財務自查報告

時間：2024-07-17 11:03:21 自查報告我要投稿

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財務自查報告[實用15篇]

　　在經濟發展迅速的今天，報告使用的頻率越來越高，報告包含標題、正文、結尾等。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編整理的財務自查報告，希望對大家有所幫助。

財務自查報告[實用15篇]

財務自查報告1

　　按照《陜西省農村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按

　　工作規范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現將我社會計基礎工作自查情況報告如下：

　　一、會計機構和會計管理方面：

　　我社能認真執行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯社的監督管理和業務指導。經營過程中，能合規合法設立營業網點，科學合理配置網點業務崗位人員，建全崗位監督機制。會計重要崗位人員具備會計專業技術資格，從業年限達到了規范要求。會計工作從上到下實施了統一管理、指導、監督和檢查;會計資料數據真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執行監交制度，移交清冊，資料完整、齊備。

　　二、會計核算方面：

　　會計出納人員能認真遵守《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營業人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵

　　守《信用社計算機操作規程》規范處理日常業務。經查：我社會計帳簿記載較為規范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規，憑證要素較為齊全，檔案規律規范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數據反映真實;遵守會計權責發生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產進行了清理，內外帳務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。

　　對有價單證能視同現金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查帳、簿、實數量相符。

　　三、出納管理方面：

　　出納人員能夠按照國家金融法令，

　　農村信用社有關法規制度和現金管理條例等，組織存款和日常的現金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時調劑和上解現金;能夠自覺加強柜面監督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現金報表以及上報等;能規范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識，落實“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的`意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內勤主任堅持了每月不少于2次網點的查庫制度。

　　四、內部管理制度方面：

　　我社在經營過程中，服從上級各職能部門的領導，嚴格執行行業管理制度。實行了信用社主任向聯社負全責，內部會計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內控管理職責和考核制度，層層落實責任，加強內部

　　管理。

　　五、存在的問題和不足：

　　一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關業務登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規范，無連續性。二是內部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將20xx年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。

財務自查報告2

　　按照聯社統一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

　　一、基本情況

　　現有營業網點x個（主社x個），信用代辦點x個；在冊正式職工x人，非正式職工x人，其中代辦員x人。截至年月末，該聯社各項存款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，增長x%，完成聯社計劃的x%；各項貸款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，完成聯社計劃的x%；不良貸款xx萬元，比年初凈降xx萬元，剔除央行票據置換貸款1萬元，實際凈降xx萬元，完成聯社計劃的x%，占比x%，比年初下降x個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入xx萬元，比上年增加xx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xx萬元，手續費收入xx萬元；財務支出xx萬元，比上年增加xx萬元，增長%；其中存款利息支出xx萬元，營業費用xx萬元，手續費支出1萬元；全轄實現賬面利潤xx萬元，比上年減少xx萬元，完成市聯社計劃的4%。貸款收息率x%，營業費用率x%，人均費用x萬元，資本充足率為x%，固定資產占比為x%。

　　檢查認為，20xx年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績�？偟膩砜�，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問題

　�。ㄒ唬┴攧丈洗嬖诘膯栴}

　　1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛費（防彈玻璃、防盜門等）共計x萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支x萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的家具款，x萬元購置聯社招待所家具，x萬元預付聯社招待所裝飾款。（20xx年xx月xx日該聯社營業部在5321—低值易耗品金額x萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于20xx年xx月xx日支取，本息合計x萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。20xx年xx月xx日轉存存款結息x元，付利息所得稅x元，實際余額x萬元。x年x月至x年x月共計支出筆，金額1萬元，至x月x日該賬戶現余x萬元，檢查結束時已責成該聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理）。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關20xx年xx月xx日將開支的廣告費x萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支（聯社規定將%上劃集中使用，x%由信用社據實列支）。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費x萬元。

　　2、費用計提不夠準確

　　（1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額x萬元，當年應核銷x萬元，實際核銷x萬元，少核銷x萬元；年末各項風險資產余額為x萬元，呆賬準備金余額應達到x萬元，實際余額為x萬元，多計提呆賬準備金x萬元。

　　（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤x萬元，調增項目：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，聯社月底發放銀團貸款x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤；調減項目：減免2%營業稅及附加稅x萬元，專項票據提應收利息x萬元，少核銷呆賬x萬元，實際計提效益獎基數為x萬元，扣除x%企業所得稅x萬元，該聯社應提效益獎x萬元[（308.8—101.9）×30]，實提x萬元，少提x萬元。

　　（3）職工教育經費多提x萬元。

　�。�4）職工養老保險金多提x萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。（聯社理由是歷年有紅字多x萬元）。

　　（5）職工住房公積金多提x萬元。

　�。�6）超比例沖銷待核銷應收利息x萬元。年年末余額為x萬元，當年沖銷x萬元，年末余額x萬元，超比例沖銷x萬元。

　　3、限額費用有超標現象

　�。�1）業務宣傳費超支x萬元。

　�。�2）業務招待費超比例開支x萬元。全轄共支x萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

　　4、該聯社年末現有遞延資產余額x萬元，主要是網絡費x萬元，補充養老保險x萬元，房屋裝修費x萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費x萬元當年未攤銷完。

　　5、部份資產已損失，金額x萬元。一是委托及代理資產（負債）業務科目預計損失x萬元。如信用社x萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款，現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失x萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款，現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失x萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額x萬元；信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款x萬元，現貸款已損失。

　　6、應收應付款項處理不及時

　�。�1）1391其他應收款未及時清理和處置，金額x萬元。一是該科目實際損失額達x萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟x萬元（聯社營業部x萬元、牌樓信用社x萬元，分水信用社x萬元），現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失x萬元；兩個信用社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行x萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。

　　（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額x萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額x萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅x萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧貸款有x萬元未查明原因進行處置。（聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠x萬元）。

　　7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款x萬元。

　　8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎x萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入x萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開支賬務處理不規范

　�。�1）費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部20xx年xx月xx日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費x萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部20xx年xx月xx日在公雜費中列支客戶座談會購文具費x萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部x年xx月xx日在公雜費中列支室內局部裝飾費x萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。20xx年xx月xx日在其他費用中列支醫療保險費x萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

　�。�2）費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年xx月xx日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

　　10、賬務核算不規范

　　一是1392和2622委托及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額x萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額x萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有x萬元，聯社機關有x萬元。

　　11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤x萬元。

　　調增項目金額為x萬元：網絡攤銷費x萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，該聯社月底發放的銀團貸款x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入x萬元，職工教育經費多提x萬元，職工養老保險金多提x萬元，職工住房公積金多提x萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷x萬元。

　　調減項目金額為x萬元：減免2%營業稅及附加稅x萬元，專項票據提應收利息x萬元，當年支付的安全防衛費x萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為x萬元，扣除33%所得稅x萬元，應提效益獎[（329.6—108.8）×30] 66.2x萬元，實提5x萬元，少提x萬元。

　�。ǘ┬刨J管理上存在的問題

　　1、抵債資產管理不夠規范。一是該聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在著臺賬建立不規范。如聯社資�？乒芾淼牡謧Y產臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列x萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息；社未經審批在并社時調增x萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產x萬元從抵債資產中調入呆賬，于20xx年xx月xx日用央行專項票據置換。

　　2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆x萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。

　　3、貸款手續欠合規。本次對該聯社營業部、信用社34筆大額貸款x萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：

　　（1）借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款戶重公司二分公司于20xx年xx月xx日轉貸x萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。

　�。�2）貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部20xx年xx月xx日給公司貸款x萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[20xx]212號文件之規定的%；二是抵押物不符合規，如信用社借款戶學校，于20xx年xx月xx日借款x萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

　�。�3）貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶20xx年xx月xx日與社簽訂x萬元的貸款合同，當日發放x萬元，后于x年x月又發放x萬元，但合同中未約定貸款發放期限；二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于20xx年xx月xx日借款x萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

　�。�4）保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款戶公司20xx年xx月xx日借款x萬元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

　�。�5）項目貸款不合規。如重慶公司注冊資本x萬元，先后貸款x萬元，其中20xx年xx月xx日貸款x萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規劃許可證。

　　（6）按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款x萬元，未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。

　　（7）銀團貸款借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

　　4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查現在還有5個社發放貸款筆x萬元（于20xx年xx月xx日到期，該戶共欠信用社貸款x萬元），現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中；二是如果調了會影響專項票據兌付。

　　5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆x萬元大額貸款和展期筆x萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的.簽名；二是無調查人結論性意見和審批后的結論，主要是月日前審批的筆5x萬元貸款；三是月日前審批的貸款無會議紀要。

　　6、信貸檔案資料管理不規范。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司x萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調查報告、市聯社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。

　　7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元，其中個人戶x元、企業戶x元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬x萬元、四季度調賬x萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬（聯社理由個別社財力不足，余下的明年再調賬）。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如20xx年xx月xx日借款x萬元，上報審批x萬元，而只核銷了x萬元。

　　8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農戶經濟檔案要素不齊，社村比較突出；二是無分戶評級表；三是無頒證登記表；四是無“信用工程”開展監測臺賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

　　9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款余額x萬元中有x萬元歸屬不正確，其中有筆x萬元（其中x萬元系今年發放）非農業貸款納入農業貸款科目中。

　　三、建議

　�。ㄒ唬﹪栏癜凑帐新撋缇�，進一步規范聯社審貸會工作規則，加強貸款合規性、合法性的審查，提高決策質量，把貸款風險控制在最低限度內。

　　（二）加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專戶保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規范化、的軌道。

　�。ㄈ┻M一步深化“信用工程”創建工作，完善相關基礎資料，加大農戶小額貸款投放力度，切實發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。

　�。ㄋ模┘哟蟛涣假J款清收和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。

　�。ㄎ澹┘訌姷謧Y產的管理，規范接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產的損失降到最低限度內。

　�。┘訌妼T工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質量。

財務自查報告3

　　一、報告目的

　　本報告的目的是對公司財務費用報銷情況進行自查和評估，發現潛在的問題并提出改進建議，以提高財務費用報銷的合規性和效率。

　　二、報告內容

　　1、背景介紹

　　本公司是一家生產制造企業，為了保證生產經營的正常運轉，需要支付一定的財務費用。為了確保財務費用的合規性和合理性，公司按照相關制度和流程進行報銷。

　　2、報銷流程

　　公司財務費用報銷流程包括：報銷憑證的提交、會計部門的審核、主管領導的審批、財務部門的支付等環節。具體的報銷流程已經在公司制度中明確規定。

　　3、報銷情況分析

　　根據公司財務記錄和費用報銷單據，我們對財務費用報銷情況進行了分析和評估。主要內容包括報銷金額、報銷事由、報銷時間等方面的考察。

　　4、發現的問題

　　在進行分析的過程中，發現了一些潛在的問題，主要涉及以下方面：

　�。�1）報銷憑證的完整性：部分報銷憑證缺失或不規范，導致無法準確核查費用的合規性和合理性。

　　（2）報銷金額的合理性：部分財務費用報銷金額過高或過低，存在一定的合規風險和資源浪費。

　�。�3）報銷事由的準確性：部分報銷事由不明確或不準確，導致無法理解和確認具體的費用性質。

　�。�4）審批流程的延誤：部分報銷申請在審批流程中存在延誤或被拖延，導致報銷款項不能及時支付。

　�。�5）相關人員的知識和意識：部分相關人員對財務費用報銷的相關制度和流程不熟悉，缺乏必要的合規意識和操作規范。

　　5、改進建議

　　面對上述問題，我們提出以下改進建議：

　�。�1）完善報銷憑證的`管理：加強對報銷憑證的收集、整理和歸檔，確保報銷憑證的完整性和規范性。

　　（2）加強報銷金額的審核：建立合理的財務費用報銷金額標準，加強報銷金額的審核和核查，防止過高或過低的費用報銷。

　�。�3）明確報銷事由的要求：明確要求報銷事由必須準確、明確，避免造成費用性質的混淆或歧義。

　�。�4）優化審批流程：優化報銷申請的審批流程，減少不必要的審批環節，提高審批效率和及時性。

　�。�5）加強員工培訓和宣傳：加強對相關人員的培訓和宣傳工作，提高員工對財務費用報銷制度和流程的了解和合規意識。

　　三、總結

　　通過對財務費用報銷的自查和評估，我們發現了一些問題，并提出了相應的改進建議。我們相信，只有通過不斷的改進和完善，才能確保公司財務費用報銷的合規性和效率，為公司的發展保駕護航。

　　四、附錄

　　—財務費用報銷流程圖

　　—財務費用報銷記錄統計表

　　—財務費用報銷憑證樣本

　　注：以上僅為財務費用報銷自查報告的范文，具體情況請結合實際進行修改和完善。

財務自查報告4

　　依照《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關咨詢題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下:

　　一、組織工作

　　2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發覺咨詢題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　　(一)加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

　　針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范�！钡那闆r，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計治理部門依照實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

　　財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計治理人員、XX行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對比制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和治理。

　　各機構定期向財會部報告《咨詢題庫》等制度規章的學習情況，財會部依照報送的記錄抽查錄像，跟蹤職員學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

　　(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

　　針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計職員隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回XX分行工作，要緊負責票據治理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實XX營業部會計人員隊伍，由老職員帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶治理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的聘請，估計近期會計治理人員會增加充實。

　　(三)建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責

　　“會計檔案治理混亂”“現金和重要物品治理存在風險隱患”的咨詢題，我行分析緣故是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發覺咨詢題，及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業務做明細劃分，幸免一人兼職過多，無法履職的'情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監督檢查。

　　(四)優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此咨詢題我行采取的措施是，依照《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計治理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范文單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能幸免出現紕漏和風險。

　　近期財會部下發了《關于加強會計治理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計治理、業務操作提出了要求。修訂了《現金治理實施細則》對現金治理、查庫治理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫治理操作流程》，對印鑒卡使用治理流程進行了規范，

　　(五)提高會計治理人員素養，加強會計業務檢查監督針對“檢查咨詢題整改不到位”“屢查屢犯咨詢題嚴峻”、“大額及對賬業務不規范”等咨詢題，我行分析了存在咨詢題的緣故。要緊是由于會計治理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計治理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，幸免做表面文章，幸免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行:關于咨詢題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

　　各級會計治理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，幸免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

　　(六)整改完成情況

　　本次檢查中發覺的大多數咨詢題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。關于“對20xx年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。

財務自查報告5

　　隨著社會經濟的不斷發展和競爭的日益激烈，企業的經營環境也變得越來越復雜和多變。在這種情況下，財務管理顯得尤為重要。財務管理不僅涉及企業的歷史業績與現有業務，更關乎企業未來的發展與成長。因此，對企業的財務管理進行自查和整改，對企業的可持續發展尤為重要。

　　一、自查報告分析

　　1、問題描述

　　經過對企業財務自查報告的分析，我們發現存在以下問題：

　　（1）內部審計機制不完善，沒有形成良好的內部控制制度；

　�。�2）財務部門管理薄弱，存在大量錯賬與遺漏的現象；

　　（3）資產負債表造假、虛增利潤等違規行為存在；

　　（4）財務人員對稅收政策的理解不夠深入，造成企業納稅額不準確，影響企業正常運營。

　　2、影響分析

　　這些問題的存在，直接影響企業的財務狀況和經營效益。具體表現為：

　�。�1）由于內部控制制度不完善，存在內控風險，企業資產的安全性無法得到保障，容易造成經濟損失。

　�。�2）由于財務管理薄弱，造成財務部門管理混亂，賬目錯漏等現象，無法準確、全面地反映企業情況，影響企業的信譽和聲譽。

　�。�3）資產負債表虛假，利潤虛增，將直接影響企業的上市或者重大資產重組計劃的進展。同時，給企業的'業務拓展、融資、監管等方面帶來極大的困擾。

　�。�4）財務人員對稅收政策的理解不夠深入，造成企業納稅額不準確，進而影響企業的正常運營，甚至會對企業的經濟效益產生嚴重的影響。

　　3、根本原因

　　我們認為，企業存在上述問題的根本原因是：企業的財務管理體系還不夠完善；企業的相關人員對相關法律法規了解不夠深入。

　　二、整改措施

　　1、改進內部審計制度

　　（1）完善內部控制制度

　　建立相關流程、標準和規范，確立職責分工和管理機制，使內部控制體系不斷完善和得到加強。

　�。�2）加強內部審計

　　建立全面的內部審計機制，依托內部管理體系建立內部審計管理規定，健全內部審計制度，加強對財務管理和財務決策的監督和檢查。

　　2、提升財務管理水平

　　（1）強化財務管理

　　加強財務管理業務培訓，提高財務部門人員的業務素質，并對重要的財務管理流程與制度進行專業分析，完善財務管理制度與管理流程。

　�。�2）實施財務信息化

　　重視財務信息化建設，加強對財務信息化平臺的建設，做到財務信息管理、收付款、報表制作等功能的完善化，提升財務管理效率和質量。

　　3、加強財務紀律建設

　　（1）加強財務紀律建設

　　落實“財務部門獨立性”、“信息保密原則”、“審批權原則”等財務管理原則，建立健全財務紀律制度，創造良好的經營環境和習慣。

　�。�2）落實稅務監管

　　建立健全的稅務內控體系，加強稅務部門與財務部門的溝通，提供準確的各項稅務申報資料，遵守相關稅務法律法規，降低稅務風險。同時，定期或不定期地組織稅務稅務合規審計，發揮稅務機關監管、引導和服務作用。

　　三、總結

　　綜上所述，對企業的財務管理進行自查和整改，能夠真正促進企業的誠信文化建設、提升企業的財務管理水平和效益、優化企業的內部控制體系，進而提升企業的影響力和市場競爭力。相信在企業的借鑒和實踐中，經營效益也會更加顯著。

財務自查報告6

xx市中區教育局計財科：

　　我校通過學習教育部、財政部《關于進一步加強中小學財務管理的意見》（教財[XX]21號）精神和區教育局、區財政局、區監察局《關于進一步加強教育資金收支管理的通知》（樂中教發（XX）13號）精神，對我校教育資金的收入和支出管理、教育資金的監督工作進行了自查�，F將自查情況報告于后。

　　一、我校建立了以校長為組長、工會主席為副組長的財經領導小組。財經領導小組組成如下：

　　組長：xxx；

　　副組長：xxx；

　　成員：xxx。

　　其中xxx是教師代表。

　　二、我校根據區財政局、教育局的.有關要求和學校實際編制了學校收支預算，通過學校博客及有關途徑向教職工征求意見并付諸實施。

　　三、我校嚴格執行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。根據向區物價局備案收費標準和教學時間需要的搭餐餐數收取學生伙食費。由于學生到安谷素質教育基地學習期間核算的伙食費，如數退給學生家長。

　　四、中小學校嚴格加強預算內、外資金管理。所有預算外收入全額繳入財政專戶，所收學生作業本費全額繳入會計核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。

　　五、我校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。

　　六、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。

　　七、我校根據作業本費價格和學生實際使用的數量按期進行結算，并將收支結余情況通過學生集會、家長會、公示等形式向學生、家長公示，將結余金額全額退給家長或學生。

　　八、我校后勤服務經費在童家信用社單獨開設收支賬戶，嚴格按照樂中教發（XX）76號文件精神進行管理。

　　九、我校按照上級有關規定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發放給家長。

　　特此報告

財務自查報告7

　　為了進一步落實國家《中華人民共和國會計法》及財務會計制度，加強財務人員的思想教育和職業道德教育，防止和糾正各種錯誤思想，規范財務管理，提高財務人員的綜合素質、服務水平和服務質量，根據市財政局關于開展會計人員執業資格考試工作的指示精神，我校于xx年xx月xx日開展了“會計從業資格考試”的學習活動。現將自查情況總結如下：

　　一、領導重視，認真組織

　　為了保證此次學習活動有效、有序、有效地開展，學校成立了由校長擔任組長，其他成員為副組長，相關科室負責人為成員的領導小組，統一安排部署，制定了學習活動的方案，并由相關科室負責人親自參加，確保了此次學習教育的.順利進行。

　　二、制定學習方案

　　學習活動期間，學校嚴密組織，周密安排，制定了詳細的學習計劃，學習內容涉及財會法律、會計法規，財務制度、會計基礎工作、財務管理、預算管理、經濟管理、財務會計核算、會計報表分析、財務報送、學生管理及財務核算等，并在學習活動中做到“四落實”，即學習要有計劃、有安排、學習時間、學習要有安排、學習內容、學習效果“四個落實”，確保此次學習教育活動順利開展并取得實效。

　　三、認真組織學習內容

　　學習中對《會計法》、《會計基礎工作規范》及財務會計制度等財務制度的學習，按照會計法和財務會計制度的要求，對照內容進行自查，發現問題及時整改。同時，學校還對學習情況和學習效果進行了檢查和評比，發現問題及時整改，使學習教育活動有章可循，有據可依。

　　四、組織學習時間

　　本次學習活動期間，各學習小組嚴格按照學習計劃，有計劃、有步驟的安排學習。通過學習、討論、交流，使全體財務人員進一步明確了此次學習重點，明確了此次學習的重點，提高了此次學習質量，同時，為了使全體財務人員提高了此次學習活動的學習效率和效率，保證此次學習教育活動取得實效，確保此次學習教育活動順利完成。

　　通過這次學習教育活動的開展，使全體財務人員提高了對此次學習活動重要意義的認識，為我校財務管理水平的提高提供了有力的支撐。

財務自查報告8

　　xxx財政局：

　　依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部限制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際狀況，對本單位的財務狀況進行了仔細的自查，現就自查狀況報告如下：

　　一、組織領導

　　為確保此次自查工作順當進行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫院剛好成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，主動開展自查自糾工作。

　　二、自查時間

　　20xx年5月5日至5月15日。

　　三、自查方式

　　自查小組成員參照財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》逐條比照，實行賬簿報表查閱和單據抽查等方式。

　　四、自查結果

　　根據州財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行狀況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的狀況以及內部財務管理制度的建立健全和執行狀況進行了自查。

　�。ㄒ唬┴攧帐罩Ш拓攧展芾矸矫�

　　1、醫院全部財政資金均按預算用途運用，支出真實合規。無違規以虛假的發票報銷獲得費用。

　　2、嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。

　　3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、仔細執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5、仔細執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處臵國有資產、截留處臵收入的行為。

　　7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　�。ǘ⿻嫼怂愫蜁媹蟾娣矫�

　　我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，始終以來根據適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時剛好入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算精確、內容完整、說明清晰。

　　（三）內部限制和檔案管理方面

　　財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清楚，授權明確合理，不相容職務相互分別，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有特地的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的'文件柜當中，并加鎖確保平安。

　�。ㄋ模﹩挝粌炔肯拗浦贫冉⒑蛨绦袪顩r

　　依據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和限制制度過程中，制定了《xxxx醫院內部限制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和限制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的平安，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下四點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分別、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的運用，提高了資金運用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，實行各種有效措施限制經費開支，杜絕了奢侈現象的發生。

　　4．確賬務處理程序，依據醫院會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設置和運用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種協助賬等的設置、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算精確無誤。

　　（五）固定資產管理和運用狀況

　　為了加強固定資產管理和運用，在固定資產購置時，嚴格根據政府選購程序進行選購，并依據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況剛好進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一樣；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

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　　通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部限制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告9

　　一、完善村（社區）級集體資金管理機制

　　村（社區）級集體資金主要由村級財政轉移支付、財政獎補建設資金、一事一議籌資籌勞資金、農民集中居住區資金、資產租賃收入、資源發包收入、土地補償費、各項政策性返還款及扶持資金、各種獎金、組織費、手續費等構成。鎮農村經濟服務中心是村（社區）組集體資金的管理主體，要進一步強化對村（社區）級集體資金的統一管理。堅持實行“村有鎮管”制度，現金解交率必須達到100%，村（社區）不得以任何個人或集體名義設置賬外賬、小金庫、公款私存、搞“體外循環”。

　�。ㄒ唬┮幏洞寮壺斦D移支付資金管理。根據文件規定，村級財政轉移支付資金是村級集體資金的重要組成部分，鎮農村經濟服務中心要在村賬鎮的村級賬戶中設立村級財政轉移支付核算專頁，單獨核算。確保村級賬戶核算的內容及時、準確、完整。任何單位和個人不得設置賬外賬，不得侵占、平調、挪用和抵扣。

　　農經、財政等部門要認真落實上級文件精神，加強協調，做好村級財政轉移支付資金的財務管理工作。

　　村級財政轉移支付資金按規定只能用于村干部報酬，五保戶供養和村級辦公經費，不得突破或串項使用，余額結轉下年。由于五保戶數量村與村相差比較懸殊，因此，對五保戶供養經費采取全鎮統籌負擔與各村負擔的辦法。

　�。ǘ┮幏洞寮壱皇乱蛔h資金管理。村級一事一議籌資籌勞是農村稅費改革后建立的農民投資投勞改善自己生產生活條件的一項農民負擔制度。對一事一議籌資籌勞實行嚴格的上限控制，以村為單位，不突破一事一議籌資每人20元，籌勞每個勞力8個工日的標準。

　　村一事一議籌資籌勞資金必須專項用于村內興辦集體生產生活和公益事業，并堅持先急后緩的原則，按照年初議定的使用項目在限額內作出安排，實行項目化管理。5000元以上的項目必須全部實施招投標手續，并施行項目監理制度，在保證工程質量的前提下，提高資金使用效率。

　　鎮農經服務中心對一事一議資金要建立嚴格的財務管理制度，實行專戶儲存，專賬核算，�？顚Ｓ谩Ｒ訌妼σ皇乱蛔h籌資籌勞使用情況的審計，所有審計都要形成審計報告，對審計中發現的違規行為，要按規定嚴肅處理，觸犯刑律的，依法移交司法機關處理。

　�。ㄈ┮幏掇r民集中居住區建設資金管理。村級與農民集中居住區建設相關資金收支，全部納入村級財務管理體系，實行鎮農村經濟服務中心統一扎口管理專項核算。包括各村（社區）收取的農民入住戶交納的區位優勢費、公共設施配套費、購房定金、原住宅拆除保證金、開發商交納的土地流轉補償費、征地費、建設保證金、社會捐助款、各級政府的財政補助、修繕房屋的超標拆除保證金等。

　　（四）鎮屬各部門（含市直管部門）到村的資金實行一個漏斗向下，全部納入村級財務管理體系，實行鎮農村經濟服務中心統一扎口管理，包括各種獎金、組織費、手續費、代辦農戶的補助、補償款等。

　�。ㄎ澹┮幏洞寮壠渌Y金管理。村級其他資金包括資產租賃收入、資源發包收入、土地補償費、各種政策性返還款及扶持資金等資金必須納入村級財務管理體系，實行鎮農村經濟服務中心統一扎口管理，所取得的收入必須全額進入村級賬戶統一核算，不得設賬外賬。

　　二、實行村級財務收支預決算制度

　�。ㄒ唬┠瓿醺鞔澹ㄉ鐓^）必須按照“量力而行、量入為出、收支平衡、略有結余”的原則，編制全年收支預算方案，原則上不得赤字預算。由監委會、村民主理財組織審核，經村民大會或村民代表人會審議表決后施行，并報農村經濟服務中心備案作為收支審核依據。不得興辦預算外的項目；

　　各村（社區）按照年度收支預算組織收入、安排支出。村集體經濟組織要根據批準的年度收入預算，認真組織計劃內各項收入，保證年度計劃的實現。各項支出必須按照年度支出計劃，實現定項限額使用，如遇有重大特殊情況或計劃外重大支出項目，必須在確保年度收支平衡的前提下，履行追加程序。

　�。ǘ┠杲K，各村（社區）必須根據真實、準確的要求和權責發生制原則，要將年度收支情況編制決算報告，向村民大會或村民代表大會報告，并報農村經濟服務中心備案。

　　根據《南通市一事一議籌資籌勞籌集使用實施辦法》的規定，各村（社區）要按照規定，進行一事一議籌資籌勞資金預（決）算。年初，對當年一事一議收入和支出進行預算，根據使用金額的大小及報批權限進行預算，超過5000元的工程一律實行項目化管理，履行立項、申報、審批、實施、驗收手續。使用數額在5000元以下的建設事項，列入小型項目和用工管理，鎮農村經濟服務中心要對相關業務審核把關，確保各項業務手續規范、齊全。年終要將立項和具體使用情況進行決算，并向全體村民或村民代表公布。

　　三、規范村級財務收支行為

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　　1、村（社區）所收取的全部現金、有價證券必須在三天內送交鎮農村經濟服務中心代管。村（社區）平時開支所需現金堅持先繳后付原則，實行收支兩條線。與單位結帳數額在500元以上的一律實行非現金結算，通過鎮農村經濟服務中心劃款結算。嚴禁截留收入，嚴禁坐支，嚴禁私設小金庫，嚴禁公款私存，違者視作挪用公款，按發生額的5%對當事人處以罰款，觸犯刑律，依法移交司法機關處理。

　　2、鎮機關各部門（含市直管部門）應發給村（社區）的服務（組織）費、手續費、獎金、補貼、補助等，由各部門根據各村（社區）任務完成情況考核結算到村，一律實行非現金結算，附結算清單將款直接匯至農經站村級資金帳戶，進村帳統一核算，違規的對部門負責人及業務人員處以5%的罰款。

　　3、改革征地、用地補償費、青苗補貼費及土地租金結算辦法。今后國家和地方征用和租用村（社區）組集體土地應發到村（社區）、組、戶的一切款項，不得與村（社區）直接以現金結算，全部劃至鎮農村經濟服務中心村級資金賬戶。村（社區）組需發到戶的各項資金由村（社區）核實到戶數額，造好清冊送交鎮農村經濟服務中心審核后報鎮政府批準，轉入“一卡通”存折發放到戶。

　　4、強化用工管理，改革用工結算辦法。今后，村（社區）、組用工實行招標承包辦法，統一由村經濟合作社社長開派工單用工，明確用工數量、用工價格，重大工程用工列入項目化管理預算范圍，減少和杜絕浪工、人情工。各村要及時記載用工使用登記薄，做到日清月結。由村（社區）監委會、民主理財小組審查并向村民或村民議事代表公布，報鎮農村經濟服務中心審核后，轉入“一折通”發放到農戶。

　　5、嚴格控制庫存現金限額。各村（社區）庫存現金不得超過1000元，超出限額部分的現金必須及時送交鎮農村經濟服務中心代管。

　�。ǘ┮幏顿M用開支管理

　　1、村（社區）干部報酬實行結構工資制，即由基本工資、年終責任制考核工資組成。工資來源：一是財政轉移支付中用于干部工資補助部分，二是從各村（社區）當年村營收入凈收益中提取的部分。獎金、組織費、手續費不列入村（社區）干部工資分配總額計算。

　�。�1）按文件規定，村（社區）定編干部的基礎工資分別由市財政部門按月上卡；考核工資由村（社區）嚴格按村（社區）年初干部目標崗位責任制考核得分進行結算，核算到人，報鎮財政所、農村經濟服務中心審核，鎮政府審批后，然后報市農工辦審核備案后，財政轉移支付部分由市財政部門一次性打卡到人；村營凈收入中提取的工資部分由村發放到人。

　�。�2）獎金、組織費、手續費等服務性收入分配。由鎮各部門劃轉鎮農村經濟服務中心后，村（社區）按干部完成的實績分配到人，報鎮農村經濟服務中心審批后發放到人。嚴禁不入帳先分配和誰分管誰得益，違規者作貪污論處。并對當事人處兩倍以上的罰款。

　　2、村（社區）辦公經費一律在村級財政轉移支付資金中支付，村級不得自行報支辦公費。

　�。�1）報刊、雜志訂閱費直接由市級專戶撥付給征訂單位。除此以外，村（社區）內不得私自公費訂閱其他任何報刊。

　�。�2）村（社區）正常所需的一切辦公用品全部到農村經濟服務中心申報領用。帳據費、村務、財務公開資料及打印費和電腦耗材費用實報實支，由鎮農村經濟服務中心統一辦理。

　　（3）村（社區）不得擅自印刷物品，需印刷物品的村（社區）由村（社區）向鎮農村經濟服務中心申報，由鎮農村經濟服務中心統一辦理，私自印刷物品不得報支。

　　（4）村（社區）辦公物品采取村申報，鎮農村經濟服務中心統一采購，定期公布結帳的辦法執行。

　�。ㄈ╂倷C關各部門（含市直管部門）未經批準不得向村（社區）攤派籌集任何費用，不得向村（社區）收取任何捐資、贊助費；違者除責令全額退款外，還將追究部門負責人和直接當事人經濟責任和紀律責任；對村直接批準及經辦的'責任人分別處理支付額10%的罰款。在鎮審批的工資總額中扣除。

　�。ㄋ模﹪烂艽寮壻Y金撥付手續。村（社區）資金的使用實行由村（社區）在年初預算內提出申請，由村（社區）經管員填制取款憑證，村（社區）合作社社長簽注意見，報鎮審批后，一律由村（社區）經管員到鎮農村經濟服務中心取款。

　�。ㄎ澹┓彩侵С鰬{證都必須要素齊全，村（社區）取得的原始支出憑證和非原始支出憑證，必須由經手人、證明人、付款人簽字，村（社區）監督委員會主任簽字和村（社區）民主理財人員審核簽字，加蓋村監督委員會和民主理財小組印章后由審批人審批，報鎮農村經濟服務中心審核加蓋憑證審核專用章方可支出。需要注有附件的憑證，必須有附件附后，附件要內容真實、完整，注明事由，經辦人簽字。要素不全而會計人員已入帳的，對村（社區）會計人員及鎮記帳員各處以20%的罰款。

　�。┙M級無權直接開支現金，所需開支項目，必須先報村（社區）經管員審核并經村（社區）黨組織書記審批備案后方可實施。備案表附在開支憑證后面經審批向會計報帳。

　　（七）開支審批權限。200元以下的由村（社區）經濟合作社社長（村（社區）黨組織書記）一支筆審批；200—1000元由村（社區）主要干部會簽；1000元以上的開支必須附議事代表討論記錄；村（社區）監督委員會主任需在支出的每張憑證簽字后方可入賬。

　�。ò耍﹪栏窨刂拼澹ㄉ鐓^）招待費。村（社區）不得報支行政招待費，確實因接待及招商引資等所需的招待費，根據各村（社區）當年取得的村營收入確定數額，分段計提。標準為：20萬元以下的計提10%；21—30萬元以上計提8%，31萬元以上計提5%。超過限額的由村（社區）合作社社長和經管員兩人承擔，村不得報支。結余部分實行集體與村（社區）合作社社長及經管員5：5分層。由鎮農村經濟服務中心審核把關。如發現采取不正當手段在其他科目中報支招待費的，將對當事人予以嚴肅查處。

　　鎮機關人員（含市直管部門人員）的用餐一律到政府食堂或部門食堂，不得到村（社區）吃、拿、卡、要，增加村（社區）負擔。違反規定者一經發現將由鎮紀委直接查處。

　�。ň牛﹪栏窨刂拼澹ㄉ鐓^）干部電話費。電話費實行限額報支，標準為：村（社區）黨組織書記、主任（兼職的不重復享受）每月報支100元；經管員、副書記、副主任每月報支60元：其他定編干部每月報支40元，村有固定電話的所有干部減半報支，年終一次性辦理報支手續。

　　（十）在村集體資金中不得報支以下費用：

　�。�1）村（社區）干部住宅電話、移動電話等通訊器材購置費、月租費；

　　（2）各種未經批準的捐贈、贊助費；

　�。�3）未經鎮政府審批的各種津貼、補助；

　�。�4）未經鎮政府批準的部門攤派到村款項；

　　（5）個人訂閱的報刊雜志費；

　�。�6）村干部個人負擔部分的養老保險費；

　�。�7）墊交墊支結息款、手續費；

　�。�8）入黨積極分子培訓費；

　�。�9）黨員開會工資；

　�。�10）村（社區）干部工資超分配及超編制干部工資等。

　　四、關于建帳核算及憑證管理

　　（一）建帳核算

　　凡村（社區）組一切收支必須通過村級總分類賬核算，私設帳外帳將按《會計法》追究當事人的責任。

　　進一步完善"村帳鎮"制度。村（社區）集體各種收入和支出，由鎮農村經濟服務中心以村為單位分別設置總分類帳和明細分類帳，實行電算化。各村只設現金、交鎮代管日記賬和內部往來臺賬。各村（社區）經管員負責村內憑證收集和整理，并及時登記現金、交鎮代管日記帳和內部往來臺帳，堅持做到每月與鎮記帳員做好憑證交接工作，并辦好交接手續，鎮記帳員必須及時、準確地記全各自分管的帳目，于每季末將會計資料反饋到村（社區）進行公開。

　�。ǘ⿷{證管理

　　嚴格票據使用管理。村（社區）所使用的一切收款憑證，都必須是從鎮農村經濟服務中心領用登記過的省監制的《農村合作經濟組織內部結算憑證》和省農民承擔費用專用票據（電腦打印），村（社區）在使用時也必須實行領用登記，用完銷號換領。村（社區）不得私自購買收款收據，私自購買的收款收據不得入賬。

　　規范開支憑證：外來原始憑證必須是經工商、稅務、及財政部門監制的憑證，普通收款收據不得作為開支憑證入賬；自制原始憑證，必須是正式付款憑證或支出證明單，嚴禁白條制證。

　　五、關于財產物資管理

　　各村（社區）要加強村組級財產物資的管理工作。村（社區）集體經濟組織的房屋、建筑物、機器、設備、工具、器具和農業基本建設設施等勞動資料，凡使用年限在一年以上，單位價值在500元以上的必須列入固定資產科目進行核算，對接受捐贈的財產物資應及時入帳，記入相關科目。對竣工基建項目要及時驗收決算，并轉入賬內固定資產管理。對于單位價值在500元以下的財物，要進行登記造冊，建立好財產物資臺帳。并明確專人保管，落實保管責任。

　　各村（社區）要認真進行清產核資工作，做到賬物相符。對于有賬無物的資產，要進行核實，查明原因。因管理不善，造成財物損失或遺失的，要追究保管人的經濟責任。對有物無帳的資產，要按現行價值補記入賬，確保集體資產真實、準確。

　　各村（社區）要盤活現有固定資產，確保資產保值、增值。對可以承包的資產，履行合同進行發包，對集體確實不需要的固定資產，經村民代表大會或村民大會討論決定，可以合理折價變賣。其中大、中型固定資產的變賣和報廢處理，應由鎮農村經濟服務中心審查，并經鎮政府審批同意后，履行評估、拍賣等程序。財產物資的承包、出租、出借，要簽訂協議，合理收取承包金、租金和占用費，協議由農村經濟服務中心統一鑒證。

　　六、強化村級財務審計和責任審計監督

　　完善村級財務和責任審計制度，強化審計監督。鎮農村經濟服務中心對村（社區）財務要定期進行審計，同時對村（社區）集體經濟組織的“三資”、合同的履行等一并進行審計。在審計中查出被侵占的集體資產、資源和資金，要責成責任人如數退還。對因工作失職造成集體資產流失、資源浪費、合同約定履行執行不力，導致租金、承包金等資金不到位，造成集體經濟損失的，將追究其村（社區）主要責任人的瀆職責任。涉及村（社區）干部及相關人員違法亂紀的，要提出處理意見，移交紀檢、監察部門處理。構成犯罪的，移交司法機關依法追究當事人的刑事責任。審計工作結束后，鎮農村經濟服務中心應及時將審計結果向鎮黨委、政府提交書面審計報告，同時報市農工辦備案，并向當地群眾公布，接受群眾監督。

　　七、嚴格執行政策，努力化解村級債務。

　　今后村（社區）不得發生新的債務，年末余額中發生新債務的，按照新增債務總額給予村（社區）主要干部10%的罰款，在當年審批的村干部工資總額中扣除；對歷年村部的工資記入借款或投資帳戶的，必須從借款或投資帳戶中剔除，轉入應付干部工資帳戶，村不得支付利息。歷史上已在帳內反映形成的借款并約定計息的，今后一律按銀行同期同檔存款利率計息，超額支付的利息由經辦人、審批人各負擔50%，在各人工資中扣除。沒有在帳內反映借款本金的，一律不準報支利息。

　　加大清收村級債權力度。對各類拖欠款項要采取切實可行的措施進行催收，限期歸還，使村級債務盡快得到化解。對確實無法收回的款項，必須在認真核實、摸清情況的基礎上，由村（社區）提出書面意見，經村民或村民代表會議討論通過，報鎮農村經濟服務中心審核，經鎮政府審批蓋章后予以核銷。任何人不得擅自決定應收款項的核減。

　　八、開源節流，大力發展農村經濟。

　�。ㄒ唬└鞔澹ㄉ鐓^）要積極發展村域經濟。要合理利用現有“三資”，做到物盡其用，想方設法增加集體收入。對農村集體資產轉讓金、租賃費、承包費、投股分利等集體收益必須按時足額收繳，不得擅自進行減少集體收入的合同變更。土地征用費應按政策規定進行分配。各村（社區）要根據省確定的村營收入口徑，完成鎮政府下達的目標任務。

　�。ǘ┱J真抓好增收節支。各村在抓村營收入的同時，要履行勤儉節約，嚴格控制非生產性支出，減少不必要的開支，提高村級收入凈收益比重。年終在村營凈收入中，可提取20－40%用于村（社區）干部工資。

　�。ㄈ┺r地股份合作社的土地租金必須嚴格按合作社章程的規定足額分配，打卡到戶。

　�。ㄋ模└鞔澹ㄉ鐓^）年終獲得的崗位責任制結算獎金，經鎮政府審批后，各村必須在當年收支盈余中支付，不得超分配，不得增加農民負擔，不得舉債發獎，不得掛賬，下年度的收入不得用于補發上年度工資獎金。

　　九、完善檔案管理

　　（一）村（社區）經濟合作社的會計憑證、會計賬薄、會計報表、電算化備份光盤、財務收支預算方案、決算報告、分配方案、各類合同、契約、土地承包資料、會計人員交接清單、會計檔案銷毀清冊等資料、會議記錄，經濟活動的記錄和證明，重要的經濟檔案資料，必須納入村級會計檔案歸檔管理。

　�。ǘ⿻嬆甓冉K了，會計人員應按歸檔要求，將上述資料審查核對，分類整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，并編制會計檔案保管清單，統一交鎮農村經濟服務中心集中保管。會計人員變動，必須及時辦好交接手續，否則不得按排新的工作，符合退職、退休規定的，緩辦待遇享受手續，并追究相應的責任。

　�。ㄈ⿲嫏n案短少、損毀，或惡意銷毀會計檔案的，追究當事人責任，情節嚴重的追究法律責任。

　　十、提高民主理財、村務公開和監督管理水平

　�。ㄒ唬┮幏洞鍎展_，實行民主理財。各村（社區）要建立民主理財和村務公開監督組織，由村民代表會議選舉產生，民主理財小組對全村村民負責，每月活動一次對村級財務活動進行檢查、監督，對不合理的開支行使否決權。村級財務收支必須經村民主理財小組成員審核簽字，并加蓋民主理財專用章，會計方可入賬。村務公開監督小組負責監督村務公開制度的落實，審查村務公開內容的真實性、完整性，公開是否及時，公開形式是否科學，公開程序是否規范，并及時向村民代表會議報告監督情況。

　�。ǘ⿵娀澹ㄉ鐓^）監督委員會職能。村監督委員會要切實履行監督責任，對村（社區）所發生的一切經濟業務，即：財務預（決）算、財務收支、債權債務變化、資產變動、一事一議資金籌集及使用、重大工程實施情況的合規性和合法性、上級及部門補助資金、農村低保及各項政策性資金的發放使用情況等，實行全程監督。

　　十一、加強村級會計隊伍建設

　　（一）村（社區）經管員實行持證上崗制度。凡是從事農村集體經濟組織會計工作的人員，必須接受農村集體經濟財務會計、農業承包合同管理、農民負擔政策等業務培訓，取得上崗資格，憑證上崗。

　　（二）鎮農村經濟服務中心負責對村（社區）經管員的會計工作進行考核評比，對會計工作做得好，成績顯著的會計人員給予表彰；對于政策水平低、思想素質較低、工作能力差、業務水平差的會計人員，鎮農村經濟服務中心要給予批評教育，限期改正，確實不能適任，影響工作開展的，要及時向鎮黨委、政府反饋，建議重新調整會計人員，確保全鎮農村經營管理工作的順利開展。

財務自查報告10

　　本年度，我園嚴格遵守縣物價局、縣教育局規定的行政事業收費標準，各項收費工程符合規定，經縣物價局、縣教育局審核通過�，F將新星幼兒園20xx年財務治理自查狀況報告如下：

　　一、幼兒園領導高度重視

　　1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員2人。

　　2、園長常常詢問財務運行狀況和聽取財務工作匯報，準時調整財務支出。

　　3、財務人員能做到當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的治理

　　1、嚴格執行收費治理制度。公開收費工程，公開收費標準，承受教師及家長的監視，統一收費工程，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查，未發覺獨立收費工程、提高收費標準現象，我園有完善的經費治理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。

　　三、加強財務支出治理

　　1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務治理的.記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分別、相互制約、相互監視。

　　四、加強有限資產的治理，保證幼兒園正常運行

　　1、依據幼兒園工作規劃，通盤考慮，全面治理，合理使用有限資金，集中力氣，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。

　　2、制定了健全的資產治理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。全部資產全部按要求建檔建冊，用卡片進展登記，款物相符，登記精確無誤，沒有造成資產流失。

　　五、本年度收支狀況：

　　1、春季學期：幼兒入園數共335人，學雜費總收：159125元�？傊В�143661.40元。結余：15463.60元。

　　2、秋季學期：幼兒入園數共338人，學雜費總收：189280元。總支：181552.70元。結余：7727.30元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園連續遵照縣物價局、縣教育局規定的行政事業收費標準進展收費，嚴守財經制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒快樂、家長滿足的幼兒園。

財務自查報告11

　　作為一家企業，健康的財務狀況是其持續發展的基礎。然而，由于各種原因，有時候企業的財務管理可能存在一些問題和漏洞。為了確保財務運作的規范和透明，企業需要進行定期的財務自查，并及時采取整改措施來解決發現的問題。本文將探討財務自查報告中常見的問題和相應的整改措施。

　　自查發現的問題

　　財務自查是企業進行財務管理的內部監督和管理工作，通過對財務數據和流程的全面審查，以發現潛在的風險和問題。自查過程中可能發現的問題包括但不限于：

　　1. 財務記錄不完整或不準確；

　　2. 資金流動性不足；

　　3. 內部控制缺失或不完善；

　　4. 違反稅收法規；

　　5. 未能及時償還債務；

　　6. 合規性風險等。

　　整改措施

　　針對財務自查中發現的問題，企業需要采取相應的整改措施，以確保財務管理的規范和合規。下面是一些常見的整改措施：

　　1. 完善財務記錄

　　確保所有財務記錄的完整性和準確性是財務管理的基本要求。企業可以通過加強財務人員培訓，建立健全的財務管理制度和流程，以及采用先進的財務管理系統等手段來完善財務記錄。

　　2. 加強資金管理

　　資金是企業正常運轉的生命線，有效的資金管理對企業的發展至關重要。企業可以通過優化資金結構，加強預算管理，提高資金利用效率，以及建立健全的資金監管機制來加強資金管理。

　　3. 健全內部控制

　　內部控制是防范風險和確保財務信息可靠性的重要手段。企業可以通過建立健全的內部控制制度和流程，加強內部審計和風險評估，以及加強對關鍵崗位和關鍵環節的`監督來健全內部控制。

　　4. 遵守稅收法規

　　合規納稅是企業應盡的社會責任和法定義務。企業需要加強對稅收法規的學習和理解，建立健全的稅務合規管理制度，加強稅務風險評估和稅收籌劃，確保企業的稅務合規。

　　5. 償還債務

　　有效的債務管理是企業穩健運營的重要保障。企業可以通過審慎債務規劃、加強債務管理、提高資產負債比例、以及增加現金流等手段來有效償還債務。

　　6. 加強合規性管理

　　合規性管理是企業依法經營、誠信守法的基本要求。企業可以通過加強法律法規的學習和培訓，建立健全的合規性管理制度，加強內外部合規性檢查和審計，以及加強對合規性管理的監督來加強合規性管理。

　　財務自查報告整改措施的實施對于企業的健康發展至關重要。企業需要充分認識到財務自查的重要性，切實履行好自查整改的責任，確保整改措施的落實，以提升企業的財務管理水平，增強企業的競爭力。

財務自查報告12

　　抓好交通安全教育，幫助學生從小養成良好的交通行為習慣，是關系到下一代能否健康成長的工程，也是道路交通管理工作的一項長遠之計。為了強化學生交通法規和安全常識的意識，提高學生自我防護能力，我校通過開展形式多樣的學習教育活動，加大了安全的宣傳力度，增強了全體學生的安全觀念，牢固樹立了“安全第一，預防為主“的思想。

　　我校地處交通要道，學校交通安全教育工作十分突出。我們根據上級有關部門的要求，依據地理位置和實際情況，把交通安全教育活動作為學校重點工作來抓，切實加強對學生交通法規教育，增強學生交通安全意識，確保學生交通安全�，F把我們學校交通安全教育管理自查情況匯報如下：

　　一、加強領導，落實責任。

　　為保證活動長期有序地開展，我校成立了“學校安全工作領導小組”，負責組織和安排學校的交通安全教育工作，把學生的交通安全教育列入重要的議事日程。有關負責人多次召集召開專題會，商討學生交通安全工作落實情況，確保學生的交通安全。

　　二、健全安全管理制度，責任到人。

　　學校安全工作千頭萬緒，僅靠幾個人是不可能忙過來的，因此，學校與各專任教師和各班班主任簽訂了安全工作責任狀，制訂了各種安全工作職責與責任追究辦法，職責細化分明，使廣大教師能與學校領導上下一心，齊抓共管，共同做好學校的安全工作。同時，學校制定和完善校園安全管理的各項規章制度，讓安全工作能夠有條不紊的開展。

　　三、利用多種渠道，加強師生的交通安全教育。

　　學校領導十分重視學生的'安全教育，特別是學生的交通安全。

　　1、學校經常利用每周國旗下講話時間，為全校學生進行交通安全常識的教育。各班班主任也利用各種時機、各種手段對學生加強交通安全的教育。各班認真上好安全教育課，做到了:有教材、有計劃、有課時、有教師、有教案。

　　2、學校利用安全教育日時間組織全校師生觀看安全教育宣傳專題片，其中包括消防、防震、交通、溺水等各方面的安全自救自護教育，進而使廣大師生提高了自救自護能力。

　　3、通過家長會等形式，對家長進行交通安全教育。要求家長配合學校對子女進行必要的走路和行車安全提醒，要嚴格遵守交通法規。這樣，不僅使能提高學生的交通安全意識，而且能輻射家長，規范家長的交通行為。

　　4、學校制訂了切實可行的學生放學管理工作制度：

　�、賴栏駡绦袑W生放學路隊制度。放學后，各班必須排好隊放學，分為東西兩路縱隊，各縱隊設路隊長一至兩名。由班主任老師送隊到指定地點，確保學生安全。

　�、诜艑W時各班要抓緊時間站好隊，5分鐘之內組織放學，學生集體站隊放學，班主任老師將隊伍整理好后再組織放學。學生放學時要站好放學路隊，班主任老師要管理好路隊長，放學隊在路隊長的帶領下放學。

　�、壑抵芙處熞磿r上崗，在指定位置管理學生放學，保證學生秩序，安全放學。

　　④學生上下學必須靠右走人行道，禁止在公路上追逐打鬧，橫穿馬路要觀察左右車輛行駛情況，在確保安全的情況下才可通過。建立學生考勤制度，

　　對缺勤學生要及時查清原因；必須嚴格遵守中心校規定的作息時間上學、放學，禁止延長學生在校時間，如需個別學生留校晚走，必須提前與學生家長聯系，讓家長到校來接或教師護送到家，并確保學生安全。

　　⑤學生在放學過程中，凡沒有家長接，不得私自離校凡發現者，一經查實，全校通報批評。

　�、藿訉W生的車應該停放在安全區域，避免堵塞道路，防止出現安全事故。學生上下車應安全有序進行，不得擁擠，更不得將身體任何部位伸出車外，以防發生各種安全事故。接送學生的車輛不得超員超速運載，一經發現嚴厲制止，并做好監督檢查記錄。

　�、呷缬鎏厥馓鞖�，班主任必須及時與家長取得聯系，通知家長及時到校接學生放學回家，接學生的家長有序到班級接學生，需注意上下樓梯的安全，引導學生有序離開。班主任應經常、及時了解有關學生路隊中途情況，作出表揚和批評。值周教師每天對路隊進行檢查，與“先進班級”評比掛鉤。

　　5、學校要求一、二年級學生必須由家長親自接送，并制定了一、二年級學生接送管理制度，并一直嚴格按制度執行：

　�、傥倚Ｒ弧⒍昙墝W生上、放學必須由家長親自接送，實行家長接送制度。

　�、谟杉议L在校門口將學生送到班主任老師手中；中午由班主任在校門口將學生交到家長手中；家長必須準時接送學生，不得提前或拖后，如因家長未按時接送或根本不接送，所發生的事故由家長負責。(注：學生的接送時間隨學校作息時間的調整另行通知)

　�、蹖W生早、午上學時家長必須將學生親手交給班主任老師后與班主任交

　　接后，方可離開；學生放學時家長必須到班主任手中接學生，接到學生后與班主任卡交接后，方可帶領學生回家；如未和班主任實行交接，私自將學生放到學校或領走，所發生的事故由家長負責。

　�、芗彝ソ铀蛯W生的人員要固定，每天要由學生的父母或直接親屬親自接送，并與班主任要相互熟悉，班主任要核實接學生的人員。如果家長要換人接送學生，一定要提前打電話告知班主任，與班主任說明情況，班主任要與委托人見面互相熟悉，如不能按時接送學生，家長應提前與班主任溝通或電話告知，避免意外事故發生。

　　⑤家長接送學生時不要擁堵校門，自覺、有序站在校門口兩側等候，做到文明禮讓，方便你我他。如提前到校，要叮囑學生站在校門口兩側的較安全的地帶，做到前后有序、不擁擠、不打鬧。如因此發生事故由家長負責。

　�、蕹塑噷W生的接送由家長委托給車主，車主要完全履行家長的接送職責。要求“四證俱全”不得超員超速行駛，一經發現嚴厲制止，并做好監督檢查記錄。如因接送過程中出現責任事故由車主負責。

　�、咭弧⒍昙墝W生放學時由班主任或帶班教師負責把學生交給家長，同時認真審核家長身份，以防被冒領。做到個個接走，心中有數。凡有學生未被家長接走，由班主任或帶班教師及時與家長做好聯系，直到學生接走方可離校。否則將追究班主任責任。

　　6、加強乘車學生的交通安全管理。學校要求家長和車主雙方簽訂安全協議，學校對接送學生的車輛進行監督和檢查，堅決不允許學生乘坐超員超速行駛的車輛，嚴格履行簽字手續，每車次所乘坐的學生要簽字，車主要簽字，值班教師要簽字，并做好監督檢查記錄。

　　四、存在的問題與整改措施

　　1、學校大門口過往車輛過多，家長接送學生的車輛有亂停放的現象，沒有明顯的警示標志。學校決定馬上在學校門口東西兩側設立“學生放學時段，禁止車輛通行”安全警示標志和警戒線。

　　2、由于農忙部分家長接送學生不及時，致使個別學生放學后不能及時回家。學校已和家長進行了溝通，要求家長必須準時接送學生，否則出現事故由家長負責。

　　總的說來，學校無論是領導還是普通教師對安全工作重視程度較高，安全教育進行得比較扎實，安全措施也比較到位，我們在今后的工作中將繼續努力，力求把安全工作做得盡善盡美。

財務自查報告13

　　眾所周知，依法辦事是做好工會財務管理的前提。在平時的財務管理中，要學會依法辦事，建立健全工會財務管理制度。工會主席、工會成員和工會經濟審查小組應各司其職，明確工作職責，共同管理和使用好工會經費。并到達以下三點：

　　一、有嚴格的資金使用審批程序和定期的經濟審查

　　二、資金的使用有預算和方案，資金主要用于為員工辦實事。

　　三、同時，嚴格法律法規，積極做好行政經費管理工作，按時足額向上級工會繳納工會經費。目前，隨著我市各區縣和開發區工會經費收入的持續穩定增長，管理好和用好工會經費顯得尤為重要。

　　現就我縣工會財務管理中存在的問題作如下自查報告。

　　一、工會財務管理問題

　　我市工會管轄的13個區縣和3個開發區的工會。近年來，各區縣工會在加強財務管理方面進行了一些有益的探索，取得了一定的成效，但也存在一些問題，主要表現在：(1)區縣財政對工會經費的分配尚未完全到位；局部區縣工會財務預算管理粗放，預算約束薄弱，配套制度不完善；城鎮、街道、社區和新建企業工會根底會計工作薄弱。這些問題與市場經濟條件下工會工作的開展不相適應，其弊端日益突出，亟待改進和加強。

　　(一)工會經費財政撥款不到位

　　目前，我市十三個區縣的工會中，三區和雁塔區的工會經費財政撥款解決的比較好，其他區縣只解決區縣工會經費或區縣工會機關工作人員的固定撥款經費，離全額撥款相差甚遠。臨潼區和三個開發區尚未解決。

　　(二)稅收征管覆蓋面不夠廣

　　工會經費稅收征管后，各區、縣、開發區工會經費的建立率和收繳率較以往有較大提高，但在經費收繳方面仍有差距。據調查，北林區工會所屬的基層單位成立了4000多個工會，而繳納經費的只有1600多個，不到40%；雁塔區工會下屬的許多基層單位都成立了工會，但只有600個單位繳納了經費，僅到達30%。

　　(三)財務管理制度不健全，支出隨意。

　　有的區縣多年沒有制定相關的財務制度，有的區縣沒有制定全面的財務制度，財務報銷和審批制度不明確，特別是缺乏預決算管理制度，直接導致支出的隨意性。決算顯示，局部區縣工會的行政費用和業務費用已經超過200%，局部支出不到預算的5%。有些開發區工會會計和出納一人，不符合會計要求，財務管理根底薄弱。

　　(四)財務審批報銷制度不標準

　　有些區縣，報銷審批手續沒有會計人員審核，管理人員直接要求領導簽字報銷。會計人員做賬發現問題已經來不及了。還有一些財務人員審核不嚴，出現了白條報銷，票據作廢的現象。有的沒有嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品沒有發放明細清單。

　　(五)鄉鎮和街道工會財務工作薄弱

　　(六)人員素質不高，根底會計工作薄弱在一些區縣，工會財務人員沒有相應的專業知識，專業水平低，人員變動頻繁，同時具有多重角色。此外，一些財務人員責任心不強，如會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不標準等。有些單位沒有制定票據管理和使用制度。接收資金時，每個人都有一張收據，簽發的收據是無人監管和管理的。有些票據和錢好幾年都無法收回。同時也存在著提前收款和票據喪失的現象。縣級文化宮財務人員很少參加業務培訓，不能滿足財務管理開展的需要。

　　二、原因及分析

　　(一)工會經費的財政撥款

　　地方稅收征收后，各單位的收入主要分為地方稅收資金的征收、財政撥款資金和自籌資金三局部。關于工會經費的財政撥款問題，各區縣工會都不同程度地做了一些工作。但是，由于區縣財政困難，我們的協調溝通工作缺乏，工會經費的財政撥款不能完全到位。

　　(二)工會經費收繳率不高

　　區縣和開發區的工會認為，征收地方稅后，資金已經比原來多了，花了就夠了。他們認為稅務局收多少就收多少，沒有方法收，催款工作不到位。有的單位想交多少工會經費就交多少，有的單位甚至不向稅務機關申報繳納工會經費。工會經費地方稅收征管信息化、網絡化沒有走上正軌，財務人員每次都要手工對征管信息進行分類匯總，難以及時掌握無薪、無薪單位的信息，工作效率不高。

　　(三)財務管理根底薄弱的問題

　　一是多年來，我們對如何管理和用好工會經費重視不夠，沒有制定相應的制度來保證工會經費的合理有效使用；二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識，培訓工作跟不上。因此，縣區工會的財務工作不能適應形勢開展的`要求。

　　(四)鄉鎮街道級工會的財務管理

　　我市鄉鎮街道工會工作范圍廣、任務重、人員少，非公有制企業問題多。工會的經費支出如果得到行政領導的批準，工會的經費就無法正常保障，只能靠區縣工會補貼，管理起來非常困難。

　　三、對策和建議

　　(一)采取有效措施，提高工會經費收繳率和財政撥款到位率

　　各區、縣、開發區工會要克服一收地方稅就萬事大吉的思想，充分發揮集資的積極作用，隨時掌握基層單位職工人數和工資總額。針對征收資金過程中存在的問題，應催促基層單位足額繳納工會經費，并通過與稅務局聯合發出提醒通知或與稽查局聯合檢查，逐步減少征收資金的盲點。要采取有效措施，增加財政對工會經費的撥款，在調查研究的根底上，摸清底數，向同級黨委、政府報告，與同級財政部門協調，切實把工資統一的行政事業單位工會經費納入財政預算，努力全面實現行政事業單位財政對工會經費的統一撥付。

　　(二)加強領導，為財務人員履行職責創造條件

　　各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決資金籌集、財務管理和資金使用中的重點和難點問題；要逐一檢查存在的問題，找出差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調動財務人員的積極性和創造性，為財務人員依法履行職責創造條件。

　　(三)加強財務管理，建立和完善工會財務制度

　　系統重在管理，管理重在標準。市總工會財政部門針對檢查中存在的問題，制定了一系列加強區縣工會財務管理的工作制度。要求各單位根據實際情況逐步建立和完善內部控制制度，建立和完善符合當前工會財務工作實際的相關制度，用制度管人、管事、管財務。

　　四、加強檢查指導，提高鄉鎮和街道工會財務管理水平

　　建議進一步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查和指導。根據基層單位的實際情況，員工25人以上的單位可以獨立設立銀行賬戶，以標準這些單位的管理。少于25人的單位和聯合會可以由行政部門管理，但必須確保工會經費的全額獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會承上啟下的作用，以非公有制企業工會為重點，以籌集、管理和使用工會經費為主要內容，在縣級、鄉鎮(街道)工會和基層工會開展財務標準化建設活動，推開工會財務管理水平上一個臺階。