醫(yī)療保險的論文

時間：2021-03-23 15:51:15 醫(yī)療保險我要投稿

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　　摘要：隨著老年人口數(shù)量的不斷增加，我國老齡化程度進一步加深，隨之而來的是醫(yī)保壓力的增加。為此，首先對我國的現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的運行狀況進行分析，之后對OECD國家老年人醫(yī)療保險繳費方式制度進行歸納，得到四種繳費的方式，最后，結合我國醫(yī)療保險現(xiàn)狀，得到對我國老年人醫(yī)療保險繳費方式的啟示。更多保險論文相關范文盡在職稱論文發(fā)表網。

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　　關鍵詞：保險論文

　　根據(jù)國家統(tǒng)計局2015年公布的數(shù)據(jù)，我國65歲及以上人口已經超過1.4億，占總人口數(shù)的10.5%，高于7%的老年人口系數(shù)，目前，我國已成為世界老年人口最多的國家，而且老年人口的年增長人數(shù)也位居全球首位。人口老齡化所帶來的首要問題，就是健康問題，隨著老年人口的增加，老年人受疾病的侵擾逐漸增多，所造成的健康損害使得患者生存質量下降，壽命縮短，因此帶來的醫(yī)療費用成為嚴重的家庭問題和社會問題，巨大的醫(yī)療資源的投入造成醫(yī)保壓力陡然增加。在中國現(xiàn)行的三種醫(yī)療保險中，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險消耗占比最大。為了讓醫(yī)療資源配置進一步優(yōu)化，緩解社保壓力，一些學者提出作為醫(yī)療資源主要的消費者，老年人也應該繳納社保費用，老年人繳納社保費用一方面穩(wěn)定社保的資金來源，使得社保的保障作用能更好的發(fā)揮出來，另一方面則帶來巨大的社會輿論與倫理學問題。為了進一步比較老年人繳費與不繳費的利弊情況，我們對制度發(fā)展相對完善的發(fā)達國家經驗進行了深入的研究，以期對我國職工醫(yī)保終身繳費制度的研究提供有力的借鑒。

　　1我國老年人城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險運行現(xiàn)狀

　　目前，由于人口老齡化加劇及平均壽命的延長，老年人消耗的醫(yī)保基金明顯增長，工作期間所繳保費難以覆蓋醫(yī)療支出需求。數(shù)據(jù)表明，不繳保費的退休職工約占總參保人數(shù)的30%，卻使用了70%的醫(yī)保基金，遠超精算平衡下的醫(yī)療開支。此外，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金過多依賴代際互助、交叉補貼，極大地妨礙了其保險共濟性的發(fā)揮。同時，我國過度醫(yī)療現(xiàn)象普遍。一方面，由于制度設計缺陷，參保人往往存在過度醫(yī)療乃至套取醫(yī)保基金的動機;另一方面，醫(yī)療機構主動控費動機不強，不合理醫(yī)藥開支持續(xù)推高醫(yī)保基金支出，嚴重擠占與浪費醫(yī)療資源。據(jù)初步估計，全國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金每年至少存在535.8億元的可控不合理支出。當前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險福利與保險相混合，導致福利泛化，進而一方面導致提供福利的對象范圍不精確，需要福利保障的老年人難以得到足夠的必要保障;另一方面導致醫(yī)療服務需求和效果不精確，針對不同需求的老年人，難以提供足夠的有效保障。醫(yī)保體系過度依賴財政的醫(yī)保投入，容易引致福利陷阱。由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度尚不完善，醫(yī)保基金難以為繼;如果各地醫(yī)保機構存在財政兜底的預期，將產生公地悲劇，造成財政資金的濫用，形成預算軟約束，實際的.財政負擔難以控制。

　　2國際老年人繳費方式

　　通過對國際上老年人繳費情況地系統(tǒng)分析，本文得出了終身繳費，即實現(xiàn)“精算平衡”的四種基準情況：(1)老年人醫(yī)保費從養(yǎng)老金中按比例繳納;(2)老年人醫(yī)保費由政府的福利機構代為繳納;(3)年輕時繳費年老時享用;(4)老年人不用繳納醫(yī)保費，由財政直接撥付資金補貼。我們發(fā)現(xiàn)，經濟合作與發(fā)展組織(OECD)各國恰好覆蓋上述四類基準情況。

　　2.1老年人醫(yī)保費從養(yǎng)老金中按比例繳納

　　老年人醫(yī)保費從養(yǎng)老金中按比例繳納，這樣的國家有荷蘭、韓國、德國、斯諾文尼亞、希臘、芬蘭、挪威、日本、盧森堡、墨西哥、法國，超過社會醫(yī)保型國家的一半。一般而言，醫(yī)保費用直接從老年人養(yǎng)老金收入中按比例繳納，包括荷蘭、韓國、德國、斯諾文尼亞、希臘、芬蘭和挪威7個國家，平均繳納比例為5%。當然，不同國家仍然采取了略有差異的政策減輕老年人繳費負擔。有的國家給予老年人按比例減免繳費的優(yōu)惠，如韓國對65歲以上老人養(yǎng)老金繳納保費減免10%-30%。此外，日本和盧森堡根據(jù)養(yǎng)老金收入、資產以及參保人人均數(shù)等各因素決定繳納比例，墨西哥以家庭為單位進行繳費。值得注意的是法國，雖然老年人無需繳納醫(yī)保費，但其退休金需交一般收入稅，繳費率為6.6%，主要用以彌補醫(yī)療保險基金支出。總的來說，經濟發(fā)展水平較低、老齡化程度較高的國家，老年人繳費比例較高;經濟發(fā)展水平較高、老齡化程度較低的國家，老年人繳費比例較低。具體而言，比較老年人與年輕人繳費比例，可將老人養(yǎng)老金按比繳納醫(yī)保的國家分為兩類，如圖1所示。圖1部分OECD老年人繳費比例高于年輕人的國家，分別是斯諾文尼亞、希臘和芬蘭;老年人繳費比例小于(等于)年輕人的國家，分別是荷蘭、韓國、挪威和德國。其中，人均GDP平均水平較低，且老年人撫養(yǎng)比平均水平相對較高的國家，老年人繳費比例高于年輕人：如希臘和芬蘭的老年人撫養(yǎng)比分別為32.41%和43%，排名第3、4名，僅次于意大利和日本。由此比較我們得到，人均GDP平均水平較高，且老年人撫養(yǎng)比平均水平相對較低的國家，老年人繳費比例小于(等于)年輕人。特殊地，挪威由于長期財政盈余，老年人繳納比例為3%，低于年輕人的7.8%。另外，所有這些國家的養(yǎng)老金替代率均處中等水平，由此看出，保障養(yǎng)老金替代率水平為老年人繳納醫(yī)保費用提供了一定的可能性。需要說明的是，荷蘭的養(yǎng)老金替代率為90.5%，為OECD國家中的最高值。

　　2.2老年人醫(yī)保費由政府的福利機構代為繳納

　　老年人醫(yī)保費由政府的福利機構代為繳納，這樣的國家有波蘭和匈牙利。一般通過社會保險機構為退休人員提供醫(yī)療保險費，資金來源于保費收入;或者直接由養(yǎng)老保險部門承擔保險費用，資金來源于養(yǎng)老基金。最后，再由公共財政彌補。例如，波蘭領取養(yǎng)老金和退休金者，其醫(yī)保費用由社會保險公司和農業(yè)社會保險機構為其繳納個人所得稅的7.5%;匈牙利老年人醫(yī)保費用由養(yǎng)老保險部門按老年人養(yǎng)老金的8%為其代繳，資金來源于養(yǎng)老基金，養(yǎng)老基金由勞動者繳納收入的6%構成。

　　2.3年輕時繳納年老享用

　　年輕時繳費年老時享用，美國是唯一采取這一方式的國家。前文述及，美國在職人員醫(yī)療主要通過個人商業(yè)保險來解決，但在職人員都被要求通過繳納工薪稅以加入老年和殘障健康保險(Medicare)，由雇主和雇員各繳納職工工資1.45%，待退休后則享受Medi-care提供的醫(yī)療保障服務。表面看，老年人退休后并沒有繳納醫(yī)療保險，但年輕在職時卻專門為此繳費。

　　2.4老年人無需繳納醫(yī)保費

　　老年人不用繳納醫(yī)保費，由財政直接撥付資金補貼，這樣的國家有斯洛伐克、捷克、奧地利、比利時、愛沙尼亞、拉脫維亞等6個。這些國家通過建立醫(yī)療保險制度籌集醫(yī)保資金，資金來源主要是雇主雇員繳費及一般收入稅等，老年人則無需繳納保費。老年人無需繳納保費國家在制定政策時往往處于經濟寬松、迅速發(fā)展階段，有充沛財政資金支持福利化制度建設。例如，英國福利制度的根源是基督教會慈善救濟及行會互助的宗教文化背景，同時二戰(zhàn)后獲得大量戰(zhàn)爭賠款為英國建設福利國家提供了物質條件，1941年，貝弗里奇受英國戰(zhàn)時內閣委托起草《貝弗里奇報告》，確立了戰(zhàn)后包括醫(yī)療保險在內的英國福利體系基本框架。然而英國在西方選舉制度下，一方面選舉需求給政黨推行“持續(xù)福利化”產生強烈激勵，另一方面作為福利政策的主要受益者，老年人這一重要選民群體對“消減福利化”形成巨大阻力，其醫(yī)保體系醫(yī)療效率不高、財政壓力過大等問題長期難以得到有效解決。

　　3啟示

　　以上，對OECD各國老年人醫(yī)保繳費制度的分類研究對進一步完善我國老年人醫(yī)保繳費政策具有重要的理論價值及實踐啟示，具體如下。

　　3.1解決老年人醫(yī)保籌資問題

　　研究表明，超過三分之二的醫(yī)療支出都用于老年階段，解決老年人醫(yī)保籌資問題迫在眉睫。從OECD國家經驗來看，老年人不繳費的國家必然要提高稅收或年輕人繳費費率以解決醫(yī)保籌資問題。這種制度關注了老年人群體的福利，但卻增加了其它社會群體的負擔，從而降低了整個醫(yī)保與稅收體系的效率。反觀我國，人口老齡化不斷加劇，醫(yī)療費用逐年攀升，要解決老年人醫(yī)保籌資問題，有政府出資、社保基金支付和老年人自費三種方式。而應對我國老齡化，若不實行老年人繳費政策，則會導致年輕人能否負擔值得擔憂。

　　3.2提高醫(yī)療服務質量、降低宏觀稅負

　　我國作為人口大國，老年人不繳費是我國城職保入不敷出的重要原因，推動老年人繳費制度能有效實現(xiàn)醫(yī)保可持續(xù)發(fā)展、減輕財政壓力、平滑代際負擔、增強現(xiàn)實生產力。

　　3.3繳費的選擇需具備一定前置條件

　　通過老年人醫(yī)保繳費的制度改革，能更好的實現(xiàn)“社會保險保基本，商業(yè)保險做補充”的制度構想。當前反對我國老年人醫(yī)保繳費的爭議，主要集中在政策的持續(xù)性和對老年人的福利關注方面。然而，一方面，我國養(yǎng)老金自2005年至2015年連續(xù)11年逐年上調，年增幅已達10%左右，養(yǎng)老金水平從月人均710元提高至2300元。老年人收入有了較高水平的保障，已經具備了醫(yī)保繳費的經濟能力，同時也有利于緩解當前醫(yī)保制度中的代際不公平問題。另一方面，在施行老年人繳費的同時，同樣需考慮老年人收入下降的現(xiàn)實情況，實行相應的醫(yī)保繳費減免、醫(yī)療項目優(yōu)惠、對低收入人群實施救助等優(yōu)惠政策，以實現(xiàn)對老年人福利的關注。最后，在老年人繳費的制度選擇下，財政依然承擔兜底責任，實現(xiàn)對老年人基本醫(yī)療保險的保障。

　　4總結

　　隨著我國職工醫(yī)保的歷史變遷，需要根據(jù)我國的國情以及國際經驗，從而提出切實可行的具體方案。在實際生活中，要根據(jù)不同的社會情況選擇實行老年人繳費的相應制度，以期達到合理利用醫(yī)療資源的效果。

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