財務管理自查報告【熱】
在現實生活中，報告使用的次數愈發增長，報告成為了一種新興產業。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？下面是小編為大家整理的財務管理自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務管理自查報告1
為貫徹縣教育局文件精神，我校立即對近年來學校財務管理情況，進行了認真的專項自查自糾，現將自查自糾情況報告如下：
一、自查情況
1、預算管理情況
我校每年度末按照全鎮統一安排編制下年度預算，但是由于任務急，工作量大，學校理財小組人員不能夠全程參與預算管理，只是校長與報賬員參與編制預算。學校因為部分支出不可預見，沒有做到完全執行預算，調整預算能夠按照縣教育結算中心的規定按照程序報批。
2、財務收入情況
我校嚴格執行上級有關規定，堅決杜絕亂收費現象，幼兒保教費上交鎮教育辦公室財務室并有縣結算中心入賬。給家長開具的收據沒有使用財政部門統一印制的收費票據，用的是自購的普通收據。我校不存在私設“小金庫”、坐收坐支現象，代收費為保險費、作業本費以及教輔、報刊費，我校均能與上級財務部門按時結算，并按照鎮教育辦公室的統一安排多退少補，給家長一個明白。
3、財務支出情況
我校大額支出較少，個別大額支出只是校委會通一下，沒能夠做到全校教師集體研究。大額支出能夠按照規定報批，不存在違規報批、違規執行問題以及價格虛高的問題。
4、民主理財情況
我校每年由全體教師選舉產生6名理財小組成員，理財小組成員能夠參與學校理財，但還不能嚴格履行職責。我校不存在代替理財小組簽字的現象。
5、財務公開情況
學校制訂了財務公開制度，每月的.報賬詳單、以及幼兒保教費收費標準、教輔、報刊費、作業費、保險費等代收費都張榜公布。但大額支出沒有公布支出明細，學校沒有年終向全體教職工做財務收支情況報告。
二、自糾情況
1、20xx年度預算要求理財小組全程參與預算的編制與管理。 財務支出嚴格執行預算。
2、大額支出要經過全體教師集體研究，并按照有關規定按照程序報批。
3、嚴格管理備用金存折，除報賬員外，任何人不得以任何理由違規管理備用金，任何人不得以任何理由挪用備用金。
4、進一步加強理財小組成員的監督作用，理財小組要全程參與和了解學校支出情況，嚴格履行理財職責。
5、學校大額支出要向全校公布支出明細，報賬員每年度要向全體教職工做年度財務收支情況報告。
我校高度重視此次財務管理自查自糾工作，以《固鎮縣教體系統財務管理違規問題專項整治“三個清單”》為依據進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，發現了我校在財務管理上的漏洞和不足，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
財務管理自查報告2
為了進一步規范財務行為，強化學校財務管理，嚴厲財經紀律，進步經費資金使用效益，深進貫徹落實好《預算法》、《會計法》、《政府采購法》、《國有資產管理辦法》、《中小學校財務制度》和陜西省財政廳、教育廳《關于進一步加強義務教育經費管理的意見》精神，增進教育事業延續健康發展，根據眉縣教育體育局《關于展開全縣中小學財務管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現對我校財務管理工作自查情況總結以下：
一、自查時間：5月11日DD5月19日
二、自查工作領導小組：
組長：***
組員：*** *** *** *** *** ***
三、自查內容
(一)制度建設情況
財務管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經費管理制度、資產管理制度、財產登記領用制度、財會職員崗位職責、工會經費管理制度等管理制度健全。
(二)財務管理情況
1、收進管理情況
能嚴格遵守國家收費的有關規定，所有收費項目和標準都經物價部分批準，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準等行為。所有預算外收進全額納進財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理。
2、支出管理情況
能嚴格執行國家規定的開支范圍及標準，無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現象;按規定應當納進政府采購的項目能實行政府采購;能定期公布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制，大額資金使用經領導集體討論并有會議記錄記載;學校財務管理的審批職員、報帳職員、經辦職員、財產保管職員的職責明確，相互分離、相互制約、相互監視;忘我設“小金庫”、***私存、設立賬外賬、坐收坐支等現象;所有支動身票均有經辦人簽名及用處，對購置的`財產有進庫登記;無大額現金支付現象;津補貼發放符合規定，績效工資實施后各學校無違規亂發錢、物。
3、資產管理情況
學校國有資產的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經學校領導集體研究，均按國有資產處置管理有關規定辦理，并報主管束育行政部分、財政部分審批;建立了學校資產臺賬和財產領用臺賬;能定期組織資產清查，做到賬賬符合、帳卡符合、賬實符合;對新購、新建的資產能及時進進固定資產核算。
財務管理自查報告3
學校財務工作是學校工作中一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、改變校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否做到合理、合法、合規，是否將教育經費用到刀刃上，關鍵在于學校對財務工作的管理，為了加強和規范財務管理工作，現將檢查情況報告如下：
一、學校財務運行及規范情況
1．財務管理情況：我校財務管理制度健全，并做到制度上墻。學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，杜絕了坐收坐支、私設“小金庫”及“賬外賬”等違規行為。
2．財務運行情況：學校按照“量入為出，以收定支”的.原則，各項支出按實列支，不虛列虛報，不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施了政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施采購。對大額開支項目，由校領導班子集體討論決定。我校專項資金的使用做到了管理規范、帳目清楚，不存在截留、擠占、挪用項目資金的現象。
3．學校資產管理情況：學校建立了固定資產管理臺帳，數據準確，賬實相符；定期組織資產清查，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好。 4.學生補助及助學金情況：我校一是嚴格按照政策精神和相關文件的要求進行規范操作；二是全過程實行陽光操作，辦事過程實行公開，廣泛接受群眾、干部、教師、領導的監督；三是將學生補助及時按標發放到位。
二、加強學校財務管理，做好財務預決算工作，保證學校正常運行。
1、我校按上級要求，堅決杜絕坐收坐支，嚴格執行了“收支兩條線”。
2、我校按照學校財務管理制度，制訂了學校財務預決算實施細則和管理辦法，嚴格財務收支預決算制度。年初，縣局專門組織學校財務人員培訓財務預算編制軟件，及時編制并上報了年度財務預算，在年終，比照預算做好年度經費收支決算工作。做到了年初有預算，年終有決算，使學校各項財務收支有計劃，統籌使用。
3、我校每學期開學初制定財務工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”為今后的教育教學工作做好了財務保障。
三、嚴格實行校務公開，財務公開制度，加強財務監督檢查工作
學校制訂了財務公開制度，成立了財務檢查監督小組，加強了對學校財務工作的督查。學校所有收支，都要向全體教師公布，尤其是校建項目收支，排危工程資金使用情況和學校經費收支明細等都要定期公開公示，接受全體教職工監督，并且及時組織財務檢查監督小組，對各項開支進行審查，看開支是否合理合規，是否符合學校財務管理制度，提高了財務工作的透明度，使學校財務管理工作得到了進一步細化和規范。
四、加大固定資產管理工作力度
1、制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。
2、所有固定資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成固定資產流失。
財務管理自查報告4
根據xx教育局《做好教育系統經濟責任審計工作的通知》的要求，我園立即對財務管理情況進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員。
2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財務人員積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓，能按照財務制度的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。
4、財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。
5、我園認真執行和遵守國家財經紀律情況，無違反財經法律法規。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過幼兒園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，幼兒園的經費管理制度，真正做到了專款專用。幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執行兩條線的管理，經過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行
根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”
制定了相應的`資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。
所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視，以《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》為依據進行全面自檢自查，通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要更細致的規范財務基礎管理，扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。
財務管理自查報告5
根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展xxxx年度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、組織領導為確保此次自查工作順利進行，xxxx年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后，醫院及時成立淌了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。
二、自查時間xxxx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查之小組成員參照財政局《乙關于開展xxxx年度會計蹋監督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報嶄表查閱和單據抽查等方醬式。
四、自查結果色按照州財政局《關于開何展xxxx年度會計監督檢暫查工作的通知》的要求庇，醫院對本單位年度財裕務會計報告質量、財務庇收支、財務管理、預算沂執行情況進行核查，對氟本單位執行財經紀律及掛有關政策的情況以及內板部財務管理制度的建立紀健全和執行情況進行了譴自查。
財務收支和財務樓管理方面：
1、醫院婉所有財政資金均按預算青用途使用，支出真實合退規。無違規以虛假的發票摯報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，巡做到專款專用，無截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規，無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認真噪執行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現象。
5、認羊真執行規范津補貼政策堂，無在政策規定之外發斯放獎金、補貼的行為。
6、國有資產帳實蚤相符，核算規范，無違切規處臵國有資產、截留揚處臵收入的行為。
7、醫院資金全部集中虐統一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮。
會計核算和會計報告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統一的醫院會計制度進柔行核算。會計憑證的'編歷制符合《會計基礎工作脯規范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據完整合法肄，不存在造假行為;發十生經濟業務時及時入賬栓，做到日清月結;由專蛤人負責編制會計報表，琵財務報告符合要求，做份到數字真實、計算準確陳、內容完整、說明清楚或。內部控制和檔案管理各方面財務人員具有瘧明確的崗位職責，崗位爾職責清晰，授權明確合淹理，不相容職務相互分楊離，相互制約。會計檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會計檔案柜，臃會計檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當渭中，并加鎖確保安全。
財務管理自查報告6
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人。
2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財務人員具會計證并有一定的專業理論素養和較強業務能力，有三年會計工作經驗，積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓，能按照財務制度的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。
4、財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的.收費（收款）票據。經過幼兒園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，幼兒園有完善的經費管理制度，真正做到了專款專用。
幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執行兩條線的管理，經過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強財務支出管理
幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行
根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”
制定了健全的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視，以《關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》為依據進行全面自檢自查，通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要更細致的規范財務基礎管理，扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。
財務管理自查報告7
學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現什么疏漏，將財務工作抓好抓實。為此，根據上級主管部門的安排，結合我校實際，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下。
1、制度建設：制定有財務工作管理意見、財務經辦人員工作職責、財務審批人員工作職責、財物保管人員工作職責、出納人員工作職責、記賬人員工作職責、公用經費預算編制制度、財務人員培訓制度等規章制度，嚴格按制度搞好財務管理工作。
2、切實認真地搞好預算編制工作。每年及每學期的預算編制均要求各校領導班子集體認真研究，結合學校實際，科學合理地進行學校公用經費的.預算，嚴格按預算編制使用公用經費。
3、完善學校固定資產的購進、管理制度。對于學校固定資產的購買，都先召開教代會討論通過，形成決議后才進行購買。2000元以上支出經學校校務會議討論決定，先向教體局提交報告，批準后再進行購買。對固定資產的使用要求做好維護、維修工作，對于確不能使用的固定資產要求各校不能隨便丟棄，必須按要求提交報損報告，經批準后才能進行報損處理。
4、建立和完善了財務人員培訓制度。我校按要求安排會計、出納參加縣市組織的財務人員培訓，進一步提高所有財務人員的財務工作素質，力爭將學校的財務工作做到盡善盡美。
5、公用經費的使用和管理。我校對公用經費的使用和管理嚴格執行河南省教育廳、省財政廳關于印發〈規范和加強農村義務教育階段中小學公用經費管理的意見〉的通知精神，對不能開支的項目做到不予開支。公用經費的使用除保障教學所需外，主要用于設備添置、校園建設等方面。對公用經費的管理，支出票據的收集要求做到及時，嚴格審批程序，校長在審核簽字時做到不合理、不合規的票據一律不簽，未經學校校長審核簽字的發票財務人員堅決不予報銷，每月支出票據經財稅所審核后才進行做賬，沒有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現象。可以說我校對公用經費的管理是合理、合規、合法的，也是非常嚴格的。
總之，我校對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，但工作中也存在著一些問題，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。
財務管理自查報告8
按照省、市、縣關于開展農村財務管理專項檢查的相關文件精神，我鄉黨委、政府高度重視，迅速組織鄉農經站、財政所、紀檢口等相關人員，對所轄五個行政村的財務管理工作進行了檢查、調研，現將梳理、總結的情況匯報如下：
一、村級財務管理各項工作開展情況
村級財會基礎工作方面。我鄉所轄五個行政村均實行村賬鄉代理制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保留基本賬戶。在規范村級財務管理工作上，我鄉實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉代理中心辦理收支報賬手續；鄉代理中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關憑證和資料，符合村財務支出規定，已履行簽字手續、印章齊全、憑證合規的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。
村級審計工作方面。考慮現實條件和實際需要，在村級審計方面，我鄉一般組織鄉紀檢口、農經站、財政所工作人員，對村級財務進行不定期審計，內容包括村級日常財務收支、農村集體“三資”、村干部任期和離任經濟責任等，對于集體土地征用補償和涉農財政資金管理等方面會進行重點審計。
村級財務民主監督落實方面。我鄉充分尊重各村農民群眾意愿和民主權利，保持集體資產所有權、使用權、審批和收益權；各村經過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務的收支情況具有審核、監督的權力；村財務報賬需經村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉農經站批準才能入賬；村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務有充分的知情權和監督權。
村級財會隊伍建設方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關規定予以保障。鄉一級現由農經站負責村級財務代理工作，相關人員持有會計從業資格證，并經過統一登記備案。
二、村級財務管理工作存在的問題
此次專項檢查發現，各村對村級財務日常管理，基本能遵照縣、鄉各相關的財務工作制度來進行，但也發現一些要作整改的問題。
1、票據、憑證管理不夠規范。有的村部分票據開具不規范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經手人或審批人簽字、無理財小組簽章等。
2、記賬不夠規范、及時。有的'村在登記村現金日記賬時不夠及時，時間一長對發生的經濟業務記不確切而導致漏記、錯記等；有的則存在未完全按經濟業務發生的時序來記，導致村日記賬賬目混亂，有的村未按規范的方法來更正錯賬等等。
3、村級會計隊伍不夠穩定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續，導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、規范的財務技能有所缺乏，使得各村的財務管理工作情況參差不齊。
三、下一步工作計劃
針對以上存在的問題，結合我鄉實際，在今后的工作中，我們將從以下方面進行改進：
完善村級財務管理制度。進一步完善相關的財務管理工作制度，優化“村賬鄉代理”機制的運作，嚴格執行審核報賬和定期報賬的規定，實現既充分保障村民自治理財自主權，又保證對村集體資產管理進行必要監督的目標。
增進村級財會人員培訓。通過組織財會知識培訓，來增強村級財會人員素質，提高其業務水平，加強其科學、規范開展財務管理工作的意識，進而減少財務管理中不規范行為、不規范會計資料等的出現。
強化鄉村監督審計機制。嚴格執行好報賬審核程序，真正將民主理財小組的監督作用發揮出來；落實村級賬務公開制度，以保證村民充分的知情權和監督權；鄉一級要定期組織對村級財務管理工作的審計，及時發現問題，及時督促進行整改。
財務管理自查報告9
按照縣農委下發《薊縣農村財務管理集中整治工作實施方案》的工作要求，結合我鎮村級財務管理自查出的問題及整改情況，現匯報如下：
（一）建立健全各項規章制度，規范農村財務行為。
1、村級開支審批制度：凡是農村經濟組織財務開支，必須堅持“五支筆”簽字制度，即經辦人、理財小組長、駐村指導員、村主任和支部書記簽字，經農經站審核后方可入賬，特別是一些非生產性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮統一印制的票據匯總單經片領導和主管領導簽字后，農經站方可入賬。
2、定期報賬制度：村報賬員每月到農經站報賬一次，本月沒有業務的，到農經站告知，對不按規定報賬的村，主管領導干部對村干部進行批評教育，并責令按期報賬。
3、現金管理制度：現金管理實行四不允，不準公款私存，不允白條頂庫，不允私自借支，不允私設小金庫。各村嚴格執行備用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上2000元。
4、嚴格現金審批制度：村級支取現金時，必須經村書記、村主任、駐村指導員、包片領導、農經站站長、主管領導和鎮長簽字后，農經站方可支付，否則，任何人無權動用。對于大額資金（分地款、修路款等）的使用，必須按照“六步三要”程序審批，方可支付資金。
（二）強化事前監控，帳前嚴格審核把關，搞好農村財務管理。搞好事前監控，是抓好農村財務工作的基礎。我們首先從票據管理入手，認真落實票據管理制度：凡是村級收入，必須使用《天津市農村合作經濟組織專用統一收據》，此收據不發放到村，由鎮農經站統一管理；村報賬員在收取現金時，對數額較小的收入，由村報賬員走暫時手續，持現金到農經站開票換取統一收據后，再將收據退還交款農戶或個人；二是對大額的承包款和賣樹款，農經站到現場辦公，全程參與，現場收款，保證村集體資金及時入庫。三是堅持帳前嚴格把關。近幾年來，我站堅持不論是生產性開支或非生產性開支，都必須使用正式稅票；對一些不規范的票據，農經站及時退回，換取規范的票據后，才可入賬；對村代銷點購買的辦公用品以及食品等，無法取得稅票的要到稅務機關補辦稅票，否則農經站不予入賬。通過我們帳前嚴格把關，對那些不合理開支和不規范的票據，控制在帳前，解決在帳前。
（三）堅持事后財務公開：實行財務公開，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監督的有效途徑。在財務公開上，我們實行按票據公開制度，即按原始發票一張一張的公開。對購物較多，金額又開在一起的，按后面清單逐項公開，把村級支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財務公開方面，主要做到兩點：一是村級報賬后，將微機輸出的逐筆逐項財務收支明細發放到村報賬員手中，利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初，農經站利用一天時間，將全鎮各村上月的收入支出明細由村主要干部或報賬員簽字后張貼到村公開欄，照相后貼在當月的記賬憑證中。同時存入微機，便于群眾查閱，確保公開質量。
（四）存在問題
1、村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由于村級辦公經費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書寫不規范、入賬不及時的'現象。
2、村級財務人員專業素質不高。村級財務管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財務工作的專業知識和工作能力，難以起到監督管理財務的作用。
（五）整改措施
1、加強村級財務人員業務培訓學習，提高業務能力，保證會計資料及時、完整、真實。我鎮定于每季度形成一次村級財務知識學習培訓會，進一步提高村級會計人員的業務能力。
2、各村報賬員，實行月報帳制，達到日清月結、準確無誤，及時與農經站現金會計核對資金余額。凡是有收入、支出業務的村部，必須將收入、支出的票據，按財務制度的要求，按月即時進行財務處理，以增加財務公開的質量和透明度。農經站主管會計和各駐村指導員及時督促各村按時報賬，對不按時報賬的，農經站拒絕再次支付現金。
財務管理自查報告10
根據晉農辦經發〔20xx〕31號《關于開展農民負擔、農村集體財務管理規范化大檢查和農民專業合作社、土地流轉大調查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農經〔20xx〕12號文件轉發給全縣各個鄉鎮經管站，并迅速召開了全縣九個鄉鎮農經管理站站長會議，研究部署安排了這次大檢查大調查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求，會后各個鄉鎮經管站積極組建成立“兩查”工作領導機構，抽調得力人員組成檢查小組，同時縣農經管理中心組織相關股室成立檢查小組，采取鄉鎮逐村普查，縣級抽查的自查方法，于6月10日開始到20日結束，為期10天的“兩查”自查工作。現將其中的農村集體財務管理規范化大檢查工作自查情況報告如下：
一、財務管理的概況
全縣9個鄉鎮，250個村級集體經濟組織核算管理單位。9個鄉鎮分別于20xx年、20xx年都成立了農村會計服務中心，所涉及的250個村級集體經濟組織管理單位隨之也都實行了農村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經濟活動的全過程都在中心的監督下運作，目前運行質量良好，充分顯示出了它一定的優勢，達到了預期的效果，從根本上解決了農村集體經濟財務管理工作始終得不到解決的前清后亂，理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發生，農村社會經濟秩序相對和諧穩定。
二、財務規范化管理自查情況
(一)鄉鎮農村會計服務中心建設情況
全縣9個鄉鎮農村會計服務中心，隸屬政府下設機構。各中心設中心主任1人，大都是農經站站長兼任，共有工作人員32人，平均每個鄉鎮3.5人，其中主管業務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉鎮中心都有固定而單獨的辦公場所，全部實現了“五有三統一”。即：有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統一機構名稱、統一佩戴上崗證、統一使用審批單。會計核算全部實現了電算化，所有經濟業務基本能夠實現了手工登記帳簿和網上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度，貨幣資金管理制度，集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計委托代理規范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設置除個別鄉鎮個別村因撤鄉并鎮所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業務和因有歷史貸款問題影響正常開展業務的村，實行中心總戶代理外，其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶，并正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章，雙印簽管理制度。
(二)村級管理情況
全縣250個村級經濟管理單位全部建立了民主理財小組，基本能夠正常按要求工作，發揮出了一定的積極作用。電算化網絡管理覆蓋了全縣70%左右的村，有30%的村是邊遠山區。250個村全部實行了財務公開，在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎上，去年在縣紀委、縣農廉辦的協同支持下，在縣政務大廳設立了農廉信息網服務窗口，同時各個鄉鎮充分利用電算化網絡信息覆蓋面廣的優勢，專設了“三資”等財務管理情況公示窗口，拓寬了公開渠道，增加了農村集體財務公開透明度，今年針對農村網絡信息員存在的不懂操作技術，難以發揮作用的問題，縣農廉辦、農經管理中心、聯合舉辦了一期全縣農村范圍的專題培訓會，使農村集體財務公開工作更加扎實有效，基本做到了網上隨時公開，固定場所，半年一公開，全年兩公開。建立健全了相應的各種管理規章制度，在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎上，縣農經管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件，將統一制訂的農村集體資金、資產、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉移性資金管理、會計票據、財務檔案管理等各項管理制度印發給各鄉鎮經管站，要求具體認真貫徹落實，逐項落實到村，做到制度公示規范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”，使我縣農村集體經濟財務管理工作不斷規范、不斷完善。
三、財務審計監督管理工作開展情況
為強化農村集體財務規范管理，充分發揮審計監管作用，縣農經管理中心先后印發了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關于開展農村集體三資管理審計實施方案》和《關于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關文件，使我縣農村集體財務審計監管工作規范、有序有效開展。截止檢查之日，共完成審計單位146個，占全縣村數的58%，審計資金總額9863萬元，審計出違紀單位63個，違紀金額510萬元，其中，不合理開支100萬元，違規票據報賬支款93萬元，庫存現金超限32萬元，大額現金結算款65萬元，坐支款50萬元，其它違紀違規金額30萬元，構成挪用侵占集體資產犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人，財務管理人員5人，受到黨紀政紀處分8人，移送司法機關處理的2人。
四、財務管理培訓情況
截止目前，縣鄉兩級共組織舉辦不同類型農村集體經濟會計知識，政策法規，電算化等管理知識培訓會(班)35期，接受專業知識教育的`人數達20xx人次，通過開展培訓教育，使全縣農村經營管理干部的管理素質明顯提高，農村財務規范化管理明顯加強。
五、存在問題
(一)鄉鎮農村會計服務中心工作職能與人員配置關系不協調。
鄉鎮農村會計服務中心主要承擔著全縣農村集體“三項管理一項指導”的具體工作，即農村集體經濟財務管理、農民負擔監督管理、農村土地承包管理和農民專業合作社指導，實屬政府行為。但中心人員，除中心主任1人是在編人員，其余人員90%以上是當時聘用人員，在一無正式勞動工作關系，二無經濟待遇的情況下，很難勝任、做好這些工作。直接影響著農村會計服務中心的建設，影響著整個農村集體經濟財務管理規范化建設。
(二)村級管理制度不健全，落實不夠到位
各個鄉鎮、村在制定制度上各有不同，有的缺少這方面，有的缺少那方面，都是有選擇性地制定的，總體衡量不夠全面、不夠具體，大部分村缺少工程招投標制度，專項資金、轉移性資金、土地補償費資金方面的管理制度，盡管制定有，也是大框粗條，不夠詳細，在具體執行過程中，難免出現漏洞，且存在主觀意斷、有章不循現象，透明度不高，制度上墻公示做的不夠。
(三)審計監督工作進展緩慢，工作不夠規范。
這個問題主要有兩個方面，其一是縣鄉兩級行使審計工作人員，沒有有效的工作證件和必要的工作經費;其二個別鄉鎮由于缺編空員，大部分鄉鎮農村會計服務中心人員是聘用臨時人員，對于行使這項政策性強，工作關系比較復雜的工作有諸多困難，很難開展完成好這項工作，一定程度上影響著我縣農村集體經濟審計監督工作的正常開展。
(四)財務公開不及時，不夠全面。
主要體現在農民關心的焦點、熱點、專項專題的公開方面，如：糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農惠農專項資金，以及村級項目建設資金的到位、發放、使用情況的公開。
(五)民主理財小組形同虛設。
個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態度，敷衍了事，只是象征性的簽字、蓋章，且有代簽、代蓋現象，監督只是走過程，流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低，理解執行政策法規能力有限，只能馬虎應付，不能真正發揮其應有的監督管理作用。
(六)財務會計使用票據不規范。
一是原始票據不規范，有白條、普通票據進賬;二是自制憑證不規范，記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一，全縣沒有做到統一規范。
(七)財務檔案管理不嚴謹，欠規范
一方面是受辦公場所的限制，大部分鄉鎮有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規范，資料不健全，沒有明確的檔案管理人員。
六、整改措施及建議
(一)、加強對鄉鎮農村會計服務中心工作人員和村級行使經營管理的主要干部、專業會計(報賬員)的政策法規專業技術的教育培訓，縣農經管理中心現已擬定出了教育培訓方案，同時也得到了有關領導的支持批示，準備在7月份具體實施。
(二)、加強鄉(鎮)、村兩級服務、管理組織的機構、制度建設，采取缺什么、補什么，有什么規范什么完善什么的整改辦法。
(三)、加大審計監管力度，全面提升審計質量。
一方面要克服困難，努力工作，贏得上級領導的認可，給予各方面的支持;近期由縣農經管理中心具體制定縣分管領導同意通過以縣人民政府文件印發《關于對全縣農村集體經濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》，這樣必將對我縣的農審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍，延伸審計內容，實行從經濟管理的全過程到各個具體管理環節的審計監督。
(四)、建議相關部門理順解決鄉鎮農村會計服務中心工作職能與工作人員關系不協調出現的，工作無正常辦公經費，工作人員無勞動關系，無經濟待遇保障等問題。
(五)、建議上級業務主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經費，保障農審工作正常開展具有實質性、可操作性、統一規范的文件。
總之，農村集體經濟財務管理工作，關聯農村黨風廉政建設，農村和諧穩定，農民增收，農村經濟發展的一項非常重要工作，因此我們通過這次大檢查，對好的工作管理辦法，取得的成績繼續鞏固發揚，對檢查暴露出的問題和不足，要認真查找分析問題的根源，采取有效措施，對癥下藥，徹底整改，爭取在最短時間內，使我縣的農村財務管理工作更加規范，再上一個新的臺階。
財務管理自查報告11
20××年，鄉財政財務管理工作在縣財政局的大力關心、指導及鄉黨委的正確領導下，我們根據上級財政部門的指導，按照南委目發(20××年)30號和南財發(20××年)80號文件要求，在崗位設置制度管理、財政業務管理、專項資金管理、債務管理、農業政策性保險方面，嚴格按照上級部門要求，圓滿完成了全年工作目標任務，現將一年的財政財務管理工作自查情況報告下：
一、崗位設置制度管理
鄉財政所、會核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公，并規范設置工作崗位，有規范化的辦公室兩間，檔案室一間，必要的辦公室設施齊備。嚴格按南人社發〔20xx〕35號規定執行。沒有其他單位和部門借調借用財政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計、出納分設，都是專職專崗。有預算、資金、票據、資產、檔案、財務管理、學習、考勤、內部簽到制度。財政所、會核中心人員都按規定取得了《會計從業資格證》書，且都取得大專以上學歷的，積極參加會計在職繼續教育。
二、財政業務管理
在財政業務管理上，結合鄉的實際，建立完善預算收支管理、印章管理、資金監管、村級財務管理等基礎工作制度。做到有章可循。賬簿設置齊全，原始憑證審核嚴格，核算及時，將獲得的原始憑證真實、準確的在金財網上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符。現金日記賬日清月結。嚴格執行收支兩條線及時足額將非稅收入繳入專戶。經費支出從嚴控制，特別是三公經費任何人和事不得超標，總量也比20xx年降低了20%，并納入了專門的會計科目核算。現金使用沒有超范圍。沒有坐支，私存私方現金和白條抵庫現象發生。銀行結算包含了財務印章一枚、單位負責人印鑒兩枚、經辦人員一枚。并各自分管，資金調度時，由財政所開出支票后，需到單位負責人(書記和鄉長兩處)加蓋印鑒后，才可以到銀行實現資金流轉程序，相關信息也進入了單位負責人的手機短信提示。基本做到了銀行存款業務辦理實行復核、審批、經辦三崗辦結制。按時報送會計報表、預決算、財務分析及工資增減變化等資料。并對財務檔案進行分類、歸集、歸檔。編制清冊。
三、專項資金管理
在專項資金管理上嚴格按照專項資金管理制度，沒有挪用、截留、擠占專項資金現象發生。20××年，我鄉共迎接上級部門對民政、財政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發錢財物，小額擔保貸款等資金的抽查巡查，發現問題，及時糾正。相關項目建設有記錄，資料較完善，有專卷可查。特別是財政惠農資金的.兌現，所有涉農補貼補助資金都是按規定申報、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20××年我們共兌現糧食直補資金43.3萬元，惠及農戶1795戶，良種補貼8.6萬元，惠及農戶1034戶。沒有一例涉農補貼農戶信訪事件發生。
四、債務管理
在債務管理上，嚴格執行鄉村債務管理規定，做到數據清楚，有據可查，20××年沒有新的債務發生，年初有償債計劃，償債措施明晰，并納入政府財務內部管理制度。特別是我鄉今年因國家政策調整，全面關閉了小煤窯，里面涉及的農戶的務工報酬、工傷處理，農房賠償等一系列問題全面平衡，沒有因債務發生大的上訪事件。
五、農業政策性保險
在農業政策性保險上，及時、準確報送政策性農業保險統計和財務報表，種植業保險品種投保率在60%以上，養殖業保險品種投保率在85%以上，，沒有發生強制投保、代墊保費、抵扣補貼以及提高標準農戶保費行為。理賠工作制度較為健。理賠結案到位率達100%，全面完成了縣級下達的20××年農業政策性保險任務。
六、日常工作
年初有工作計劃，人員分工文件，工作做到心中有數，有的放矢。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時歸檔。一年一度的財政部門決算、固定資產的決算、財政總決算，預算、鄉鎮財政基本信息等報時間和質量要求上報相關表格。對于財政資金、銀行存款、現金及指標隨時核對，做到心中有數。能靈活掌握和運用A++系統中的支出明細賬、往來明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬，固定資產明細賬的處理辦法，建立資產登記管理臺，新建、購置及處置資金按規定程序處理，及時入賬核算，定期清理盤點。各項報表、工資調整以及其他資料報送及時上報有關部門。
在全年的工作中，為積極促進我鄉和諧發展而不懈努力，我們的工作得到了鄉級其他單位的好評和贊揚，沒有被紀檢、監察、審計、財政部門通報和查處。沒有扣分情況發生。
財務管理自查報告12
根據集團公司工會《關于轉發開展工會財務大檢查工作的通知》要求，xx公司高度重視，結合公司實際，積極全面開展工會財務大檢查工作，現將工會財務管理自查自糾情況報告如下。
一、高度重視、成立領導小組
接到集團通知后，xx公司及時下發《xx公司工會財務大檢查實施方案》，并成立財務大檢查工作領導小組。公司財務部和黨群工作部相互配合，按照全國總工會規定的檢查內容、范圍、時限和要求，立即開展自查自糾工作。
二、自查自糾基本情況
經過自查自糾發現，xx公司工會單獨設立銀行賬戶X個，有X名兼職工會會計人員。 在工會經費收入方面，工會經費各項收入合法合規，不存在賬外賬；每年均按照集團公司工會要求及時、足額上繳工會經費；與財政、稅務及時對賬、入賬。在工會經費支出方面，工會經費各項收入嚴格按照八項規定及《黨政機關厲行節約反對浪費條例》執行，不存在公款旅游、大吃大喝支出；不存在超標準、超范圍開支、轉嫁或攤派相關費用的`情況；不存在挪用公款和小金庫情況；不存在基本建設、維修改造、購買服務或貨物未按規定招投標和執行集中采購支出的情況；本級收到的各項補助資金均為專款專用，未改變資金用途；工會憑證不存在涂改偽造發票情況。在工會經費預算方面，xx公司工會每年均按時開展工會財務預算編制工作，不存在超預算開支、無預算開支的情況；追加、調整預算程序合法合規；重大開項目均經過本級工會領導集體研究決定。
會計人員職業資格方面，xx公司工會會計崗位按照不相容職務相分離的原則設置，編制有會計崗位職責說明書，崗位職權分明。會計核算方面，嚴格按照《會計法》、《會計基礎工作規范》要求執行，會計檔案、票據、財務專用章保管均符合規定。現金、銀行存款管理方面，現金管理符合《現金管理暫行條例》，銀行存款管理符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，支付結算符合《支付結算辦法》；不存在多頭開設銀行結算賬戶、將單位款項以個人名義在金融機構存儲、出借銀行賬戶、將基層工會賬戶并入單位行政賬戶的情況。
三、鞏固自查自糾工作成果
xx公司將繼續做好自查自糾工作，積極迎接集團公司工會抽檢，以財務大檢查為契機，進一步完善內部控制機制，防范和杜絕違法違規行為發生，確保工會資產、資金安全有效運行。同時全面總結財務大檢查工作，針對財務大檢查過程中發現的問題，認真分析研究，找出原因不足，并根據集團公司工會有關規定，制定整改措施和解決方案，認真整改落實，確保此次財務大檢查工作卓有成效。
財務管理自查報告13
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、收入管理
1、所有預算外收入金額放入財政專戶，并嚴格執行“收入兩條線”管理。
2、我校1—6年級學生全部實行免費入學，不收取借讀等費用，無擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準。
3、幼兒收費嚴格按規定程序辦理收費許可證，嚴格按收費標準收費，并按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象。
二、支出管理
1、學校各項支出全部按實際發生數列支、無虛列虛報和白條抵庫等現象。
2、學校需購置的教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。
3、學校財務支出實行校長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的`使用由學校領導班子經教師代表會討論決定。
4、學校實行校務公開制度，定期公布收支情況，接受社會和教師的監督，所有財務由校報帳員到鎮財務辦事處及縣財政支付中心辦理，職責明確。
5、不存在私設“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現象。
三、資金管理
1、學校已建立健全資產購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立固定資產賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符，賬物相符。
2、學校資產的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等，都由校領導班子和教師代表會討論決定，并按國有資產處置管理的有關規定報批。
3、學校固有資產的出租、出借經學校領導班子及教師代表討論決定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業，購買股票、基金等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設
1、學校報賬員具有高尚的職業道德和高度組織性、紀律性和原則性，并嚴格執行財務管理制度。
2、財務人員正確使用會計監督職權，對違反法律規定的會計事項拒絕辦理或按照職權予以糾正，以確保會計信息的真實性，合法性和完整性。
總之，加強財務管理，提高教育收費使用效益，加強財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是促進教育持續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規范化、制度化、科學化。
財務管理自查報告14
20xx年醫院財務會計工作檢查自查報告xxx財政局：
根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、組織領導
為確保此次自查工作順利進行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。
四、自查結果
按照州財政局《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。
（一）財務收支和財務管理方面
1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假·發票報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的`現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。
6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處臵國有資產、截留處臵收入的行為。
7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。
（三）內部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。
（四）單位內部控制制度建立和執行情況根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下四點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
4．明確賬務處理程序，根據醫院會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。
（五）固定資產管理和使用情況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
（六）存在問題。通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
xxxxx醫院
財務管理自查報告15
農村集體“三資”管理和財務管理，是農民群眾普遍關注的熱點、焦點、難點問題，也是誘發農村干部腐敗的一個重要因素。加強農村集體“三資”管理和財務管理，歷來是黨中央、國務院重視“三農”工作的政策措施之一，也是加強農村基層黨風廉政建設的重要制度之一。
按照古交市的要求，我鎮全面開展了農村集體“三資”管理和財務管理工作的檢查調研，自查工作進展順利，現將有關情況匯報如下：
二Oxx年七月，我鎮成立了農村“三資”代理服務中心，現有工作人員八名，設主任一名，總會計一名，審核一名，總出納一名，會計兩名，微機管理員、檔案員一名，打字員一名。全鎮實行農村財務委托代理制，按照“一項委托、二級審核、三權不變、四層監督、五個統一”的運行模式。“一項委托”即由村組織將村級財務書面委托農村“三資”代理服務中心，統一實現規范化管理。“二級審核”即村務監督小組和“三資”服務中心審核。“三權不變”即堅持村級資產所有權不變、資金使用權不變、財務審批權不變。“四層
監督”即群眾監督、業務監督、審計監督、檢查監督。“五個統一”即統一管理制度、統一資金賬戶、統一報賬程序、統一公開賬務、統一檔案管理。
農村“三資”代理服務中心為了更好的行使其職能，制定了一系列制度，有民主管理制度、民主決策制度、民主監督制度、民主公開制度、貨幣資金管理制度、資產管理制度、資源管理制度、票據管理制度、民主理財財務公開制度、財務公開審批制度、檔案管理制度，做到用制度管權、管事、管人的.要求，逐步形成事前監督、事中審核、事后把關的運行機制，切實加強了農村集體資金、資產、資源的有效、規范管理。
1、提取款項需按規定填寫提款計劃，加蓋村委會公章，并附會議記錄，須經相關審核人審核，如遇重大項目和大額開支，要報請主要領導把關審核。
2、財務事項發生時，經手人必須取得真實、有效、合法的原始憑證，注明用途并簽字，交報賬員填寫“財務支出審批單”，再交民主理財小組集體審核，審核通過后，由民主理財小組組長加蓋理財章，報主任、書記審批同意并簽字，由報賬員報賬，會計人員、總會計、審核員終審后審核記賬。
3、村級“三資”公開分為定期公開和不定期公開，重大事項隨時公開。定期公開為每半年一次，三月十五前公布上年經濟活動情況，七月十五前公布本年上半年情況，并且附有審批表及相關人簽字蓋章。
4、年初應當編制全年資金預算方案，按民主程序形成決議并張榜公布;預算調整時，要嚴格履行相關程序。年終應當及時進行決算，并將預算執行情況和決算結果向全體成員公布。
5、會計年度結束后，會計憑證、賬簿、報表、電算化數據、經濟合同、民主理財登記簿等會計資料都歸檔保存，確保資料的完整性。
1、邊查邊改，我們展開了認真細致的自查，對自查工作中發現的問題，在認真分類梳理的基礎上，能立即糾正的立即糾正，做到不回避、不護短;對一時不能糾正的落實責任單位，制定詳細整改計劃，限期整改，做到邊查邊改。
2、在與梭峪鄉互查的基礎上，各村進行了自查互查，提出了相應的整改意見，并進行了及時的糾正。
3、加強督辦，制訂了嚴肅的工作紀律，要求各涉及單位相關人員，端正態度，嚴肅對待。由于紀律嚴格，督辦到位，保證了此項工作的順利開展。
1、我鎮委托代理的村(組)達到了94%，陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團有限公司，集體開支、福利性支出大都由企業自行開支，我鎮正在與該村進行協商，將陰家溝村委會財務納入正規管理。
2、財務制度不夠完善，個別村(組)原始憑證有的未注明經手人及用途，一些小額報銷憑證有部分非正規票據。
3、由于林權改革尚未徹底完成，雖然已建臺帳，但還不夠完善。這需要我們進一步清理核查，摸清家底，健全“三資”臺賬，加強檔案管理。
4、資產、資源承包、出租、出讓等集體資產處置和重大工程建設項目應嚴格執行招投標管理制度。
農村集體資金、資產、資源管理，是農村經營管理工作的基礎，也是推進農村基層建設，改善黨群關系，發展農村經濟的推進器，必須認真加以完善，逐步提高，我們認為必須抓好以下幾方面的工作：
1、統一思想，提高認識。農村集體“三資”管理是一項長期的工作，需要各級各部門領導要繼續統一思想，提高認識，加強監督、指導、管理，尤其是鎮黨委、政府處在農村集體“三資”管理的前沿，更要把抓好農村“三資”管理工作列入重要議事日程，切實加強對村級管理和領導。要把對農村集體“三資”的管理工作同新農村建設緊密地結合起來，與推進農村基層黨風廉政建設有機地統一起來。
2、健全制度，加強管理。建立健全農村“三資”管理的各項制度，做到有章可循，用制度規范行為。具體有：資產資源清查界定、登記臺賬制度、民主公開管理制度、資產處置審批制度、集體資產發包或產權變更的資質評估制度、招標投標制度、債權債務管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證，統一使用規范文本)、農村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉制度等。
3、重拳出擊，嚴肅查處。要進一步統一對加強農村“三資”管理重要性的認識，加強有關職能部門的密切配合，在建立健全農村“三資”管理各項制度的基礎上，紀檢、監察、財政、財務公開等職能部門要聯合制發“關于違反農村‘三資’管理實行責任追究的辦法”，加大監督檢查和查處的力度，嚴格制度管理，嚴肅處理處罰。
4、加強培訓，提高業務。定期開展業務培訓，將財會、招投標等制度、操作規程等作為主要學習內容，不斷更新知識，提高整體素質和業務技能。
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