保險業新“國十條”正式發布：六年規劃

　　保險業新“國十條”正式發布。

　　8月13日，中國保監會官網正式公布《國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見》(被看作是保險新“國十條”)，提出到2020年，基本建成保障全面、功能完善、安全穩健、誠信規范，具有較強服務能力、創新能力和國際競爭力，與我國經濟社會發展需求相適應的現代保險服務業，努力由保險大國向保險強國轉變。

　　作為保險業“頂層設計”，與2006年版的《關于保險業改革發展的若干意見》(老“國十條”)相比，新“國十條”將保險業定義為現代保險業，對保險深度(保費收入/國內生產總值)和保險密度(保費收入/總人口)兩方面給出具體要求：一個是保險深度達到5%。另一個是保險密度達到3500元/人。

　　在保險業內人士看來，此次政策有三大看點。一是明確提出了保險業未來六年的發展目標，二是明確提出要“適時開展個人稅收遞延型商業養老保險試點”;三是研究建立巨災保險基金、巨災再保險等制度。

　　保險密度六年增兩倍

　　新“國十條”提出，到2020年，保險深度達5%，保險密度達3500元/人。

　　保險密度反映該地國民參加保險的程度。保險深度則反映了該地保險業在整個國民經濟中的地位。保險深度和保險密度是衡量一個地區保險市場成熟程度的指標。

　　根據官方數據，2013年國內原保險保費17222億元，2013年國內生產總值(GDP)568845億元，2013年末，中國大陸總人口為136072萬人。

　　由此計算，2013年保險密度1265.7元/人，同比增長10.7% (2012年度保險密度為1143.8元/人)。2013年度保險深度3.03%，同比增長16.7%(2012年度保險深度2.98%)。

　　個稅遞延型養老險

　　或明年試點

　　新“國十條”中最引人關注的一點就是提出，要適時開展個人稅收遞延型商業養老保險試點，這也意味著中國醞釀已久的“減稅養老”將實現。

　　個稅遞延型養老保險，是商業養老保險的一種，指投保人所繳納的保險費在一定比例內，可在個人所得稅前扣除，將來退休后領取保險金時再補繳個人所得稅，這有別于目前個人收入納稅后才交納保險金的做法。

　　當前中國養老保險體系有三大支柱：即基本養老保險、補充養老保險和個人儲蓄性養老保險。

　　1月1日個稅遞延型稅收優惠已經覆蓋到補充養老保險的企業年金部分，新“國十條”又將稅收優惠政策延伸至商業養老保險部分。

　　參與試點的平安保險告訴記者“公司確定參與試點已經有幾年了，但時間一直沒有確定下來”。

　　至今，保險業內提出實施個稅遞延型養老保險試點已有十年，其中上海作為首個試點，率先實施的呼聲最高，試點方案已經成型，并曾多次上報各部委。

　　根據此前記者獲得的信息，上海個稅遞延型養老保險方案免稅上限或為1000元，其中700元用于個人養老保險免稅，300元用于企業年金免稅。

　　目前，個稅遞延型養老保險的具體試點實施方案，需要財政部、稅務總局、保監會、人力資源社會保障部多部門合作研究。

　　至于為何開展該業務，平安公司表示，“公司一直是個稅養老的積極參與者，但受制于政策，且監管部門也無相關要求，所以公司目前沒有具體要求，我們希望監管部門能盡快落地政策。”

　　保險業內人士稱，“個人稅收遞延型養老保險試點”項目正在進行內部課題研究，預計8月會進行各類論證及測試，正式試點有望在明年上半年開展，上海仍有望成為首批試點城市。

　　擬制定巨災保險法規

　　建立巨災保險制度，是新“國十條”又一個亮點。

　　新“國十條”明確，研究建立巨災保險基金、巨災再保險等制度，制定巨災保險法規，建立核保險巨災責任準備金制度，建立巨災風險管理數據庫，落實農業保險大災風險準備金制度。

　　此前，云南魯甸縣地震后，多位業內人士呼吁，云南巨災保險試點早日落地。也因此，有評論認為，新“國十條”作為巨災保險的頂層設計，有望成為推動巨災保險大面積破冰。

　　目前已經確定實行巨災保險的試點地區有深圳、云南、寧波三地。目前只有深圳市與商業保險公司簽訂了合作協議，寧波今年4月剛獲批復還未有具體方案，而云南方面卻因保費、保額問題尚未有具體產品落地。

　　以深圳推行的巨災保險為例，深圳市由政府出資3600萬元向商業保險公司購買巨災保險服務，提供25億元的風險保障;同時財政還將注入3000萬元啟動資金，建立巨災專項基金，符合此次新“國十條”的設計。

　　支持險企境內外上市

　　新“國十條”對于保險資金運用給出眾多路徑設計。

　　比如，新“國十條”鼓勵險企設立不動產、基礎設施、養老等專業保險資產管理機構，允許專業保險資產管理機構設立夾層基金、并購基金、不動產基金等私募基金。穩步推進保險公司設立基金管理公司試點。探索保險機構投資、發起資產證券化產品。

　　新“國十條”還鼓勵中資保險公司嘗試多形式、多渠道“走出去”。

　　此前，中國保監會資金運用部主任曾于瑾曾對媒體表示，現在全行業海外投資比例不到1%。

　　新“國十條”中，一方面支持中資保險公司通過國際資本市場籌集資金，多種渠道進入海外市場。支持符合條件的保險公司在境內外上市;另一方面也鼓勵加大保險業支持企業“走出去”的力度。

　　其中不僅提到“拓展保險資金境外投資范圍”，還提到加快發展境外投資保險，以能源礦產、基礎設施、高新技術和先進制造業、農業、林業等為重點支持領域，創新保險品種。

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