公司低值易耗品領用管理制度

時間：2023-10-28 16:11:17 秀雯規章制度我要投稿

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公司低值易耗品領用管理制度（精選11篇）

　　在當今社會生活中，制度對人們來說越來越重要，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的公司低值易耗品領用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

公司低值易耗品領用管理制度（精選11篇）

　　公司低值易耗品領用管理制度 1

　　為更好的控制辦公消耗成本，規范公司低值易耗品的發放、領用和管理工作，倡導節儉高效的風格，特制定本規定。

　　第一條低值易耗品分類及領用

　　一、耐用低值易耗品

　　1、范疇：計算器、訂書機、文件欄、文件夾、筆筒、打孔機、剪刀、剪紙刀、直尺、卷尺、起釘器等；

　　2、耐用低值易耗品已于員工入職時按標準發放，原則上不再增補，若破損、殘舊需更換的必須以舊換新。人為損壞或者遺失不再補領，員工離職時須照折舊價賠償。

　　二、低值易耗低值易耗品的領用：

　　1、易耗低值易耗品分為兩部分：部門所需用品和個人所需用品。

　　2、部門所需用品包括：傳真紙、復(寫)印紙、打印紙、檔案袋、墨盒、碳粉、硒鼓、宣傳單頁等；

　　3、個人所需用品包括：簽字筆(芯)、鉛筆、筆記本、雙面膠、透明膠、膠水、釘書針、回形針、圖釘、橡皮擦、涂改液、電池、便簽紙等

　　4、個人所需易耗低值易耗品用量標準原則上為每人一件，具體可依據每月平均用量以及崗位特點進行合理調整。

　　三、公共低值易耗品(設施)：

　　1、范疇：復印件、打印機、傳真機、電話機、掃描儀、照相機、塑膜機、辦公桌、椅子、茶幾等；

　　2、公共低值易耗品(設施)以部門為領用單位，由部門主管簽發實施采購和領用。

　　四、物品領用發放時間：

　　原則上，不予全部發放所申報的低值易耗品，提倡隨用、隨發；

　　五、領用方法：

　　1、由各部門指定人員統一領用低值易耗品，并簽收《低值易耗品領用登記表》；若部門領用超出需求計劃，須經部門主管批準后方可發放。

　　2、部分低值易耗品(如油性筆、水彩筆、簽字筆、白板筆、圓珠筆芯、圓珠筆、涂改液、尺子、訂書機、電話機、各種電腦墨盒)實行以舊換新原則。

　　3、易耗品可依據歷史記錄(如以過去半年耗用平均數)，經驗法則(估計消耗時間)設定領用管理基準(如圓珠筆/筆芯每月每人發放一支)，并可隨部門或人員的工作狀況調整發放時間和數量；

　　4、公共低值易耗品(設施)移交時如有故障或損壞，應以舊換新，如遺失應由個人或部門賠償，自購；

　　第二條低值易耗品計劃與采購

　　1、各部門根據本部門低值易耗品使用情況，每月25日前，填寫好次月的《低值易耗品采購申請表》；經部門、領導審簽后報財務。

　　2、采購低值易耗品時，須報總經理批準。

　　第三條低值易耗品臺賬管理

　　1、低值易耗品管理人員必須以良好的'態度、秉公辦事，不得顧私情、圖私欲，須做到嚴格把關，認真登記和審查；

　　2、一切低值易耗品領用都需領用者簽收《低值易耗品領用登記表》，未能及時登記的再時候須督促領用者補辦登記手續；

　　3、低值易耗品統一向采購，除正常低值易耗品外，如部門有特殊需求，經部門領導與總經理同意授權后，方可自行采購；

　　4、每月26日后(至月底)為低值易耗品盤點期，原則上不再安排物品領用。盤點期間，低值易耗品負責人落實物品領用登記情況，填寫《月低值易耗品領用匯總表》，核算部門領用數量和月末庫存。

　　5、財務依據每月25日各部門提交的《低值易耗品采購申請表》和《月低值易耗品領用匯總表》，在月底前核算出下月公司低值易耗品采購計劃單。

　　6、新進人員入職，由該部門向綜合部提請低值易耗品的申領；人員離職，應將剩余用品一并交綜合部。

　　第四條低值易耗品的維修及報廢

　　公司對低值易耗品的報廢實行審批管理。各部門如有低值易耗品損壞，不能使用的，應當依據以下程序進行處理。

　　1、對簡單的可以自行維修處理但有保修期的低值易耗品，且在保修期內的，不得擅自自行處理，由采購員聯系供貨單位進行維修、維護。

　　2、對辦公桌椅等物品出現問題，必須由木工或內行人員進行維修處理，對電腦、打印機等出現問題先自行協調公司相關專業人員進行檢查維修，公司內部無法解決，需要由外部單位進行維修的，必須形成請示報告，公司審批后由綜合部協調落實。

　　3、對確實不能維修的資產類低值易耗品實行報廢處理：使用年限較長經過維修但無法維修好的，或無條件維修的，或可以維修但維修成本過高，經相關部門對故障認定后，可由低值易耗品的使用人提出書面報廢申請，由公司組織人員確認報廢事項成立后簽字確定，報廢品原購買價值單件超過2000元的，必須經總經理批準。

　　4、高值報廢品在得到報廢審批后應當由采購部門進行回收，統一處理。

　　本規定自簽發之日起執行，以往如有與此制度相抵觸者，以此為準。本制度最終解釋權歸總經理。

　　公司低值易耗品領用管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條為加強低值易耗品的使用和管理，降低成本，減少浪費，結合公司資產管理制度的相關規定，特制定本制度。

　　第二條本制度所稱低值易耗品指滿足以下標準之一的資產：

　　（一）單位價值1000元以下的物品（不包含使用年限較長、不易改變形態的辦公家具、設備，如辦公桌、椅等）。

　　（二）單位價值1000元以上未作固定資產管理的其他資產。

　　第三條本制度適用于公司所轄范圍內的各類低值易耗品。

　　第二章低值易耗品分類

　　第四條低值易耗品的分類。

　　（一）低值易耗品種類多，使用范圍廣，為了便于管理，特按其用途分為以下六類：

　　1、行政辦公用品。主要是指在管理工作中使用的日常辦公用品、用具，具體分為辦公家具、辦公設備、辦公用品、印刷品、招待用品等。

　　2、后勤服務用具。主要是指洗滌、衛生清潔、維修維護等方面的工具、器具、器皿等。

　　3、生產用具。主要是指在產品生產過程中或者生產試驗中使用的工具、器具、器皿等。

　　（二）按是否需填寫責任保管書分為以下兩類：

　　1、需填寫保管責任書的低值易耗品。主要指長期使用（一年以上）并不改變其使用形態和功能的低值易耗品。

　　2、不需填寫保管責任書的低值易耗品。

　　第三章管理部門及職責

　　第五條歸口管理部門職責

　　歸口管理部門是指依照需求部門的申請，對低值易耗品物品采購、驗收入庫、編號登記、移送使用、責任落實、維護保養、處臵各環節主導管理的部門。

　　財務部為各類低值易耗品的歸口管理部門。財務部至少半年對需求部門使用的低值易耗品進行一次全面盤點（簽寫保管責任書的低值易耗品除外），對盤盈盤虧情況查明原因，報總經理批準后進行賬務處理。

　　第六條需求部門主要負責本部門在用的低值易耗品的日常

　　使用保護、保管，確保低值易耗品安全、完整，防止丟失。

　　第七條財務部負責低值易耗品的核算、賬務管理工作。

　　第四章采購管理

　　第八條低值易耗品的采購管理。

　　（一）各需求部門應于每月25日前將相關低值易耗品的需求計劃報歸口管理部門，由財務部依據相關規定統一制定采購制度。

　　（二）各類低值易耗品應嚴格遵循公司相關規定進行采購詢價、編碼、入庫等管理。

　　（三）對于各類常用低值易耗品，財務部應備有適量庫存，以確保滿足工作需要同時降低資金占用。

　　第五章倉儲管理

　　第九條入庫和出庫管理

　　財務部設物品管理專員負責低值易耗品的接收入庫、發放出庫，根據《入庫單》、《出庫單》做好登記。

　　物品管理專員應保證所保管低值易耗品的安全存放，保證帳、物核對相符，月末根據本期發生的出、入庫單據及盤點情況，編制《庫存明細表》或《資產盤點表》。

　　如保管條件不善，物品管理專員應及時向上級主管報告。

　　第十條退庫管理

　　（一）員工崗位變更或離職時，對原使用部門不再留用的低值易耗品，須經原部門負責人簽字確認后方可辦理退庫。

　　（二）未辦理退庫前需求部門不得自行對低值易耗品進行處臵。違規處臵的，由需求部門負責人按原價賠償。

　　（三）對已簽訂《資產保管責任書》的低值易耗品辦理退庫的，可不再填寫《資產轉移單》，《低值易耗品退庫申請單》有證明資產保管責任轉移的作用。

　　（四）物品管理專員根據經批準的《低值易耗品退庫申請單》辦理驗收退庫手續。

　　（五）所有退庫的低值易耗品須單獨存放，并單獨建帳、登記。

　　第六章發放管理

　　第十一條發放程序管理

　　各需求部門應以部門為單位，由申領人填寫《出庫單》，經部門負責人、負責人簽批后，向物品管理專員申請領用低值易耗品。

　　需填寫保管責任書的低值易耗品，在出庫同時由申領人負責落實填寫《資產保管責任書》。

　　第十二條發放模式管理

　　（一）各需求部門每月可在經審批的計劃限額內集中申領低值易耗品。超出限額、領用次數過多或部門有較大庫存的，物品管理專員可不予受理申領。

　　因公司統一安排的人事調整等原因需要臨時或單獨領用的.，不受此限制。

　　（二）對于定崗定額的低值易耗品，實行“定額領用、半年一領”或“以舊換新”的發放辦法。以舊換新時先辦理退庫手續再辦理申領手續。

　　（三）對于由兩個或兩個以上部門共用的低值易耗品，申領手續由財務部辦理并直接配置到位。直接配置到位的低值易耗品由財

　　務部指派專人負責管理。

　　第七章使用管理

　　第十三條需求部門員工應本著節儉、愛惜的原則使用低值易耗品。

　　第十四條辦理申領手續后，低值易耗品的日常管理責任由物品管理專員轉移到申領人。

　　僅在一個需求部門內使用，但使用人不唯一的，由需求部門負責人指定專人負責管理；對有兩個以上需求部門的低值易耗品，由財務部指派專人負責管理。

　　第十五條財務部可隨時對各部門的低值易耗品日常管理情況進行檢查。對于檢查中發現的人為損壞物品的現象或使用浪費現象，將根據情節輕重予以相應處理。

　　第十六條損失賠付

　　（一）各類低值易耗品在日常使用過程中，因人為因素造成毀損、丟失的，由具體責任人負責賠付；對于不能確定具體責任人的，由使用部門負責人賠付。

　　（二）具體賠付金額由財務部會同綜合部根據物品原值及使用壽命共同確定。

　　第十七條報廢處理

　　（一）各類低值易耗品在日常使用過程中，因非人為因素導致不能正常使用的，可報經財務部審核確認按“以舊換新”辦法處理。

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　　一、總則

　　1、為加強辦公低值易耗品的管理，提高使用效率，減少浪費，特制定本辦法。

　　2、辦公低值易耗品的購置要嚴格按程序進行。

　　3、辦公低值易耗品的報廢采用集中審核，批量報廢的辦法。

　　二、辦公低值易耗品的范圍

　　本辦法管理之辦公低值易耗品指單價2000元以下（不含2000元）輔助性辦公生產用品。

　　三、辦公低值易耗品管理體制

　　1、辦公室為辦公低值易耗品之采購、實物管理部門。計財部為核算監督部門。

　　2、辦公室設立辦公低值易耗品使用臺賬（附詳情表）進行管理。

　　3、辦公低值易耗品的管理以部門為單位。部門領導是本部門的第一責任人。

　　四、辦公低值易耗品的采購

　　1、部室、直屬單位需采購辦公低值易耗品的'，書面提出申請，加蓋公章，部室、直屬單位領導簽署意見后，報辦公室匯總編制計劃，計財部審核，按權限審批后由辦公室統一采購。

　　2、單件物品價格500元（含500元）以上的辦公低值易耗品的采購需經部室、直屬單位主要負責人審核后，報主管局領導批準。

　　3、物品要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。

　　4、采購應本著價廉物美、急事先辦的原則，充分保證辦公的需要。

　　5、采購物品后，辦公室應及時登記。憑發票向計財部報銷。

　　五、辦公低值易耗品領用與管理

　　1、辦公室指定專人管理辦公低值易耗品并建實物帳。

　　2、辦公低值易耗品的領用要嚴格進行領用登記，有領用人簽名，部門領導確認。

　　3、辦公室按季通過0a對物品的購買、使用及費用情況進行通報。

　　4、計財部對費用進行內部財務核算，并納入相關費用考核。

　　5、對于調整出來、暫時不用的辦公低值易耗品，辦公室要做好維護和保管工作。

　　6、每半年進行帳實核對，做到帳實相符。

　　7、辦公低值易耗品報廢時應由使用部門書面說明原因，部門主管領導簽名確認后報辦公室。

　　8、成立辦公低值易耗品報廢審查小組，由人力資源、計財、紀檢、辦公室人員組成。由辦公室牽頭，報廢審查小組不定期對申請報廢的辦公低值易耗品進行批量審查，確認無利用價值的予以報廢處理。

　　9、職工調離，部門領導需監督調離人員將個人使用的辦公低值易耗品歸還本部門，否則按折價賠償。

　　六、附則

　　本辦法由辦公室解釋、補充。

　　公司低值易耗品領用管理制度 4

　　第一條、為加強對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。

　　第二條、低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產經營過程中周轉使用的包裝物容器等。

　　第三條、本公司規定，單位價值在50元―1000元之間的、不能作為固定資產處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。條四條、低值易耗品的核算辦法：

　　（一）科目設置：公司設置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實體資產會計設置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細科目”。

　　（二）賬簿設置：公司財務和各實體財務主管會計分別設置一級明細賬，各實體財產會計設置二級明細賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規格進行數量和金額的明細核算。

　　（三）分期攤銷的低值易品，領用時，借記“待攤費用”科目，貸記本科目。分期攤入有關成本費用科目時，借記“營業費用”“管理費用”等科目，貸記“待攤費用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關成本費用科目。

　　（四）低值易耗品攤銷期限：

　　不銹鋼類2年陶瓷類1.5年鐵制、鋁制品1年維修工具1.5年毛毯2年口布、毛巾類1.5年玻璃制品0.5年其他均為1年

　　低值易耗品的攤銷方法根據其使用期限的長短采用分期攤銷法。

　　第五條、低值易耗品的購置與入庫：低值易耗品由公司采購部負責統一購置，購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”，經總經理審批后，方可辦理。低值易耗品購入后，統一由公司倉庫負責驗收入庫，保管員應認真核對低低值易耗品的類別、數量，看是否與購置申請單一致。保管員核對無誤后，填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯，第一聯為存根聯，由保管員留存并據以登記臺賬，第二聯為財務聯，由保管員轉財務部資產會計記賬，第三聯為結算聯，由經辦人據以報銷。低值易耗品入庫后，保管員應按類別、品種規格合理擺放，禁止亂堆亂放。第六條、低值易耗品的領用：

　　（一）各部門需用低值易耗品時，應填制“低值易耗品領用憑單”，經使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領取，保管員要對“值易耗品領用憑單”認真審查，內容不完整，手續不全備的應拒絕發貨。

　　（二）“低值易耗品領用憑單”一式四聯，采用一物一單制。第一聯：存根第二聯：實體財務記帳憑單第三聯：公司財務記帳憑單第四聯：使用部門

　　（三）使用部門將“低值易耗品領用憑單”分類順序保管，以單代帳，作為進行實物管理的'依據，并據以登記本部門物品清單。

　　第七條、低值易耗品的轉移，退庫和經管人變更

　　（一）各班組、部門間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續：填制“資產調撥單”一式三聯，轉出部門、轉入部門、財務各一聯，實體之間調撥填制四聯，必須經過各實體主管會計，分清臨時借用和長期使用，以便作帳。

　　（二）本使用部門低值易耗品的經管人員變更，應及時填寫“財產責任書”上的“經管記錄”以分清責任，并由部門經理簽字認可。

　　（三）職工調離公司，必須將自己經管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經理簽署后，方可調出。各實體負責人調動工作或實物負責人調動工作，必須報財務部辦理離任審計。

　　第八條、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應及時辦理如下手續：

　　（一）使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢理由，一式三聯送交財務部辦理報廢事宜。

　　（二）財務部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，并會同工程部認真核實，并填寫處理意見，經總生理批準后，予以報廢處理，對因主觀原因導致低值易耗品提前報廢的，經總經理批準，對責任人處以罰款。

　　（三）批準報廢的低值易耗品，財務部及工程部技術人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續。

　　（四）手續完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份，作為帳務處理的依據，原“低值易耗品領用憑單”應與“報廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據。

　　第九條、低值易耗品的盤點制度

　　（一）各實體資產會計每月必須對低值易耗品盤點一次，并每月完善“財產管理責任書”的簽字手續，并將盤點表上交財務存檔。

　　（二）各實體資產會計每周負責統計本部門的陶瓷報損額，并對報廢的物品要填制報損單。

　　公司低值易耗品領用管理制度 5

　　1、醫院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。

　　2、凡不夠固定資產標準，又不屬材料范圍的用具設備(醫用設備單位價值在200元以下，通用設備單價在50元以下，使用年限不夠一年的，均屬低值易耗品范圍，但單價在20元以上的大批固定資產例外)，例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨立使用的元件、配件等，均屬低值易耗品。

　　3、后勤、設備科，根據醫院各科室低值易耗品實際消耗的統計分析資料，并結合當年醫院經費的可能和庫存情況，在認真調查研究的基礎上，作出采購計劃，報院領導審批后購買。年度內各月份的.低值易耗品的購置，可在批準的年度預算或儲備定額內組織采購。

　　4、低值易耗品入庫前，必須及時認真組織驗收辦理入庫手續。驗收時必須注意質量的檢查；驗收中發現問題應立即根據有關規定向供貨或運輸單位提出，及時辦理退換賠補手續。

　　5、庫房低值易耗品的管理應科學化，做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放，便于收發和檢查，嚴防損壞、變質、丟失。

　　6、嚴格領退手續，在用低值易耗品，應設立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況，定人保管。使用損耗后，及時辦理手續，以舊換新。

　　7、建立清查盤點制度，堅持日清、月結、季盤點。盤點內容一般包括收發有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況。

　　8、清查盤點多年不用的積壓，呆滯低值易耗品，對其應按有關規定，積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調劑處理。使用部門對于領取后多年不用的低值易耗品，應當辦理退料的手續。

　　9、建立對賬制度，倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。

　　10、對管理不善造成國家財產浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人，按有關規定處罰。

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　　易耗品一般指的是單價偏低、容易消耗或一次性使用的物品。對易耗品的管理應當遵循保證教學需要、防止積壓浪費的原則。

　　一、購置時，需要事先擬訂經費計劃(包括物品的品名、規格、數量、單價、需用時間等)，報各系(部)主管領導審核批準。

　　二、采購人員根據申請計劃購回的物品，經使用管理人員一同驗收合格后，方能入庫保管。入庫后，應當建易耗品帳目。

　　三、對不同種類的.物品應當分門別類保管，特別是對易燃、易爆、劇毒物品，更要嚴格管理。

　　四、使用人員應按設備管理部門制定的統一格式做好登記，做到進、出帳相符(填寫領料單)每學年度設備管理人員應向設備管理部門報明細帳。

　　五、凡不能回收的耗材必須注明使用去向，并上報庫房。任何人不能將耗材用于私人目的，或帶出實驗室。

　　六、對易耗品應做好詳細的登記(見附表一)并在年底盤庫填寫報表(見附表二)。

　　公司低值易耗品領用管理制度 7

　　為加強對學校物資管理工作，保證需求，杜絕浪費，提高效能，特制定本制度。

　　1、單價在200元以下、或使用期限不滿一年的屬低值易耗品。

　　2、低值易耗品的`采購、領用由總務處統一管理，相關部門按規定造冊登計，并做好耗用記錄。

　　3、低值易耗品能以舊換新的一律以舊換新，未經領導同意不得增發新的。

　　4、凡教學活動中經常使用的教學性低值易耗品，由使用部門填制采購明細表，經校長同意后由總務處統一采購。

　　5、凡學校管理工作中需要的低值易耗品，由使用部門填制采購明細表，經校長同意后由總務處統一采購。

　　6、凡采購的低值易耗品須經入庫后方可報銷和領用。

　　公司低值易耗品領用管理制度 8

　　商場物業管理公司低值易耗品管理

　　目的：使公司物品得以有效管理，控制費用的支出。

　　適用范圍：百貨事業部所屬各門店。

　　第一條定義

　　凡不同時具備固定資產兩個條件，不能作為固定資產的勞動用品，也不是價值較低的日常消耗性用品，均屬低值易耗品管理的范疇。包括：辦公用品、企劃用品、勞保用品、包裝用品、工程維修料具、印刷用品等。

　　第二條低值易耗品的分類

　　低值易耗品可以分為耐用品和易耗品二大類。

　　(一)耐用品：是指使用時間較長，但又不同時具備固定資產兩個條件，按照消耗期限配發的，因工作變動等原因需辦理移交的低值易耗品。

　　(二)易耗品按其使用情況劃分為十二小類：

　　1.辦公設備：主要指飲水機、驗鈔機、裝訂機、電話機等。

　　2.辦公家具：主要指桌、椅、柜、架、沙發、茶幾等。

　　3.辦公文具：主要指計算器、繪圖文具、訂書機、筆、文件架、盒等。

　　4.包裝物品：主要指用于包裝商品的紙袋、塑料袋等。

　　5.工程料具：主要指用于維修的設備、工具及材料。

　　6.勞保用品：主要指工服、毛巾、手套、鞋等。

　　7.經營用品：主要指價簽。

　　8.企劃用品：主要指美工刀、即時貼、各類專用筆。

　　9.印刷品：主要指印刷的圖表、帳冊、帳頁、單據等。

　　10.消防器材：主要指消防專用的滅火器材等。

　　11.專用紙張：主要指打印紙、傳真紙、復印紙、pos紙。

　　12.其它用品：不便歸類的物品均可列入此類。

　　第三條低值易耗品的管理

　　(一)低值易耗品計劃的申報審批

　　1.低值易耗品由各部門根據實際需求于每月15日前填寫《物品需求月報表》報下月計劃。

　　2.物管部根據各部門所報計劃，結合庫存情況編制逐項審核，報財務部審核后，報主管領導審批，物管部在審核計劃時要嚴格控制，對不符合實際及超出預算標準的，有權進行刪減。

　　3.計劃外或臨時購置的物品，使用部門要進行編、審、批申請，報物管部及主管領導審批。

　　4.新開店配置的物品，開店前按配置標準和實際需求由物管部參照辦公用品配置標準、常用印刷品明細表及其他常用物品明細表統一報預算，報物管部審批。

　　(二)低值易耗品的采購

　　1.低值易耗品由使用部門根據實際需求向物管部門提報購買計劃，物管部匯總后根據庫存及消耗定額情況統一采購。除物管部門外，任何部門均不得采購低值易耗品。

　　2.低值易耗品采購由物管部下達《請購單》，交采購員組織采購。

　　3.采購員按照《請購單》進行采購，自己不得隨意決定。

　　4.外購物品必須聯系3-5家供應商進行報價和外出詢價，詢價結果要報經理確認。

　　5.大宗采購必須按規定簽訂合同，報總公司審批，合同期限不得超過一年。

　　6.要建立供應廠商資料手冊。

　　(三)低值易耗品的庫房管理

　　1.物品的入庫管理

　　1.1采購員原則上應在物品采購回來的當天，將物品送交倉庫驗收，特殊情況不能在當日入庫的，應報物管部經理批準后另行處理；

　　1.2庫管員應與采購員依據《請購單》對物品進行驗收，核對實物與發票的品名、規格、數量、質量；

　　1.3驗收合格的物品，庫管員要開具《入庫單》，且不得漏項，并將物品分類存放；

　　1.4倉庫管理員應根據當天的物品驗收單，及時登記物品明細帳。

　　2.物品的存放管理

　　2.1物品存放按易燃、易爆與揮發性強的.物品、吸水性強、容易發潮、發霉和生銹的物品、常用物品、易碎易損物品等分類存放；

　　2.2物品按其分類建倉庫數量明細帳，詳細記載物品采購和發放情況；

　　2.3庫房要設實物收、發、存數量《存放卡》，詳細記載物品收、發、存情況；

　　2.4每月25日必須對庫存物品進行盤點，盤點中要以物對帳。盤點后庫管員要填制庫存物品《盤點表》，一式三聯，一份交財務部門，一份交物管部門，一份交倉庫留存；

　　2.5盤點中出現損耗或盈虧，要上報物管部經理并查明原因，不準擅自平賬；

　　2.6庫房要達到架子化、標簽化、制度化的要求，物品要擺放整齊，保持庫內整潔衛生，做到五凈(地面、墻壁、門窗、貨架、貨物干凈)，五無(無灰塵、無鼠害、無蛛網、無積水、無污垢)；

　　2.7所有低值易耗品庫存數量不得超過月使用量1倍。

　　3.物品的出庫管理

　　3.1倉庫物品出庫填制《出庫單》一式四聯，一聯留存，一聯交記賬員記賬，一聯交庫管做為出庫憑證，一聯交領用人；

　　3.2物品出庫要及時記賬，屬耐用品的要記入《耐用品臺賬》；

　　3.3對一切手續不全的提貨，庫管員有權拒絕發貨。

　　(四)低值易耗品的日常管理

　　1.辦公設備、辦公用具要嚴格按配置標準配置，并建立《部門(個人)耐用品臺帳》，詳細記錄部門(個人)辦公設備辦公家具使用情況，離職和調動時要及時進行清點。

　　2.耐用品由使用部門(個人)保管使用，如遺失、毀壞，由個人承擔責任。

　　3.印刷品的管理：

　　3.1使用部門根據實際需要，填制《請印單》，請印單需注明所印物品品名、規格、數量、紙張要求及用途。

　　3.2物管部依據請印單實施印刷，印刷一經完成，同使用部門進行驗收并辦理入庫。

　　3.3物管部憑使用部門填寫的《請領單》辦理發放。

　　3.4凡屬長年使用的印刷品要適量備庫，保證使用；凡已確認積壓、過時，需報廢的印刷品要報主管部門或(總)經理批準后，方可作報廢處理。

　　4、其他低值易耗品要嚴格控制購買數量，適量備庫、減少庫存，加強管理，杜絕浪費。

　　5.凡列入耐用品范圍的低值易耗品需要內部轉移，必須辦理轉移手續，填寫《耐用物品轉移單》。

　　第四條報表管理

　　(一)報表編制

　　1.庫存物資《盤點表》：每月25日對所有庫存物資進行盤點，并按庫存物資編號，填制庫存物資盤點表。

　　2.《部門耗用動態表》按當月實際發生額編制各部門耗用明細。

　　3.《低值易耗品耗用匯總表》：按當月實際發生額編制本單位低值易耗品耗用匯總情況。

　　4.《低值易耗品動態月報表》：按庫房所列帳目分類填寫。

　　(二)報表分析

　　1.報表編制后要認真進行對比分析，分析內容一般有：本月報表與上月報表的對比，看庫存物品是下降還是上升，低值易耗品的耗用是增加還是減少。

　　2.通過對比分析降、升、增、減的原因，找出問題，總結經驗教訓。

　　3.提出解決問題的辦法及措施，隨報表一并報主管領導。

　　4.各種報表要按公司一格式填寫，字跡工整，內容齊全；要嚴密準確、真實可靠；要按時編制，按時上報；要歸類存檔，妥善保管。

　　公司低值易耗品領用管理制度 9

　　為了加強低值易耗品管理，以有利于低值易耗品合理使用，特制定本制度。

　　第一條低值易耗品系指可以多次使用而不改變它的實物形態，但是單位價值和使用期限又達不到固定資產標準有一類勞動物料，主要包括一般工具、用具、勞保用品及各類周轉材料。

　　第二條低值易耗品由辦公室指定實物管理責任人負責申請購買、保管、發放。

　　第三條公司的.低值易耗品采用一次攤銷法進行核算，采購費用直接列入當期成本。

　　第四條公司對低值易耗品實行定額管理，由辦公室將低值易耗品消耗定額列入年度費用計劃，由財務部負責審核，經批準后執行。

　　第五條低值易耗品的采購及管理參照《固定資產管理制度》實施。

　　第六條低值易耗品發放(領用)時，應由低值易耗品實物管理責任人負責對應領用人分別建立在用低值易耗品臺帳，領用人離開單位時，所領用的低值易耗品應交回。領用人所交回的低值易耗品應履行相應入庫手續，防止流失。

　　第七條低值易耗品實物管理責任人就定期對在用低值易耗品進行清理，對于確實不能使用的要會同財務部門履行報廢手續；發生損毀、丟失和被盜時，領用者必須提供有效證據和書面說明，由財務部會同辦公室進行確認，由辦公室履行報廢的相關審批手續，并相應調整在用低值易耗品臺帳，做到帳物相符。

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　　一、低值易耗品的標準

　　單位價值在2000元以下，或使用年限在2年以內的，不屬于生產經營主要設備的物品列為低值易耗品。

　　二、低值易耗品的采購

　　（一）低值易耗品的采購，由綜合行政部統一實施。每月5日前，由各部門提出辦公用品申請，送綜合行政部匯總，并由總經理批準后實施。

　　（二）綜合行政部每月盤點易耗品庫存情況，并根據實際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經理批準。

　　（三）購置所需易耗品經財務部復核、總經理批準，報銷時憑有效票據并附批件。

　　（四）低值易耗品的采購，由綜合行政部指定專人負責，并采取以下方式：

　　1、定點：公司指定大型商場或文具公司進行物品采購。

　　2、定時：每月8日前進行物品采購。

　　3、定量：動態調整，保證常備物資的庫存合理性。

　　4、特殊物品：選擇多方廠家的產品進行比較，擇優選用。

　　三、低值易耗品的.管理、領用

　　（一）綜合行政部編制《低值易耗品庫存明細表》、《低值易耗品領用明細表》，并于購置后的當天登記入庫。

　　（二）綜合行政部根據各部門的辦公用品申請計劃，在購置登記入庫后，分發給有關部門，并做好易耗品領用登記手續。原則上每月10日、20日為辦公用品領用日。

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　　第一條、為進一步規范勞動防護用品的管理，保障職工在生產過程中的安全與健康，落實勞動防護用品發放工作，根據《中華人民共和國勞動法》及《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》（中鐵六安〔2006〕90號）和《中鐵六局集團公司低值易耗品及辦公用品管理辦法》（中鐵六辦〔20xx〕18號）文件規定，結合項目實際，制定本辦法。

　　第二條、勞動防護用品是指從業人員在生產過程中，為避免或減輕事故傷害和職業危害、保護企業職工人身安全和健康，用人單位應配備的必需防護裝備。勞動防護用品管理是生產管理工作的重要組成部分。勞動防護用品分為特種防護用品和一般防護用品。低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低（單價在2000元以內）、容易損壞、達不到固定資產標準的各種用具物品。

　　第三條、勞動防護用品的購置和管理，必須認真執行國家關于“統一標準、統一計劃、統一采購、統一發放”的規定。

　　第四條、各單位必須保證本單位勞動防護用品經費，任何單位和個人不得以任何理由擠占、挪用勞動防護用品經費，不得以任何理由不發、停發、少發和延期發給職工必要的勞動防護用品，勞動防護用品也不是福利待遇，不得隨意擴大發放范圍、提高標準，不得以貨幣或其他物品替代。

　　第五條、發放標準

　　勞動防護用品的發放標準要嚴格執行《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》規定，職工由于工作需要從事多種作業時，按高工種標準發給勞動防護用品。標準中未列入的工種、新派生的工種由安質部比照相鄰工種標準制訂發放標準。

　　第六條、相關部門職責

　　1、項目物資部是勞動防護用品和低值易耗品的采購發放的歸口管理部門，負責從公司物資部門采購、發放、統計。

　　2、項目安質部負責制定勞動防護用品的發放標準，提報勞動防護用品發放計劃，負責勞動防護用品的驗收監督檢查工作。

　　第七條、勞保用品的采購管理

　　項目部物資部負責勞務用品的采購管理，嚴格按照公司規定從指定供應商處采購。經公司相關部門同意授權采購的，必須在簽署銷售準入證的單位內貨比三家，詢質比價，選擇有資質、符合國家及企業產品標準的生產廠家進行采購。授權采購的特種防護用品必須保證質量合格，符合國家及企業安全質量標準。授權采購的勞保用品實行會簽制度，由物資部門簽訂采購合同，經項目部相關部門和項目領導會簽評審后實施。

　　第八條、勞保用品的'驗收管理

　　安質部要與物資部共同負責勞保用品的驗收，做好驗收記錄。項目物資管理小組和架子隊隊長、材料員負責在使用過程中對特種勞動防護用品如安全帶、安全繩、安全帽、絕緣用品、防毒用具等應按規定時間定期檢驗、鑒定，及時更換、報廢。項目安質部、物資部和架子隊安全員、材料員負責對班組自帶的勞保用品進行驗收和檢驗，對于使用不合格勞保用品的班組提出書面整改通知，要求其立即停用和整改，并報項目部經理。第九條、勞保用品的發放管理

　　項目部采取全員定期、按期發放職工一般勞動防護用品，即全員統一規定時間發放，到周期后再進行下一次的發放。以公司安監部下發的發放計劃時間為準。對于特種勞保用品的發放由物資部門按標準進行發放，出現報廢時由安質部提出需用計劃，使用人憑需用計劃表到物資部門領取。物資部建立勞動防護用品發放臺帳和職工個人使用卡片，員工在調動時，該卡片應隨即調轉新單位。各單位勞動防護用品發放管理臺帳，以電子版報公司物資部備案。第十條、勞保用品的結算管理

　　勞保用品采用“一次攤銷法”，即物資部門憑公司內部的發（領）料單或發票點收后經項目經理簽字后到財務部門報銷。項目部本部人員的費用列入項目部安全生產費，架子隊人員的費用列入架子隊安全生產費，納入架子隊費用考核范疇。項目部擅自采購的防護用品和未經安質部簽認的，財務不得報銷。

　　第十一條、特種勞保用品的報廢管理

　　項目物資管理小組和架子隊隊長、材料員負責特種勞動防護用品的鑒定、報廢管理，物資部門負責收回和報廢處理。

　　第十二條、低值易耗品計劃

　　低值易耗品實行購買前申請制度。項目部各部門和架子隊在使用前提出需用計劃（包括品名、規格型號、數量、預計單價、金額等）經項目經理批準后，報辦公室實施采購。

　　第十三條、低值易耗品采購

　　低值易耗品實行無庫存管理，由辦公室依據批準的需用計劃負責實施采購。低值易耗品采購要到正規商家、廠家或批發市場，貨比三家力求質優價廉，嚴禁采購不符合使用標準的偽劣產品。

　　第十四條、低值易耗品結算

　　低值易耗品采購必須開具正式發票并辦理實物驗收后，由經辦人持發票及細目單報項目經理審批后到財務部報銷。

　　第十五條、低值易耗品采用“一次攤銷法”，項目部本部部門的費用列入項目

　　部科目，架子隊的費用列入架子隊費，納入架子隊費用考核范疇。第十六條、辦公室是低值易耗品的管理部門，使用部門是低值易耗品的保管部門。辦公室建立健全低值易耗品收發、保管臺賬及卡片，各使用部門要建立保管卡片并進行實物管理。

　　第十七條、保管人員因崗位變動或調離項目部、退養、退休時，應將其所保管的低值易耗品交回，并辦理交接手續。