會計自查報告

時間：2023-03-20 09:05:30 自查報告我要投稿

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會計自查報告【熱門】

　　在當下這個社會中，越來越多人會去使用報告，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？以下是小編幫大家整理的會計自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

會計自查報告【熱門】

會計自查報告1

　　XX公司財務交互檢查報告

　　為長效保證財務工作質量，加強財務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規范運作，根據《關于印發XX股份有限公司會計基礎工作規范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規范財務檢查。

　　現將檢查情況報告如下：

　　一、組織實施情況

　　根據文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：

　　組長：張紅

　　省公司財務主管：余青

　　成員：高紅、張英

　　此次財務交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執行情況，翻閱憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。

　　二、本次財務交互檢查的具體情況

　　（一）會計機構

　　1、XY公司獨立設置了財務部門,,目前該部門設財務主任1名、專業會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。

　　2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。

　　3、辦公場所配備符合基礎規范要求。

　　（二）、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：

　　1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。

　　2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執行，內部未制訂相應的財務管理制度。

　　（三）會計基礎工作方面：

　　通過對憑證的檢查，主要發現以下問題：

　　1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計后方可列帳。

　　2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。

　　整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人

　　員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。

　　3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發票專用章。

　　整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自20xx年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據類型外，合法的發票上只能加蓋開票單位的發票專用章。

　　4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發文號為XX陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的`發票抬頭仍為原公司名。

　　整改建議：對外取得的發票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發票的審核應該嚴格按規定執行。

　　5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和產生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業務專用章。

　　整改建議：銀行調節表中的調節項應注明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。

　　（四）成本費用方面

　　1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票臺

　　頭為“陜西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。

　　整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。

　　（五）存貨管理

　　嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，財務部門定期與業務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。

　　（六）資金管理辦法

　　執行總公司資金管理辦法。現金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執行分管制度。

　　（七）收入管理方面

　　收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。

　　（八）往來帳款管理與核算

　　內部交易內部往來核對一致并充分抵銷，關聯交易核對一致。

　　（九）固定資產管理

　　嚴格按照固定資產管理辦法進行管理，按規定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對于盤點結果按規定進行及時處理。

　　（十）稅務管理

　　1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。

　　整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。

　　（十一）檔案管理

　　1、歷年會計檔案均在企業會計機構處保管。

　　整改建議：按照企業檔案管理制度規定，企業檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。

　　三、總結

　　通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質量，降低了外部審計的風險。

　　在此次財務交互檢查工作過程中，我公司也對發現的問題進行了總結，避免在日后工作中出現類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑒。

會計自查報告2

　　近日根據優秀縣級局創建達標活動實施方案及市局要求，煙草專賣局認真比對評分標準，對區局創建達標資料進行了自查與自評。本次自查工作歷時2日，自查內容為班子建設等6大板塊共計92個小項內容，翻閱裝訂成冊資料30余卷。現將自查情況匯報如下：

　　一、領導重視，方向明確，以標準為利器，認真自查。

　　局長xxx高度重視本次自查活動，在自查前提出了“堅持標準，堅持原則，不走過場，以查促改，實事求是”的“24字”自查工作準則。并率先自我逐字逐句研讀分析新下發的評分標準，對理解不透的內容請教上級及其他達標單位后，組織區局創建達標工作組13名成員一起再次對評分標準進行了研讀及理解。砍柴不誤磨刀工，對評分標準的深入理解和研讀，體現了對標準的充分尊重和對創建達標工作的高度重視。

　　二、查找問題，積極整改。

　　1、“班子建設”“文化建設”2大模塊資料順序不符合評分標準的'評價內容，共計剔除與評價內容無關資料40余頁，新增內容10頁。

　　2、培訓及會議資料不齊全且裝訂順序不統一，共計增補資料3處，調整順序2處。

　　3、行文不嚴謹，文本格式不正確，存在錯別字，共計整改行文6處，調整文本格式5處，糾正錯別字60余個。

　　4、統計表及一覽表制作不規范，未做到一目了然，共計整改表格3個。

　　5、文件出現漏蓋公章1處，已加蓋。

　　6、圖片說明文本格式及文字位置不統一，共計整改20處。

　　三、原因分析

　　1、對評分標準理解度不高，認識不全面，未做到評分標準了然于心。

　　2、責任心不強，存在只要有資料就行的敷衍心態，沒有精益求精、高標準要求、自我突破的工作心態。

　　3、工作馬虎，校對工作不認真負責，不細心。

　　4、資料收集與歸納存在“一把抓”現象，既浪費了人力又浪費了資源。

　　通過此次自查活動，我們認識到自身的差距及不足，下來后立即著手對所有問題進行逐一整改并進行了復查。現形成正式資料30余卷，輔助證明資料20余卷，封面及格式文本全部按照市局要求制作。

　　本次自查內容翔實，目的明確，分工細致，組織得力，為創建優秀縣級局達標工作打下了堅實的基礎，同時也對區局整體工作起到了推進作用。在今后的工作中，xxxx局將繼續發揚主動工作，開拓進取，創新提升的工作作風，繼續深入推進各項工作上水平，為xxxx的發展做出新的更大貢獻。

會計自查報告3

　　20xxxx會計檔案管理會計檔案是記錄和反映一個公司經濟業務的重要史料和證據,會計檔案管理是會計工作的重要組成部分.然而,會計檔案管理作為財務管理的最后一個環節,往往容易被忽視,形成財務管理工作的一個薄弱環節,直接了影響財務管理的質量和水平。因此,加強會計檔案管理可以促進一個公司財務管理水平的提高,可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務。20xx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務總監孟繁榮同志帶領下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車服務分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下

　　一、會計檔案的整理和自查。

　　1、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。20xxxx已發生會計憑證中原始憑證的真實性、領導簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發票榜單是否齊全、業務招待費申請及領導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等）進行了細致的核實。

　　2、會計賬簿：對各個公司從成立至今xx的會計賬簿的數據一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發票是否貼具。明細賬的科目及數據是否無誤。銀行日記賬，現金日記賬與實際銀行存款、現金是否相符。固定資產卡片與固定資產EAS及綜合部固定資產臺賬是否相符，數據是否無誤全部進行了盤查。

　　3、會計報告及其他類：對20xx年月度、季度、xx財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴格的管理。

　　（1）、支票管理辦法為了避免發生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環節（1）支票的管理由財務部門負責，指定的出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜（2）支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放，專人保管。

　　（3）有關部門和人員領用支票一般必須填制專門的“支票領用單”，說明領用支票的用途、日期、金額，由經辦人員簽章，經有關領導批準。

　　（4）支票由指定的`出納員專人簽發；

　　出納員根據經領導批準的“支票領用單”按照規定要求簽發支票，并在支票簽發登記簿上加以登記。

　　（5）一旦發生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協助防范。

　　（2）承兌匯票1、保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務辦的保險箱）。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放。

　　2、貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息＝本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執行。

　　3、到期托收聯行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。

會計自查報告4

　　XX縣人力資源和社會保障局：

　　為強化會計管理工作，進一步提升會計基礎工作水平，

　　推進我局會計管理工作再上新臺階，根據XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關于開展會計基礎工作合格單位創建活動的通知》精神，依據《會計法》、《會計基礎工作規范》及《會計基礎工作規范化考核實施細則》，我們對本單位內部會計基礎工作進行了全面深入的自查，現將自查情況報告如下:

　　一、工作開展情況

　　1、縣財政局動員會議召開后，我單位領導高度注視此項工作，立即成立了創建活動工作領導小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項，并以此次活動為契機，進一步完善單位內部控制和提高財務管理水平。

　　2、組織財務人員及相關業務人員認真學習《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規范》《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規范》和國家統一會計制度的規定以及相關會計法律法規、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。

　　3、領導小組成員根據XX縣財政局印發的《會計基礎工作規范化考核實施細則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關文件，抽查記賬憑證、原始單據以及其他反映基礎工作的憑據，審核分析自查結果。

　　二、自查內容

　　本次自查工作是根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，對照《會計基礎工作規范化考核實施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會計基礎工作規范化考核標準》（XX財字[20xx]242號）結合公司自身具體情況，對財務人員和機構設置基本情況、會計核算基礎工作規范性、資金管理和使用情況、財務管理制度建設和執行情況等方面進行了自查。

　　三、自查結果

　　(一)財務人員和機構設置基本情況

　　1、我縣行政、事業單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規范》要求和事業單位《財務管理制度》的規定，設置會計機構和會計人員。

　　2、單位對財務工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度，財務工作負責人即會計機構負責人為單位直接負責人。

　　3、依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

　　4、單位《財務管理制度》中依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接按制度中的規定辦理。

　　5、單位重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，《財務管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續教育培訓。

　　(二)會計核算基礎工作規范性情況

　　1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎工作規范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內容、填制方法、票據簽名、蓋章、審核程序等手續齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。

　　2、會計業務均使用財務系統記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全。總賬、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時，數字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

　　3、財務會計報表能根據登記完整、核對無誤的`會計賬簿記錄編制，數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

　　4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱等符合《會計檔案管理辦法》的規定和要求。

　　(三)資金管理和使用情況

　　1、能依法建立健全行之有效的內部會計控制制度，并能嚴格執行。資金日常管理由縣核算中心統一核算，資金的使用及撥付實行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據業務不同附相應有效原始單據或相關證明。付款通知單全部經財務負責人審批和復核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。

　　2、資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　3、單位的一切收支全部納入單位統一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設和管理符合《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、專款專用，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發現“小金庫”等賬外賬的現象。

　　4、單位財務印鑒有財務專用章、法定代表人私章和財務印鑒分開管理，不存在印鑒保管風險。

　　(四)財務管理制度建設和執行情況

　　1、財務管理制度包括:財務與基金管理股股長工作職責，基金會計、基金出納，經費會計、經費出納崗位職責、

　　工作流程等。單位財務管理制度成體系且修訂及時，能真實地反映單位財務狀況;能有效地遵守財經法紀，保證資金的安全;能促使提高單位財務管理水平。

　　2、財務管理制度實行分級審批。

　　3、單位已有財務管理制度在執行中不存在問題。四、今后努力方向

　　在以后的工作中，財務人員要進一步加強會計基礎知識學習，不斷提高業務工作能力，強化財務監督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務法制法規辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務監督有效地發揮作用。

　　通過此次自查活動，加強了財務會計人員對財務會計基礎工作的認識、提高了財務人員基本素質和財務信息系統的效率和安全性，從而進一步提升了單位整體財務管理水平。接下來，我們將針對自查工作發現的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，持續提高規范運作意識和管理水平。

會計自查報告5

縣財政局：

　　根據x財辦〔20xx〕153號文件《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》，結合我單位實際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：

　　一、自查基本情況

　　（一）財務管理方面

　　我單位所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假xx報銷獲取費用；嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產賬實相符，核算規范，無違規處置固定資產、截留處置收入的行為；我單位資金全部統一管理和核算，無“小金庫”。

　　（二）會計核算方面

　　我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計制度進行核算。會計憑證的.編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結。

　　（三）內部控制方面

　　我單位分別設會計、出納人員各一名，實際工作中，會計、出納各負其責、各司其職、相互制約。在經費管理中，建立規章制度，嚴格按照“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出。加強票據管理，嚴格審批權限，避免財務風險。加強和規范內部控制制度建設，提高會計核算和管理水平，持續推進和完善“小金庫”治理工作的制度化、規范化和常態化，督促會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產管理和使用，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核實制度。加強完善內部財務管理制度，嚴格按照差旅費管理辦法，沒有超標準食宿現象發生。

　　（四）執行預算管理方面

　　我單位將非稅收入，按規定及時足額上繳國庫；遵照財務制度專款專用的相關規定，規范各項經費支出，杜絕各項經費之間隨意調整和相互擠占；嚴格執行預算調整程序，沒有擅自無故調整預算；根據《預算法》的管理制度和財務制度編制決算，做到帳證相符、帳實相符、帳表相符和表表相符，確保決算數據的真實性、準確性和完整性；按照政務信息公開的有關規定，對預算決算及時、全面、完整的在相關網站公開，主動接受各方面的監督。

　　二、存在問題

　　通過自查，我單位財務管理和財務工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規范，如培訓費計入差旅費。二是個別票據簽字不全。三是個別費用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗收單。四是預算管理有待進一步加強，預算編制充分合理，但實際執行中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。

　　三、整改措施

　　一是做好財務會計基礎工作，不斷加強學習，從各方面提高財會人員的自身素質。二是進一步完善財務管理制度，規范支出行為，認真遵守執行。三是進一步強化預算執行的剛性約束，在工作中明確預算的具體內容和項目執行的進度，嚴格控制預算資金的動向，不隨意改變資金用途。

　　特此報告

會計自查報告6

　　基礎會計工作自查示范報告(三)根據《縣財政局關于深化全縣基礎會計工作規范化的通知》要求，我局領導高度重視，按照基礎會計工作規范化的標準要求，組織專門小組對全系統基礎財務會計工作進行了全面自查，進一步提高了財務會計工作的規范化運作水平。現將自查情況報告如下:

　　第一，高度重視，全面做好工作安排。

　　《縣財政局關于開展全縣基礎會計工作規范化創新的通知》下發后，我局領導高度重視，專門召開了下屬單位領導和財務人員會議，對這項工作進行了專項部署，要求各單位成立領導機構，指定專人認真開展創新工作。同時，組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關法律法規。，使各級領導和會計人員進一步增強對會計基礎工作規范化的認識，高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統財務管理工作，共同推進全系統會計基礎工作規范化。我局成立了以局長為組長，財務人員為成員的基礎會計工作標準化創建領導小組。該局的財務股具體承擔這項工作，并監督和指導該局下屬所有單位的創作活動的日常工作。我局發布了建立規范會計基礎的切實可行的實施方案，明確了工作任務和目標，為建立取得實效奠定了基礎。

　　二、嚴格標準，工作扎實開展。

　　根據《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規范考核準則》等文件要求，我局及其所屬單位從會計機構設置、會計人員聘任、會計核算、會計監督、會計電算化制度及實施等方面，認真細致地進行了全面細致的自查。：

　　1、各單位可以依法設立會計機構，配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續教育和學習。局屬各單位可按規定配備財務人員。會計中心負責一個聯絡員的報銷，會計中心不負責會計和出納。各單位主要領導負責財務。出納和會計分工明確，責任明確。財務人員變動轉移手續健全。

　　2.各單位可以依法建帳，嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統一規定的要求設置會計科目，開展會計工作，準確運用會計政策。

　　3.原始憑證格式正確，內容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會計制度要求；會計憑證的內容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求，由責任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。

　　4.各單位可按規定設置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶，并規范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結賬和糾錯方法符合會計制度的規定。可以保證賬證、賬、賬相符，現金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結清，銀行存款、銀行對賬單及時核對。

　　5.財務人員能夠按時按規定編制財務報表，數字真實，計算準確，內容完整，說明清楚，報送及時。

　　6.會計檔案管理人員可以按照國家規定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，妥善保管，及時登記會計檔案的閱讀和復制，并按照規定程序銷毀會計檔案。

　　7.各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計和出納分工，印章負責，財產檢查按時按要求進行，財產檢查的范圍和組織程序明確。

　　8.內部會計制度健全，執行得當。貨幣資金業務的辦理、支票管理、收據、存款和銷毀發票等。符合內部控制制度要求，資產配置和處置符合國有資產管理辦法。

　　9.建立會計電算化的'各項管理制度，配備會計專用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會計電算化工作符合規范要求。

　　三是查漏補缺，確保自查的有效性

　　經過自查，我系統財務會計基礎工作總體情況良好，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作相對規范。但是，與會計基礎工作考核標準相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:

　　1。有些單位的會計人員沒有會計從業資格證書。

　　2.個別記賬憑證空行未取消。

　　3.內部會計制度需要進一步完善。

　　4.金融人員的業務培訓和繼續教育需要進一步加強。

　　針對自查中發現的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，根據整改的實際責任，逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業資格證書培訓考試，爭取全系統財務人員持證上崗；二是會計憑證空行不按規定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務人員培訓會議，加強財務人員的專業培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發展的能力，全面提高會計隊伍素質。四是進一步完善內部會計制度，建立基礎會計工作規范化管理的長效機制，進一步提高全系統財務工作的整體水平。

會計自查報告7

　　作為一名農村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。現將本人的工作情況自糾自查報告如下。

　　首先，思想方面。

　　作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。

　　其次，工作方面。

　　第一，做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。

　　第二，做好國家糧食直補工作，國家的涉農補貼也是村民們比較關心的熱點。這項工作來不得半點馬虎。我嚴格要求自己，認真核實每一戶的補貼情況，及時做好變更工作，幫助群眾辦理相關手續，確保農戶種田都能領到補貼。

　　第三，認真完成好鄉政府下達的農村養老保險計劃。

　　第四，重視日常財務收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的`規范化、制度化。

　　在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。

　　在以后的工作中，我將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我們和村村的建設和發展貢獻自己的力量。

　　XX村：劉X生

　　20xx年x月

會計自查報告8

　　第一部分財務會計基礎工作的自查情況

　　根據中國證券監督管理委員會深圳監管局20xx年4月6日下發的深證局

　　【20xx】xx9號“關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經理領導的財務會計基礎工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務會計部內部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監督檢查。在自查過程中，公司嚴格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監局《關于深圳轄區上市公司財務會計會計基礎工作常見問題的通報》深圳局發

　　【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責任，限期改正。現將公司財務會計基礎工作自查情況報告如下：

　　一、財務會計機構設置和會計人員管理方面：

　　（一）公司財務會計機構設置

　　財務總監

　　會計經理

　　出納專員

　　會計副理

　　各子公司財務部

　　出納小組應收小組應付小組成本小組總賬稅務小組

　　公司認真執行《會計法》及相關法律法規的要求，結合自身業務開展的需求，合規合法設立了財務會計管理組織架構，科學合理配置會計崗位人員，建全了崗位監督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司設立內部審計部門直接對董事會負責，內部審計部門人員獨立，能充分發揮其監督職能，不存在財務會計負責人同時擔任審計委員會委員或擔任監事會成員的情況。財務會計關鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經理等關鍵管理人員及其親屬無關聯關系。不存在控股股東及其關聯方妨礙會計人員對管理層經營行為履行會計監督職能的情況。公司財務會計部門及財務會計核算均具有較高的獨立性。

　　（二）人員管理方面

　　公司根據《會計法》等相關法律法規的規定，制定了公司《財務會計制度》和《財務會計相關負責人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責、權限、考核及日常管理等均做了明確規定。經自查，公司會計人員具備良好的專業素質，會計人員除自身學習外，財務部每年定期組織的培訓均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統一管理，所有會計從業人員均取得了會計從業資格證書，會計機構負責人任職條件符合會計法中會計機構負責人須具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上的相關規定，熟悉《企業會計準則》及其相關規定，能獨立編制合并財務會計報表和財務會計報表附注。公司財務會計負責人由專人擔任，具備財務會計專業技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責。

　　公司財務負責人持續關注公司關聯交易的公允性。公司的關聯交易是公司正常經營活動所需，它有利于公司的長遠發展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關聯交易均已經通過董事會和股東大會批準，并在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規關聯交易。會計工作從上到下實施了統一管理、指導、監督和檢查；會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執行監督制度，移交清冊，資料完整、齊備。

　　二、財務會計會計核算制度的制定和執行情況

　　公司一直嚴格按照企業會計準則等相關財務會計法律法規的要求，并結合公司自身情況，持續建立、健全公司財務會計會計核算制度，規范日常運作行為。在財務會計管理方面，公司先后制訂了《年度預算編制及管理作業制度》、

　　《應收賬款作業辦法及補充作業規定》、《應付賬款作業辦法》、《稅務作業制度》、《固定資產管理制度》、《客戶信用管理及應收賬款對賬作業規定》、

　　《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內部控制制度》等一系列財務會計管理制度，形成了較為完善的財務會計核算制度體系，有力地保障了公司經營管理的正常化和決策的科學化；

　　在會計核算方面，公司根據企業會計準則及其相關規定并結合公司業務特點制定并及時修訂了財務會計會計制度，對公司執行的會計政策和會計核算制度做了具體的規定，其中規定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產減值等重大事項應經董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進一步規范了相關責任人的責任追究措施。經自查，公司的財務會計管理制度能基本得到有效的執行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應審批程?的情況。

　　三、財務會計信息系統使用和管理情況

　　公司上市以來，財務會計信息完整、真實、準確，財務會計機構獨立，財務會計機構及財務會計人員與大股東、實際控制人分設，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務會計信息系統或者與大股東、實際控制人的系統聯網以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務會計信息的權限等情形。

　　公司自成立以來一直采用金蝶財務會計軟件作為財務會計信息系統，金蝶系統分為三大模塊，總賬模塊、現金管理模塊、固定資產模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統。為提高財務會計核算效率，實現日常業務處理基本自動化，減少手工核算業務量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進目前世界上先進軟件之一的SAPERP系統，該系統是一個統一整合的企業資源計劃系統，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP

　　（生產計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，在SAP系統環境下各類業務核算由各個職能部門在系統中進行，主要表現在以下幾個方面：

　　（一）材料核算業務；材料核算與物料控制管理系統整合，物料的收發將全部由物流部門在系統中操作而自動產生會計記賬憑證，而無須會計人員進行材料的核算與成本歸集計算；

　　（二）應收賬款業務：應收賬款與銷售配送系統整合，工作重點將轉移至對客戶的管理、賬齡分析、根據付款條件與信用策略由SAP系統自動進行催款管理，藉由SAP有效規范應收賬款的管理；

　　（三）應付賬款業務：應付賬款與物料采購系統整合，工作重點將轉移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據付款條件進行付款管理，藉由SAP系統有效規范應付賬款的管理，合理盤活營運資金；

　　（四）成本核算業務：成本控制管理與生產計劃系統整合，成本的核算與歸集將采用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產過程中，藉由生產訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；

　　（五）財務會計信息查詢與分析：SAP系統提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業務交易數據，提供財務會計人員對業務監控一個有效的工具。通過該系統的實施，基本實現了財務會計數據信息產出自動化，使手工核算業務量大大減少，業務部門、倉管部門、采購部門、生產部門和財務會計部門之間相互監督、相互制約，各類數據自動銜接，從而保證了財務會計信息的準確，完整。

　　目前SAP系統已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務會計信息系統，公司制訂了《SAP系統運行規范》，對財務會計信息系統的權限管理與日常業務操作均做了詳細規定，公司財務會計信息系統權限分配合理、規范，不存在權限授予超出其崗位職責，不相容的崗位權限未分離等情況，系統管理員崗位由公司資訊部門人員擔任，獨立于財務會計部門，負責用戶崗位權限的設置與取消，對日常操作日志的監控和維護，對財務會計日常工作起到了有效的監督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規規定的情況。

　　四、會計核算基礎工作規范性方面

　　公司嚴格按照《會計法》、《公司法》、《現金管理條例》等相關規定并結合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務處理規定》、

　　《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進行公司的財務收支、經營核算與檔案管理。

　　（一）會計憑證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現、銀、轉、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負責銀字、轉字憑證和少量記字憑證

　　（諸如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應收小組負責記字憑證的編制和管理、應付小組負責付字憑證的編制和管理、出納小組負責現字憑證的編制與管理，下屬子公司根據經濟業務規模大小，適當減少憑證分類。會計主管人員負責對憑證的編制進行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進行檢查，經自查，公司原始憑證齊全、規范，記賬憑證編制規范。

　　（二）貨幣資金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務處理規定》中制定了各項支出核決權限表，對公司分級審批程序和權限做了明確規定，財務人員除嚴格按照該制度的相關規定進行日常資金支付作業外，為加大控管力度，落實責任管理，公司還制定了《財務作業簽核人員簽名筆跡存檔作業規定》，進一步明確了各分級審批權限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執行。公司所有重大資金支出均有母公司統一管理，各下屬子公司財務部門每天編制現金日報表傳于公司財務負責人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。

　　公司制定了《貨幣資金收支及賬務處理規定》，分別對現金、票據、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規定，公司現金每日盤點并存入保險柜，并于3日內存入銀行，票據的開立、移轉及保管由專人負責管理并建立了票據使用登記表，公司目前的庫存備用現金限額按照日常3-5天的零星開支量設定為

　　22萬，下屬子公司根據業務規模大小設定的庫存備用金限額分別為5000到xx

　　萬不等，嚴格執行了《現金管理條例》中對公司現金支付及庫存現金限額的規定，出納人員嚴格按照規定進行現金收支作業，并及時將現金收入、支付錄入財務會計信息系統，編制現金日記賬，不存在現金坐支或“白條抵庫”的情況，現金及票據管理規范，符合《現金管理條例》和公司制度的相關規定。

　　公司章程中規定，公司除法定的`會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產，不得以任何個人名義存儲。公司嚴格執行了上述規定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況。總賬每月將銀行對賬單信息錄入財務會計信息系統后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調節表交由財務主管審核，不存在長期未達賬項，大額未達賬項均做了及時調整。公司現金或銀行存款做到日清月結，會計記錄完整、真實。由于公司未開通網上銀行管理服務，故不存在網上銀行管理不規范的情況。

　　（三）存貨管理方面。公司存貨流轉均受到SAPERP系統的嚴格控制，出入庫單均由系統自動連續生成編號，公司廠內流轉均有內部移轉單加以控制，從而保證了單據傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結束根據SAP系統結存金額組織存貨盤點，由總經理室主持并與財務會計部門一起實施監盤，盤點內容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內容包括品種、規格、數量、盤點數量、盤點人簽字、監盤人簽字等，盤點資料由總經理室收集整理后交財務部留存備查。盤點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認后交由財務部門匯總，財務會計部門針對需進行調整的盤點差異根據公司制度交由相關主管確認后，進行賬務調整。

　　（四）其他會計核算基礎工作方面。財務會計部門能夠切實的做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內部相關部門對賬，及時與供應商和客戶對賬，形成對賬記錄并進行賬務處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經濟業務和事項。公司嚴格執行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規范，財務印鑒由董事長指定專人管理，公司財務專用章與法人章實行了分開管理制度，訂制印鑒需進行相應審批并進行備案，明確使用人及使用用途，責任到人，極大的降低了公司業務控管風險。審計調整事項均及時調整入賬，不存在長期不入賬，而導致賬表不符的情況。

　　（五）相關制度的建立和完善。公司根據《企業會計準則》及其相關規定并結合自身情況，修訂規范公司會計核算制度，其主要內容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設置與使用等，對資產減值的測試與計提、合并財務會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經營核算嚴格按照該制度執行，不存在會計核算違反會計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準確、完整，公司歷年年度財務會計報告均被會計師事務所出具標準無保留意見審計報告。

　　第二部分財務會計基礎工作自查發現的問題及整改計劃

　　一、對財會人員專業培訓投入不夠。

　　公司每年均組織財務會計人員進行定期培訓，但以往以財務會計部門內部培訓為主，聘請外部專業人士或參加外部培訓機構組織的培訓次數或參加的財務會計人員人數較少，對財務會計人員的培訓投入不夠，財務會計人員的專業水平尚需持續加強。

　　整改計劃：公司在以后年度加大對財務會計人員專業培訓的投入，由財務會計相關負責人每年擬訂《財務會計會計人員年度培訓計劃》呈總經理批準后實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員后續教育外，另外重要崗位的財務會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓機構組織的培訓且培訓時間不少于

　　12H，同時建議公司管理層加強財會人員激勵機制，促進財會人員不斷提升自身專業素質水平。

　　責任人：總經理、財務總監、財務會計部、管理部

　　整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅持

　　二、《公司財務會計相關負責人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。

　　整改計劃：公司總經理室已擬定了《深圳信隆實業股份有限公司財務會計相關負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。

　　責任人：董事會秘書、董事會、監事會

　　整改時限：20xx年6月30日前

　　三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。

　　公司存貨成本由于公司產品品種繁多，分類較細，原先采用漢康ERP系統核算成本，由于軟件自身的限制，無法準確核算出明細品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發出產品的成本，此情況業經中國證券監督管理委員會深圳證券監管局與20xx年12月16日下發的深證局發【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。

　　整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協議，引進了SAP系統，

　　目前已逐步上線，隨著SAP系統的逐步實施，發出產品的成本計算將從現在的期末盤點倒扎更改為移動加權平均。

　　整改執行情況：公司SAP系統涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO(成本會計)五大模塊，自20xx年xx

　　月啟動該項目以來，經過藍圖設計、系統配置、導入數據、運行測試等階段，至

　　20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進行整體運行調試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調試并投入使用，公司原材料發出已實現了移動加權平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復雜程度以及要求各模塊同步協調性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產出數據進行詳細測試，以保證數據的正確性，降低信息披露風險，故預計將于20xx年完成該模塊的最終調試，20xx年1月正式采用移動加權方法核算發出產品成本。

　　責任者：財務總監、財務部、資訊中心、內審部、生產本部、產技部

　　四、對合并財務會計報表范圍內各主體間的應收賬款未計提壞賬準備。

　　整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規定公司在年度末應對所有的應收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執行。

會計自查報告9

　　為了切實加強自查工作力度，確保自查工作的科學x、準確x，我校專門成立了天津八中工會財務管理自查工作領導小組。領導小組組織專門人員對我校工會財務賬目進行了自查。現做一匯報：

　　一、基本情況：

　　我校工會經費一直是x開戶、x管理，接受工會經費審查委員會的審查和監督。20xx年我校工會總收入295063.6元，總支出147754.52元，會費收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。

　　二、規范運作，嚴格管理經費

　　一年來，工會認真落實工會財務政策，嚴格按照適用范圍和標準進行經費管理。一是健全規章制度。根據財務管理規定和工作實際，健全完善了工會經費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責任制度，使工會財務工作實現了制度化和規范化。二是加強監督審查。學校一些重大收支，事前都要開行政會，事后進行常規公示。學校每學期在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過，全體會通報。以接受教工監督，聽取教工意見，做到了x理財，公開透明。

　　三、統籌兼顧，合理使用經費

　　工會按照“勤儉節約、統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上，用到關心教工生活、開展各項活動上，切實為教工辦好事、辦實事。保x工作重點，保x建設職工之家、工會干部培訓等活動的費用。保x重大活動，教工運動會、教師節等各項重大慶祝活動、外出參觀等重大事項都專門列出費用，保x了重大活動的正常開展。保x送溫暖工程，工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實行專款專用。在實際x作中，嚴格程序，手續完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。工會各項經費支出，都遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來，工會財務工作取得了較好的成績，保x了工會各項工作的順利開展，但從整體運作來看，仍有不足的地方：一是嚴格按照預算執行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況，針對這些問題，學校領導高度重視，制定整改措施，及時糾正，在今后的工作中切實加以解決。

　　四、今后的'努力方向：

　　繼續認真貫徹落實《工會法》，進一步提高思想認識，規范財務管理，為工會工作的順利開展提供可靠的物質保x。

　　(一)、嚴格按照預決算執行，對需要進行調整的項目要辦理相關申報審批手續。并在制定新一年預算中，要與計劃開展的活動相結合，更合理地安排好經費。

　　(二)、積極參加上級部門對財務工作的培訓活動，嚴格按照有關財務規章制度執行，規范財務管理工作。

會計自查報告10

　　為進一步提高公司會計信息質量，強化規范財務基礎工作管理，根據省公司《關于開展會計信息質量專項自查的通知》要求，對20xx年度會計核算規范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內部控制能力、財稅政策執行等財務管理情況進行自查。嚴格按照上級單位通知自查要求和內容，認真組織自查，保證不走過場、不留死角。具體內容如下：

　　一、自查工作情況

　　按照上級主管部門的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要領導親自主抓對公司的財務收支、成本費用、資產情況等進行自查。

　　二、自查中發現的主要問題

　　（一）、資金管理方面

　　1、公司銀行賬戶管理符合一切相關規定，無違規出錯情況；

　　2、公司不存在長期（六個月以上）未處理的銀行未達賬項；

　　3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴格按規定備。

　　案；

　　4、公司杜絕而且不存在大額資金轉作其他用途；

　　5、由于公司有工程未結轉未完施工，所以預收賬款有余額。

　　（二）、成本費用方面

　　1、由于會議是本公司內部年終、生產會議等，未附有會議通知、簽到表等相關資料；

　　2、業務招待費、會議費等業務不存在取得虛假發票等情況；

　　3、沒有超標準、超范圍列支勞動保護費，列支渠道符合規定；

　　4、安全費管理沒有擠占和挪用現象；

　　（三）、內部控制方面

　　1、建立健全的財務制度，不斷規范財務管理工作，加強內部控制，建立風險防范機制，從源頭上防范和杜絕新問題的發生，保證理財的長效運行機制。

　　2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現象，嚴格執行國家各項財經法規，嚴肅財經紀律，對于自查過程中發現的收入不實、虛列成本、套取資金、私設“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財經紀律行為，一經查實，立即整改。堅決有力地解決“小金庫”存在的`突出問題，促進公司規范經營和健康發展。

　　三、管理改進建議

　　通過自查，財務工作人員需繼續加強學習，加強公司內部控制，進一步嚴肅財經紀律。認真做好公司財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規范管理，開源節流，合理、有效的使用資金，使公司發展更上一新臺階。

會計自查報告11

　　根據《新鄉市財政局關于開展“基礎會計工作標準年”活動的通知》(新蔡慧[20 x x]13號)和《關于開展基礎會計工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號)的要求，為做好我局基礎財務會計工作的自查自糾整改工作，根據《會計法》、《基礎會計工作規范》、《基礎會計工作規范管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關法律法規，我局近年來對基礎會計工作進行了自查。現將自查情況報告如下:

　　一、基礎會計工作

　　衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及相關法律法規，設立會計機構，配備專職會計人員開展會計工作。現有財務總監、會計和出納。所有會計人員均持有《會計從業資格證書》，能夠嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，無違法違紀行為。(不作為問題自查報告)

　　二、會計工作

　　嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》，根據實際經濟業務事項進行會計核算。銀行賬戶數量和現金管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計賬簿，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法和審核程序；會計憑證的內容、填制方法、基本要求和更正錯誤憑證的方法符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一的會計制度設置、啟用和登記會計賬簿，核對會計賬簿。糾正錯誤的方法符合規定，使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據登記核實的`會計賬簿和記錄等相關資料，編制會計報表，定期報送上級財政部門，數字真實，計算準確，內容完整，簽字蓋章手續齊全。

　　三.會計檔案管理

　　嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，并定期組織歸檔。會計電算化數據應按照工作規定，以紙質文件形式保存和打印出來，并以電子文件形式進行備份。以上均有專人負責會計檔案并妥善保管。會計檔案的讀取和銷毀程序嚴格按照國家統一規定執行。

　　四、內部會計管理體系建設監管

　　衛輝市規劃局一貫重視單位內部管理制度的建設和監督，旨在加強財務管理，強化財務監督，增強法紀觀念和遵守規章制度的意識。為了保證會計工作規范有序地進行，近年來，加強財務會計管理的制度和規定相繼制定。制定了衛輝市規劃局《財務管理制度》、《會計人員職責》等工作規定，明確了會計工作領導責任制，建立了人員崗位責任制，并實施了會計核算。會計程序制度，會計工作自查報告，會計工作自查報告。內部控制和審計系統。原始記錄管理系統。財產檢查制度和其他內部控制制度以及會計管理和監督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規定，進一步規范了財務會計管理的監督。

　　五.現有問題和未來計劃

　　一是新形勢下基礎會計工作各項管理制度建設有待進一步完善。

　　二是會計工作缺乏創新性、準確性和深度，按部就班。

　　第三，財務人員的專業培訓需要進一步加強。

　　針對以上問題，我局將及時糾正。在措施上，不僅要注重制度建設和財會人員、出納人員的素質建設，還要注重各項管理制度的落實。

會計自查報告12

　　按照《陜西省農村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現將我社會計基礎工作自查>情況報告如下：

　　一、會計機構和會計管理方面：

　　我社能認真執行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯社的監督管理和業務指導。經營過程中，能合規合法設立營業網點，科學合理配置網點業務崗位人員，建全崗位監督機制。會計重要崗位人員具備會計專業技術資格，從業年限達到了規范要求。會計工作從上到下實施了統一管理、指導、監督和檢查；會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執行監交制度，移交清冊，資料完整、齊備。

　　二、會計核算方面：

　　會計出納人員能認真遵守《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營業人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計算機操作規程》規范處理日常業務。經查：我社會計帳簿記載較為規范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規，憑證要素較為齊全，檔案規律規范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求；會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數據反映真實；遵守會計權責發生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產進行了清理，內外帳務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。

　　對有價單證能視同現金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查帳、簿、實數量相符。

　　三、出納管理方面：

　　出納人員能夠按照國家金融法令，農村信用社有關法規制度和現金管理條例等，組織存款和日常的現金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時調劑和上解現金；能夠自覺加強柜面監督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現金報表以及上報等；能規范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度；能夠不斷增強防范意識，落實“三防一保”，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內勤主任堅持了每月不少于2次網點的查庫制度。

　　四、內部管理制度方面：

　　我社在經營過程中，服從上級各職能部門的領導，嚴格執行行業管理制度。實行了信用社主任向聯社負全責，內部會計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的'實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內控管理職責和考核制度，層層落實責任，加強內部管理。

　　五、存在的問題和不足：

　　一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關業務登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規范，無連續性。二是內部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將20xx年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。

會計自查報告13

市政府辦公室：

　　我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的`范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、固定資產管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

會計自查報告14

　　20xx會計檔案管理會計檔案是記錄和反映一個公司經濟業務的重要史料和證據，會計檔案管理是會計工作的重要組成部分。然而，會計檔案管理作為財務管理的最后一個環節，往往容易被忽視，形成財務管理工作的一個薄弱環節，直接了影響財務管理的質量和水平。因此，加強會計檔案管理可以促進一個公司財務管理水平的提高，可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務。20xxxx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務總監孟繁榮同志帶領下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車服務分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下一、會計檔案的整理和自查。

　　一、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。20xxxx已發生會計憑證中原始憑證的真實性、領導簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發票榜單是否齊全、業務招待費申請及領導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等）進行了細致的核實。

　　二、會計賬簿：對各個公司從成立至今xx的會計賬簿的數據一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發票是否貼具。明細賬的.科目及數據是否無誤。銀行日記賬，現金日記賬與實際銀行存款、現金是否相符。固定資產卡片與固定資產EAS及綜合部固定資產臺賬是否相符，數據是否無誤全部進行了盤查。

　　三、會計報告及其他類：對20xx年月度、季度、xx財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，還有銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴格的管理。

　　1、支票管理辦法為了避免發生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環節

　　（1）支票的管理由財務部門負責，指定的出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜

　　（2）支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放，專人保管。

　　（3）有關部門和人員領用支票一般必須填制專門的“支票領用單”，說明領用支票的用途、日期、金額，由經辦人員簽章，經有關領導批準。

　　（4）支票由指定的出納員專人簽發；出納員根據經領導批準的“支票領用單”按照規定要求簽發支票，并在支票簽發登記簿上加以登記。

　　（5）一旦發生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協助防范。

　　2、承兌匯票

　　（1）保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務辦的保險箱）。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放。

　　（2）貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息，不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息＝本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執行。

　　（3）到期托收聯行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。