財務規章制度匯編【15篇】
在生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的財務規章制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務規章制度1
1、貫徹執行國家有關法規和財務規章制度，加強財務監督，嚴守財經紀律、奉公守法。
2、嚴格執行青少年體育俱樂部專款專用制度。
3、科學合理運用俱樂部現有資源，如實反映單位財務狀況，努力節約支出，提高資金使用效益。
4、建立健全單位內部會計監督制度，依法設置會計帳簿，并保證其真實、完整。
5、會計憑證、會計帳簿、財務會計報表和其他會計資料，必須符合國家統一的會計制度規定。
6、如實登記財務帳目，按時核對月結，做到帳款相符。按時編制報送月度、年度報表。
7、妥善辦理、保存原始憑證、帳本、及財務報表等。
8、不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其他會計資料，不得提供虛報的'會計報告。
9、做好發票的保管、收發工作、監督發票的使用情況。
10、出納保管現金、支票及有價證券，會計保管 發票、財務專用章。
11、領取支票或者借用現金購物時，須填寫借支單，列明借款原因，經主管領導審批后，方能領取，使用后及時按報銷手續結帳。
12、必須遵守審批報銷程序。報銷單須有經手人證明人、審批人簽名。
13、接受財政、審計、稅務等有關部門和主管部門的指導、檢查和監督。
財務規章制度2
一、期間費用類報銷
1、管理費用報銷
費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，由部門負責人審核業務的真實性，合理性后簽字，并經財務負責人、主管副總、及董事長審批簽字。
審批手續齊備后交給出納方可付款、報銷。
費用報銷限定在費用發生之日起1個月內履行報銷手續。
2、銷售費用報銷
銷售費用核算的是本公司銷售部門人員工資及項目的后續維修服務。
后續維修費用是公司完工項目發生的后續支出，這種支出一般在項目的質保期內。
后續維修的審批手續為：項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長。
3、財務費用報銷
本公司的財務費用核算的是財務利息、財務手續費，財務利息由財務部門直接進行賬務處理。
財務手續費按照實際發生取得的相關票據進行報銷。
審批手續為：經辦人、財務主管、總經理、董事長。
二、成本類報銷
1、材料費
材料部根據項目經理下發的材料計劃單來采購工程所需材料，首先項目經理下發計劃單時，必須將項目名稱書寫清楚、準確（包括零星維修項目，材料部采購材料取得發票填寫報銷單，根據計劃單填
寫項目名稱。
材料費審批手續為：經辦人（雙人雙簽）、驗證人、部門負責人、項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長。
工隊長必須在材料清單上注明貨已收到。
計劃單上的項目名稱和發票上的名稱、報銷單上的名稱、合同上的名稱必須一致。
材料費用報銷的期間為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有材料費，預期財務將不支付，由材料部長和主管副總全權負責。
2、人工費
人工費的報銷由項目經理直接出具工費結算單，工人根據工費結算單編制工資表和考勤表，通過項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長審批到財務部辦理結款。
人工費的結算期限為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有人工費，預期財務將不支付，由項目經理和主管副總全權負責。
質保金部分在結算工費時候一起入賬處理，質保期到工人直接來領款。
三、借款規定
為加強公司的財務管理制度與監督工作，提高資金的使用效率，保證公司各項資金正常支出，規范暫付款的管理工作，結合公司實際情況制定本規定。
借款需要填制借款單，由借款人、部門負責人、財務部、主管副總、總經理及董事長的簽字審批，手續齊全后到出納處辦理借款手續， 在實際辦理借款時應堅持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不
借”的基本原則。
四、材料登記類規定
材料登記員根據材料報銷清單上逐項審核材料計劃單、發票、報銷單的一致性，根據審核無誤的票據進行材料賬的登記，項目竣工后與會計核算一次，確保項目材料的.準確性。
五、合同的簽訂
為了規范公司經濟業務，材料采購和人工費需要簽訂合同，需要仔細規定合同相關條款。
（預付款、結款方式、支付條件、質保金等條款）
六、手續辦理完財務暫時沒有款項支付，代理商提前提供發票 如果相關單位手續辦理完公司財務款項無法支付的時候，財務先收取票據進行賬務處理，等到資金充足的時候在進行支付，支付的時候需填寫領款單進行支付審批，審批手續為：經辦人、部門負責人、項目經理、項目副總、財務主管、總經理、董事長。
方可到出納處領款。
代理商提前提供發票的不需要審批手續，財務直接接收并做財務處理。
七、收到款項的手續
公司在收取工程款的時候需要總經理、董事長簽字，財務方可入賬。
財務規章制度3
第一章總則
1、成立以財務部牽頭，各有關部門參加的物資清查小組。
2、每年對財產物資組織兩次全面清查，按照財務制度規定，每半年進行一次，查明各種財產的實有數，以及發生差異、盈虧的原因，報上級領導采取措施。保證帳實相符和會計資料的準確可靠。
3、查明各種財產儲備的真實性，以保證工作需要。對積壓、呆滯的財產物資及時處理，充分挖掘財產物資的潛力。
4、查明各項財產管理情況是否良好，有無管理不完善致使財產遭受損失的情況，以便改善管理以保護財產的安全和完整。
第二章財產清查范圍為生產經營和銷售而儲備的主要物資，具體范圍包括：產成品、半成品、原材料、固定資產、低值易耗品、樣機等。
第三章財產清查實施辦法及內容
1、生產部倉庫：
（1）平時由保管員自查，要求作到日清月結。
（2）倉庫負責人和財務部材料核算人員定期抽查。重點檢查帳、卡、物是否相符一致，以查明材料保管、收發方式方法的規范性和有關制度的執行情況，并及時解決盤查過程中發現和由保管員提出的問題。
（3）倉庫成立互查小組，根據材料核算員出具的庫存清單，由保管員于月末互相盤查帳、卡、物是否相符一致。
（4）每年月及月底成立由生產倉庫負責人、企業管理部和財務部組成的`倉庫物資盤點小組，對倉庫物資進行全面清查。依照帳、卡、物相符一致原則，對產成品、半成品和重要原材料逐一進行對照；對于一般材料和維修備件或不經常變動部品進行抽查，要保證抽查面能反映同類庫存情況。查明各項財產管理情況是否良好，有無管理不完善致使財產遭受損失的情況，以便改善管理以保護財產的安全和完整。對積壓、呆滯的財產物資及時處理，充分挖掘財產物資的潛力。
2、生產部滯留：每年月及月底成立由生產倉庫統計員、生產部統計員和財務部組成的盤點小組對生產滯留在產品進行清查。核查統計和實際滯留以及帳面數量的相符一致情況。
3、固定資產：每年月及月底成立由設備管理人員和財務人員組成的固定資產盤點小組，核查固定資產帳、設備清單和固定資產的相符一致情況。重點檢查內容有：
（1）固定資產分級歸口管理情況
（2）固定資產購建、調撥、轉移、報廢等辦法和規定的執行情況。
（3）固定資產帳、卡、物三相符情況。
（4）固定資產的維護、保養、管理情況。
4、低值易耗品：每年月及月底成立由總務和財務部組成的盤點小組，核查包括辦公家具、器具和輔助經營器具的實有、使用和毀損情況。
5、禮品倉庫：每年月及月底成立由禮品保管員和財務人員組成的盤點小組，對庫存禮品收發的手續、記錄情況以及庫存進行核查。
6、服務中心倉庫：每年月及月底成立由中心記帳員和財務人員組成的盤點小組，對庫存維修備件和報廢機收發的手續、記錄情況以及庫存進行核查。
7、分支機構倉庫：每月末由財務物資監管人員會同分支機構記帳員、保管員互相核對物資收發記錄并對庫存進行盤點。
8、樣機：按照樣機管理規定執行。
第四章財產清查結果處理措施
1、清查過程中發現的屬于手續方面存在問題的，清查小組應及時提請有關人員進行更正。
2、清查中盤盈的財產，通常是由日常收發計量或計算上的差錯所造成的，報請批準后可以進行相應帳務和手續辦理。
3、對于盤虧的財產，認真查明原因。
（1）屬已保險物資，首先向保險公司索賠。
（2）屬保管不善造成的，按照公司規定，追究當事人責任，索取賠償，并進行處罰。
（3）屬合理的定額內損耗，報請批準后計入相關費用。
4、對倉庫積滯物資進行清理，在充分發揮存貨功能的同時降低成本、增加收益、實現它們的最佳組合。第四部分公司內部審計制度內部審計是在一個組織內部對各種經營活動與控制系統的獨立評價，以確定既定的政策和程序是否貫徹，建立的標準是否遵循，資源的利用是否合理有效，以及單位的目標是否達到。內部財務審計對會計資料的監督審查，不僅是內部控制的有效手段，也是保證會計資料真實完整的重要措施。
財務規章制度4
總則
一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。
二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規的規定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。
三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。
四、財務部的職能是：
（一）向公司負責，向所有股東負責；
（二）認真貫徹執行國家有關的
財務管理制度
和公司規章制度，認真履行其工作職責；
（三）負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執行；
（四）協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施；規定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；
（六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金；
（七）負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費；
（八）負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；
（九）定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發展方向；
（十）負責辦理現金收支和銀行結算業務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據；熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；
（十一）負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；
（十二）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；
（十三）注重會計人員政治思想和職業道德教育，不斷提高會計人員專業技術水平，推動會計工作現代化管理進程；
（十四）認真完成公司領導交辦的其他工作任務。
一、工作
崗位職責
一、主辦會計職責
（一）協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作；
（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；
（三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；
（五）協助、監督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符；
（六）負責應收款、發票的催要工作，正確核算各項往來款；
（七）參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理；
（八）正確計算產品成本，正確歸集、分配開發成本、費用，按照規定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬；
（九）負責公司資產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作；
（十）負責辦理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發票；
（十一）對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥善保管；
（十二）其他與會計處理有關的事宜。
二．出納崗位職責
（一）嚴格按照現金管理制度和銀行結算辦法辦理現金的收付和銀行結算業務；
（二）嚴格審核現金收付憑證，及時、序時登記現金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；
（三）負責保管好庫存現金；
（四）負責保管有關印章、空白支票和空白收據；
（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
（六）負責倉庫實物的計量、收發、領退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符；
（七）配合會計做好各類賬務處理工作；
（八）配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作；
（九）其他與出納工作有關的事宜。
二、會計工作的管理
一、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規的規定。會計記賬統一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復式記賬憑證并編號。
三、根據《企業會計制度》規定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系，開設總分類賬、明細賬及日記賬、
四、會計人員對發生的各項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規定要求的原始憑證應退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫的.內容、數量、金額、附件張數必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關系正確，連續編號，字跡清晰工整，有關人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會計人員必須根據審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數字準確、摘要簡明、內容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結出余額。
八、財務工作人員發現帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
九、按規定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1。資產負債表2。損益表3。納稅申報表4。個人所得稅申報表5。企業所得稅申報表。內部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數字真實，計算準確、內容完整、說明清楚。
十、財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續，并由財務負責或總經理負責監交。
三、收入管理
一、經營收入的實現按制度規定確認，并將已實現的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業外收入等的管理。
二、實現是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內，并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。
三、收到款項時，必須想付款方如實開具發票或收款收據，由收款人或出那人員辦理收款手續。
四、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員。
五、財務和業務人員應經常注意應收款的回收情況，如發生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。
四、支出及費用報銷管理
一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經辦人填報簽章報部門經理審查、會計審核，公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。
二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司，應以電話與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整并且套印有“稅務機關監制章”的正式發票、收據予以報銷，發票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財政部根據采購申請單一同采購，由行政部匯集發票統一報銷；
六、公司差旅費報銷制度
（一）公司員工外出執行公務可享受差旅費補貼；
（二）公司職工出差根據需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；
（三）公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規定執行：
1、房費標準：
①．部門經理住宿標準為120元/日；總經理以上住宿費實報實銷。
②。一般職員住宿標準為80元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日（省內）；省外每人30元/日。
七、電話費報銷制度
（一）公司員工根據崗位需要可享受電話費補貼；
（二）公司員工憑正規發票按核定標準實報實銷，超出不補；
（三）核定標準為部門經理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。
八、嚴格執行“誰用款，誰負責”的原則，如發生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。
五、發票管理
一、發票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務稽查的主要依據，應加強本公司的發票管理，正確使用和保管發票。為了確保發票、收據編號的連續性，發票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。
二．在收取各項收款時，必須向付款方開具發票或收款收據。
三、本公司使用發票的購領，有指定人員去稅務機關辦手續，按規定繳銷和領用。
四、對領用發票，要有專人負責、定期檢查，對未用發票和已用發票存根要妥善保管并建立發票領用制度。
五、使用發票時，開具的發票內容真實、數量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發票。
六、發票不得拆本實用，不得分聯使用低、面不一致的發票，作廢發票各聯必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現金收入應于當日送存銀行，支付現金，原則上應以庫存現金額支付或從開戶銀行提取，不得從現金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
二、出納支付現金，必須經有關負責人簽批、復核符合規定要求的付款憑證支付。收付現金做到認真、仔細，加強復核，現金如發生短缺，由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發、保管、領用、背書轉讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調節表，及時發現未達賬項。
五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知，同意后先付款后補簽。
七、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還（職員借用的現金不得超過當月工資）。
八、符合現金使用范圍的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，部門領導審查，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
九、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。
十、工資由財務人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時（次月20日）發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
財務規章制度5
為了加強公司財務檔案的管理，建立、健全檔案的，完善財務檔案管理，使其規范化、系統化，特制定本制度。
本制度用于財務部檔案的管理。
財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據。
包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。
（一）會計憑證
會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、存款（xx）對賬單、銀行存款余額調節表等。
（二）會計賬簿、
會計賬簿是一定、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計報表
會計報表是反映財務狀況和經營成果的性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、會計報表、中期會計報表、會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。
（四）其他會計核算資料
其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務負責辦理的數據資料。如：經濟、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的.數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。
會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會計憑證裝訂前的準備工作：
（1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；
（2）摘除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；
（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金發放單是否隨附齊全；
（二）會計憑證裝訂時的要求：
（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于后查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；
（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會計憑證裝訂后的注意事項：
（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數。
（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
（四）會計檔案的保管要求。
（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。
（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
（3）會計檔案室內應經常保持清潔，以防蟲蛀、防鼠咬。
（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；
（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；
（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
（五）檔案保管期限
（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。
（2）銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年。
（3）日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬25年。
（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。
（5）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。
（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。
（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。
（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。
（10）主要財務會計文件、合同、永久。
（1）財務信息化會計檔案的涵義：財務信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指科目體系、各類編碼、各種應用、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據；
（2）財務信息化會計檔案的查閱、外借和拷貝必須經本財務負責批準，重要數據必須經總批準。重要數據是指對公司具有重大影響的數據。
（3）對財務信息化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。
（4）采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。
（一）財務因工作需要查閱財務檔案，須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。
（二）公司所屬集團及下屬各單位若因公需要查閱財務檔案，須經本單位批準，經財務部負責人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
（三）外單位人員因公需要查閱財務檔案時，應持有單位介紹信，經計劃財務部負責人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱財務檔案人的工作單位、查閱日期、財務檔案名稱及查閱理由。
（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件），并限期歸還。
（五）由于會計人員的變動或會計機構的改變等原因，財務檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級單位批準后方可予以銷毀。
（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的逐一清查核對；由財務部和部共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。
（1）本制度有財務部負責制定，解釋和修訂；
（2）本制度自頒布之日起執行。
財務規章制度6
1總 則
1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度;
2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;
一、總則
1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關各部門總監的書面授權，財務負責人監核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權，財務規章制度。
2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務工作崗位職責
（一）財務總監職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行;協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時;
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作;
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的'，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。
6、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、 財務主管(經理)、總經理簽字后出納方可開出。
5、 所開出支票必須填寫收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務總監和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。
3、 其它依據相關會計制度及法規執行。
財務規章制度7
（一）制度建設
1、完善集團和下屬公司財務管理制度，規范財務工作流程；
2、建立和完善集團和下屬公司內部控制制度，有效減少業務漏洞，最大限度地保護公司的財產安全；
3、建立和完善集團和下屬公司財務信息體系，加強集團與各事業中心、職能中心的業務銜接。
（二）資金管理
1、根據集團整體經營計劃，制訂集團年度資金計劃，審核下屬公司年度資金計劃；
2、結合集團年度資金計劃，對集團所需資金的'籌措方式進行成本測算，努力拓展集團和下屬公司融資渠道；
3、有效監督已有項目資金使用情況，對偏離正常情況又未有合理解釋的事項及時風險預警。
（三）財務管理、稅務籌劃與團隊建設
1、做好日常會計核算，及時編制財務報表；
2、制訂和完善集團和下屬公司的月度、季度及年度財務報表模板、定期和不定期對集團和下屬公司財務狀況進行財務分析及財稅情況報告；
3、做好集團與居間商的結算工作，加強集團、下屬公司及外部單位往來款項管理方面，及時掌握合同進度、回款金額，并由專人編制專用表格進行管理；
4、根據集團和下屬公司不同經營項目，做好稅務籌劃以合理避稅；
5、定期對集團財務人員和結算人員進行業務學習和崗位培訓，提高崗位工作人員的業務水平。
財務規章制度8
財務管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務管理，規范支出行為，提高資金使用效益，根據國家有關財務管理的法律、法規和我局實際，就有關事項明確如下。
一、財務管理的基本原則
認真執行《會計法》及有關法律、法規和財務管理制度；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理科技事業發展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關系；財務收支實行局長負責制，各項支出堅持“三支筆”簽把關。
二、財務管理的主要任務
合理編制預決算，如實反應單位財務狀況；依法管理財務，努力節約支出；建立完善財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對各項支出和專項資金的使用進行監督，保障科技事業的健康發展。
三、預決算的編報
（一）預算編報：局機關每年底編報收支預算，經分管領導審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規定的時間和程序報市財政局。
（二）會計決算：會計決算由局機關和各事業單位分別組織，經分管領導審核后提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機關凡因公務所發生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關、相關單位和縣區科技局及有關企業人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規定程序審批后實施。在公務活動中，凡未預先申請用款計劃，或未經局領導批準而自行開支的，一律不予報銷。專項經費(包括科技三項經費、農業科技成果推廣經費、知識產權補助經費)的撥付，由經費所在科室(單位)提出撥款計劃，按照審批程序辦理。
（一）差旅費
1、市內：職工因公出差按誤餐次數報銷伙食補助費，(不包括xx區駐地)，每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔12元/月；其余人員一律不報銷月票和車票。
2、外地出差：(1)伙食補助。按出差天數報銷，省內出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(每人6元/天)扣除本省內伙食補助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應事先經局領導批準，處以上干部(含處級)乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷；其它交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。(3)住宿費。除會議統一安排的外，處級干部一般地區每天不超過200元/人，特殊地區(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人；其余人員一般地區每天不超過160元/人，特殊地區每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。
3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續；司機人員的出差補助費和市內過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽報銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認真貫徹勤儉節約、艱苦奮斗的精神，嚴格執行有關規定，嚴禁虛報冒領。否則，一經查實，嚴肅處理。
（二）會議費
1、審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規定程序報局領導批準。未經局領導批準的會議原則上不得召開。
2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標準為每人每天15元。
3、會議費報銷：報銷單據不能籠統填寫“會議費”一項，應該列明內容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據交有關領導審核。
4、接待費：凡因公務活動發生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴格控制接待標準，否則一律不予結算。
5、結算：各類結算的辦理，原則上不少于2人。
（三）易耗（衛生）品購買
易耗品、衛生用品的購買應由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。
（四）固定資產購買
辦公室設兼職固定資產管理員一名。凡購買固定資產時，需先到管理員處登記驗收，然后簽報銷。
（五）車輛維修、裝飾
要嚴格履行審批手續，按審批內容維修、裝飾，不得擅自改變。經辦人員簽時，要認真審查，逐項落實。報銷時，有關人員須持審批單。
（六）打印費
局內日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細表。
（七）為企業或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產生的費用，一律由受益單位承擔
五、財務監督
（一）對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
（二）對原始憑證進行審核和監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。經辦人員（100元以上的支出一般不少于2人）應在憑證被面簽，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應有保管人員簽。
（三）對實物、款項進行監督。督促建立并嚴格執行財產清查制度，發現賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關規定進行處理。購買物品后應先登記入庫，使用時根據有關規定辦理領取手續，并在出庫存單上簽。
（四）對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
（五）財務報表、財務分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關人員組成內部審計組，每年5月及10月分別對機關及各單位財務情況進行一次審計。局機務及各事業單位每半年向局長辦公會匯報一次財務執行情況。
（六）開支報銷一律實行“三支筆”簽把關，按照市集中支付中心的要求，每一個單設財務確定三人進行簽把關。在局機關財務報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽把關；科技情報所、生產力促進中心、知識產權局、地震局、科技開發中心的報銷由各單位根據我市關于落實“三支筆”簽人員的有關要求提出初步人選并報局同意后，由局統一公布簽把關人員。科級事業單位和人員較少的單位，由局分管領導一同簽把關，生產力促進中心服務大廳的收入由局統一監督使用。專項資金的撥付經局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項目主管科室(單位)主要負責人、紀檢組長和分管局長簽把關。除國家、省市統一規定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經常性費用外，各單位10000元以上的開支應填寫《開支審批單》報局主要領導同意，XX0元以上的開支應提交局長辦公會研究。
六、本制度自公布之日起執行，原財務管理制度自行廢止。
第一章總則
第一條為加強財務管理，根據現行《會計基礎工作規范》和國家有關法律、法規及財務制度，結合本處具體情況，制定本制度。
第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統一領導、分級審批、集中管理、加強監督"的財務管理體制。
第三條“秘書工作”××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執行。
第二章內部財務控制制度
第四條本單位實行“統一領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。處領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。
第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。
第六條單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規性的事前審核；財務股內部要認真落實會計崗位不相容制度（不相容職務包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批準與檢查等）。
第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內部牽制手續，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業務，支出憑證的經手人、證明人、批準手續要齊全。
第八條嚴格遵守銀行現金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現金。按月核對銀行存款，盤點庫存現金，日清月結，確保賬實相符。
第九條接受紀檢監察人員對本單位財務管理的全程參與和監管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監察人員通報，接受他們的督促和檢查。
第十條財務股統一扎口管理本單位票據，明確專人負責票據的管理工作，嚴格按照規定購領、使用、保管和繳驗票據；票據所收款項要嚴格執行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據和款項的日清日結。
第十一條單位財務支出實行分類審批制度：
日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經辦人、物品驗收人或證明人簽名，經財務主管審核后，報主任審批。
重要、大額的財務支出事項，經領導班子集體研究后，財務主管對其單據的合法性、合規性進行審核，再報主任審批。
第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。
固定資產：需經領導班子集體研究，政府中心工作：需經領導班子集體研究
印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：XX元以上的，需經領導班子集體研究。
第三章財務公開制度
第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監督。
第十四條財務公開的內容：資產的購置、處置、出租、出借情況，一次性發生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執行情況，招待費、招商經費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發放情況，與其他單位發生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。
第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。
第四章重點支出管理制度
第十六條招待費用的管理。明確執行標準，嚴格審批程序，實行統一管理，從嚴控制支出。因工作需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意后，由經辦人員填寫“來客就餐接待單”（包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數、經辦人等），經主任審批后安排就餐。來客接待必須嚴格執行“禁酒令”的規定，并及時結算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發票的附件。
第十七條招商引資費用的'管理。招商經費的使用要堅持“必需、節約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴格把好費用開支關，支出發票要合法、真實、具體，做到支出手續齊備、用途清楚、經手人、證明人簽齊全。
第十八條專項經費的管理。堅持專款專用的原則，嚴格分清專項經費與日常公用經費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經費中發放獎金福利。對專項經費的核算，按項目分別進行明細核算。
第十九條車輛費用的管理。嚴格執行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府采購規定，凡違反規定擅自發生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理，嚴格執行派車核準制度，按照里程油耗進行考核，單位職工因私用車經批準需承擔相關費用。
第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴格執行政府采購規定，通過政府采購渠道辦理；對集中采購目錄之外的采購項目，單位自行組織采購時，要參照政府采購操作程序進行公開采購。辦公用品及耗材要有人專人保管，并建立領用登記臺賬。
第五章賬戶管理制度
第二十一條嚴格執行開設銀行賬戶的有關規定，開設賬戶必須報經財政局、人行批準，不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零余額”賬戶管理規定，及時劃轉賬戶余額，不得套取現金、轉移資金。按規定的程序申請撥付資金，并按核定的支出內容使用資金。
第六章資產管理制度。
第二十二條嚴格規范資產的核算，定期開展財產清查，資產的增減須及時入帳，保證賬實相符；明確資產管理部門以及使用人、保管人的責任，建立健全實物資產管理卡片、臺賬。
第二十三條資產的調撥、轉讓、報費要履行審批手續，未經批準不得擅自處理；加強非經營性資產轉經營性資產的管理，出租資產要面向社會公開競價招租或競爭性談判，并及時、足額收取租金，按規定上繳固定資產占用費。
第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應收、應付款項，往來款項不得長期掛賬。
第二十五條加強現金的管理，嚴格按照現金使用范圍支取現金，嚴格控制庫存現金數額，不得“白條抵庫”。
第七章附則
第二十六條本規章制度的解釋權和具體實施由處財務股負責。 第二十七條本處以前所制訂的財務管理規章制度與本制度不一致的，一律按本制度執行。本制度自發布之日起執行
財務規章制度9
第一章工作職能
1、負責社團聯合會及各社團各項收入、支出登記總結。
2、負責每年社團會費收取的登記保管。
3、負責現金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負責有關社團聯合會及社團的費用申請和報銷。
5、負責資金管理、調度。
6、負責指導，監督各社團財務收支狀況。
7、完成領導交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設一名部長，一名副部，若干名干事。
2、部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監督、審查、總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數字真實，計算準確，內容清楚，報送及時，并且對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。
3、副部長負債管理現金出納，協助部長保質、保量地完成社聯財務工作。
4、干事協助部長及副部長完成各項財務工作，并且認真學習，做到工作嚴謹，細心，幫助發現各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細的部門紀律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動策劃書通過的時候領取財務報表；
2、填寫申請；
3、憑申請表找財務部領取經費；
4、財務部收管申請表并向上級申請發放經費；
5、申請人在申請表上備注“XXX協會今已收到xxx元”,并且注明領款日期及領款人；
6、活動結束后需再填寫一份如實活動經費使用詳單，并且在反面貼上所有的花費憑證，如發票，清單，小票等。
7、各協會活動結束后在一兩天內向財務部上交發票憑證和財務報表，我們實行多退少補制，活動剩下的錢要如數交回給財務部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據核實后補還活動經費。
8、各協會的財務部每月第三周的星期五總結自己協會當月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯對一次賬，然后再登賬，若協會當月沒有活動的則可以不用對賬。
二、工作紀律
1、財務部需每月做財務報告。若出現任何紕漏，由經手人直接負責。
2、根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。
3、報銷者持發票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。
4、及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。
5、財務交接保證賬務清晰，需有社聯領導、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。
6、不定期的抽查各協會的財務報表，嚴防出現財務紕漏。出現任何財務不明情況需立即報告社聯主席團。
7、賬務做到日清月結，最好每個月的最后一周各社團都與財務部匯報一下各自的財務狀況，方便及時對賬，以防出現紕漏。
第四章關于干事培訓
1、財務部干事由于是新進人員，對于財務部的操作及流程還不熟悉，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。
2、部長及副部長要經常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當月本部門的財務狀況，并且幫干事解決疑問。
3、干事要積極主動的向自己的.前輩請教學習，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關于各協會和社聯的財務狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長。
5、財務部干事一定要憑每個協會的申請表給錢，不可以因為私心就多給或少給各協會經費，如果發現的話，一經查實上報主席團，不得留任。
6、財務部干事不遵守財務部規章制度的，也將上報主席團審查，核實后也將對其做出相應的措施。
附則
財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯各項規章制度，遵循財會人員道德規范，愛崗敬業，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯財務規章制度。
社團聯合會財務部
二零xx年九月
財務規章制度10
為提高企業財會效率，進而提高企業的經濟效益，嚴格執行財政部頒發的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、有嚴格的操作管理制度
1、崗位責任制：
在系統運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據會計業務量要求和會計數據處理方式不同，可設以下崗位：
A、會計主管：
(1)負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發展規劃、配合計算機人員研制相關的系統開發、會計軟件系統的日常應用、崗位監督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。
(2)負責制訂會計崗位責任制，并協調管理各崗位員工的工作。
(3)制訂會計電算化的各項管理制度。
(4)負責整個系統正常運行、應用軟件資源的調配、系統故障及時處理。
B、系統操作員：
(1)負責會計核算所需數據，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
(2)打印輸出各種帳簿、報表等。
(3)做好數據備份工作。
C、憑證審核員：
(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。
(2)負責計帳、結帳工作。
(3)負責報表的編制工作。
(4)做好數據的備份工作。
D、會計檔案：
(1)負責有關系統軟盤、數據軟盤的.存檔，各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度：
(1)操作員應經過系統培訓后才能上崗。
(2)應經會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。
(3)嚴格按系統說明完成每一步工作。
(4)若出現故障情況，應報告領導一同分析原因;若出現系統引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。
(5)應至少一個月備份一次數據，以防數據丟失。
(6)外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。
3、機房管理制度：
(1)未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。
(2)不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。
(3)嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。
(4)嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。
(5)應保持計算機清潔。
(6)計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：
若硬件出現故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。
軟件維護包括：
(1)對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。
(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
(3)財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
(4)加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。
5、有會計檔案管理制度：
會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：
(1)會計電算化軟件的文檔資料的保存。
(2)定期備份核算數據軟件的保管。
(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印，年終裝訂成冊。
(4)全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。
(5)所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。
財務規章制度11
第一條財務處內部牽制制度應與崗位責任制、經濟責任制相結合，遵循機構分別、職務分別、錢帳分別、帳物分別的基本原則。
其次條記賬人員應與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限相互分別，相互制約。
第三條財務公章由會計科科長保管，校長私章、財務到處長私章和出納員私章由出納員保管。運用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥當保管，下班時鎖入保險柜。
第五條全部銀行結算憑證，由會計科和結算部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，運用人按規定領用并進行備查登記。
第六條按規定填寫或打印銀行現金支票、轉帳支票。存根與票面內容完全一樣。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票運用必需進行登記并由蓋章人負全部責任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進行備查登記，月末釘在最終一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條全部現金、銀行存款收付業務均由會計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業務。對于銀行往來業務，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權編制或更改記帳憑證，無權勾對銀行帳，無權編制"銀行存款余額調整表"。
第十一條會計科和結算部指定專人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調整表"，并于每月10日前將上月調整表交科長批閱；對于未達帳項必需剛好到銀行查詢并向科長報告。
第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行，會計科可與結算部聯合辦理現金送存業務。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負責保存；到期前應向處長報告，須要轉存的應剛好辦理轉存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現金限額的執行、帳款是否一樣、對帳是否剛好等現金管理條例的落實狀況。
第十五條當日憑證當日復核，科長應按依次號逐一復核當日記帳憑證；發覺差錯，剛好通知記帳(輸機)人員按規定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證；復核后的.憑證方可登記機內帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。
第十七條會計科和結算部工作人員應避開接觸與本人工作無關的資產。非財務處工作人員嚴禁進入會計科和結算部的柜臺內。
第十八條會計人員應嚴格執行《中心財經高校財會檔案管理方法》，剛好整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計檔案；如需查閱已歸檔的會計資料，必需由兩人以上同時進行，并確保會計資料的完整性。
第十九條本制度說明權在財務處。
財務規章制度12
(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;
(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作; (三)負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算; (四)分析公司的.財務經營情況;
(五)負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;
(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;
(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查; (八)對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議; (九)負責公司所需物品的采購及管理工作; (十)完成公司領導交辦的其他事項。
財務規章制度13
一、現金管理制度
第一條加強現金收支手續，出納與會計人員必須分清責任、合理分工嚴格執行帳、錢、物分管的原則，實行相互制約監督機制，非出納人員不得經管現金。
第二條 嚴格執行現金清查盤點制度，保證現金安全完整。每日做到日清日結。
第三條 一切現金收入都應開具收款收據, 并加蓋“現金收訖” 戳記;一切現金支出都要有原始憑證出納人員根據已經審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款后應在憑證上加蓋“現金付訖”戳記
第四條 加強庫存現金的管理，嚴格控制庫存現金的數量(一般不超過5000元)，超過部分應及時解存銀行;不得以“白條”抵充庫存現金;不得挪用現金他用;不得擅自坐支現金;同時財務部門不得設置小金庫。
二、銀行帳戶管理制度
第一條嚴格執行銀行結算制度的規定，辦理銀行結算業務，同時加強銀行帳戶監控管理。
第二條 銀行日記帳與銀行存款收、付款憑證互相核對做到帳證相符;銀行日記帳與銀行總帳互相核對，做到帳帳相符; 銀行日記帳與銀行對帳單隨時互相核對，做到帳實相符。
第三條一切銀行收入都應開具發票或收據，并加蓋“銀行收訖”戳記，一切銀行支出都要有原始憑證,出納人員根據已經審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款后應在憑證上加蓋“銀行付訖”戳記
三、保險箱管理制度
第一條 保險箱應由出納人員一人保管使用,其他人員不得兼管保險箱工作。
第二條 保險箱鑰匙必須隨身攜帶，不得遺忘放置他處。其備用鑰匙也必須有指定負責人員妥善保管好，不得告知他人及使用。
四、票據管理制度
第一條加強票據監管力度，建立健全票據登記制度，使票據的'使用更安全。
第二條嚴格控制開具“空白”支票;嚴禁簽發空頭支票，不得簽發與欲留銀行簽字不符的支票
五、發票、印鑒管理制度
第一條 加強發票和收據的統一管理，一律由財務部門指定人員負責保管、控制，填寫。
第二條 在填開發票時要注意字跡清晰，項目填寫齊全，票物相符。
第三條 對領用空白發票、收據不得隨意放置辦公桌上或其他地方，應妥善安全保管好。
第四條 對外來發票必須審核無誤方可入帳，對不合法的發票不得入帳。
第五條 加強印鑒章管理，并對印鑒是否有專人負責管理進行檢查。
另：1.每周四為報銷日。
2.報銷時發票臺頭應為 上海城建(集團)公司，如果無臺頭或不正確的，不予報銷。
3.娛樂、洗澡類發票不得報銷。
4.報銷涉及購買辦公用品、生活用品或者其他大量低值易耗品的發票時需要清單，無清單的不予報銷。
財務規章制度14
第一章總則
第一條目的：為了保障門店現金的安全，規范門店的`財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
第二條范圍：本制度適用于所有門店
第二章門店現金收入
第三條門店的現金收入由店長保管并在銀行下班前將收入全數存入指定銀行，如當日收入不到1000元，可待現金收入達到1000元當日存入銀行。
第四條如銷售員收進假鈔，則由責任銷售員進行相應的損失賠償，如店長未找到責任銷售員，則由店長自行承擔相應的損失，并通知財務。
第五條門店的每筆收入都必須當日在后臺登記，特殊情況可延遲至次日中午12點。
第三章門店備用金管理
第六條門店備用金為1000元，如個另門店有特殊需要應由門店經理提出申請，經財務審核后，上報總經理核準。
第七條門店發生的支出由店長負責，使用備用金的權限為100元/筆，金額100元僅限于日常支出，例如：快遞費，小額辦公用品等，門店調貨物流的到付費用不受此金額100元的限制。
第八條非日常支出或金額超過200元支出，需先向門店經理申請，經財務審核上報總經理審批，方可通過備用金支出；如需購置小型家電或資產，需先向門店經理申請，經財務審核上報總經理審批后，由行政人事部統一采購或安排；未經批準，先行采購，則公司不予承擔報銷。
第九條需補足備用金時，由店長在后臺填寫備用金申請，由門店經理審核，經財務審批后由出納打款補足備用金，不可坐支門店現金收入。
第十條門店需在次月3日前將本月的發生的支出費用單據原件及其他會計資料（收據、卡單、合同、快遞底單等）統一交到財務部進行復審與保管。
第十一條店長應每周進行一次現金盤點（現金盤點表附后）。如發現長短款，由店長查找原由，如查找不到原因則應及時通知財務部出納，根據財務經理審批意見進行處理。
第十二條財務部每月至少一次與門店店長進行電話盤點，店長必須及時配合財務工作執行，如發現現金長短款，由店長找出異常原因，如發生損失，則責任由店長承擔。
第四章附則
第十三條嚴禁將門店現金收入及備用金用于其它用途。員工不得利用門店現金擅自采購商品、用于私人事務，一經發現，公司將立即辭退相關責任人，并追究其法律責任。
第十四條門店不得坐支現金收入，現金收入與備用金分開，現金收入必須全數存入公司銀行賬戶。
第十五條本制度自發布之日起執行。
財務規章制度15
一、應收賬款
1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式實惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒樓應對其信用狀況進行仔細的`調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。
3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額精確無誤，并剛好作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。
4、在呆賬發生后，財務會計應寫動身生呆賬的具體過程及催款狀況。
5、酒樓一律不提壞賬打算，發生的壞賬損失經總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒樓財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。
二、其他應收款
1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。
2、酒樓發生的其他應收款應剛好、精確作賬務處理，并留意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。
三、內部掛賬及免單的處理
1、系統內各單位消費（含掛賬），按8.8折(僅指菜品)計價；系統內個人消費（含掛賬），按8.5折(僅指菜品)計價。
2、總經理享有免單權，但需注明詳細事由，每月由財務部將總經理免單明細交董事會審查。
報銷制度
1、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”后，小張票據（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
2、依據原始單據分類按規定照實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據”，由部門負責人審查并簽署看法后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷看法：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。總經理簽字時，不得只簽姓名，不簽看法。
3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。
4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。
5、總經理報銷費用必需經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；總經理助理報銷費用，必需經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。
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