審計工作總結
總結是把一定階段內的有關情況分析研究，做出有指導性的經驗方法以及結論的書面材料，它可以提升我們發現問題的能力，因此我們要做好歸納，寫好總結。那么我們該怎么去寫總結呢？下面是小編為大家整理的審計工作總結，希望對大家有所幫助。
審計工作總結1
我于20xx年年初來到審計局從事協助審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現將x年來的工作情況總結如下：
一、保持不斷學習的勢頭，強了化業務技能
作為新時代的審計人員，能否有一個規范的審計過程、一個高質量的審計報告取決于審計人員自身的素質。作為審計人員的我們不僅要讓被審計單位、人員遵守相關的法律法規，我們自己也應該以身作則，只有時不忘記學習才能熟知相應的法律、法規及各項制度。只有良好的素質的審計人員，才會全身心的投入審計工作，才能高質量、高效率地完成審計任務。面對今天愈來愈復雜的工程項目與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計期望、愈來愈快的審計技術與軟件的更新換代，我深刻體會到，審計工作專業性很強，需要不斷學習、不斷為自己充電、加油。平時股室里也經常與各位同事探討業務上問題、交流對審計上的.經驗以提高自己的審計水平。
二、注重方法提高效率、搜集情況合理建議
好的工作方法能夠讓工作效率更好，起到事半功倍的效果。工作中及時向領導反映遇到的各種情況，重大問題以領導的指示為工作方向，技術問題加強與同事間的交流溝通。不走彎路、少做重復勞動。對送審的工程項目，采取逐一審核工程量，我將重點放在簽證的合理性、套價的準確、取費的規范、材料價格的正確等這些方面。
在工作中注重搜集情況，向股、局領導提出合理化建議，如針對報審資料存在不齊，不完善的情況，建議在接受材料是進行更嚴格、具體的檢查;針對部分項目施工單位高估冒算，導致審減率歧高，建議預結算書由執業造價人員編制并蓋執業章，對核減率奇高的情況聯合造價行業管理部門將其納入不良行為記錄的管理范疇。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
20xx年x月至x月共完成審計項目13個，審計金額為xxx元，審定金額為xxx元，核減xxx元，已發出審計報告13篇。盡可能避免了重復建設及財政資金浪費。
審計工作總結2
20xx年度在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行情景審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情景進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關提議，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出提議36項。10—11月份審計部對年度審計發現問題的整改情景與逾期應收賬款催收進行審計回訪，異常是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。經過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
20xx年7月，公司為扭轉xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情景，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認xx汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、進取的經營成果。
3、完善投資企業審計，供給投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。異常是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策供給依據。
4、加強離任審計，供給人事管理參考
20xx年，寶xx原總經理、新x湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核供給參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的.系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省很多的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員進取學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情景進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關提議，指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及很多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
①堅持學習，提高專業知識與專業應用本事。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業本事有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中進取探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業本事，為集團審計工作發展積攢力量。
②20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。
③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
審計工作總結3
一、現代企業構建內部審計體系的現實意義
財務監督是企業運用一系列的財務指標對企業的生產經營活動或業務活動進行的監控、決斷、建議和督促。財務監督能督促企業的生產經營活動或業務活動符合國家有關法律法規的規定，促進企業各項業務活動合法化和管理水平的科學化。而企業內部審計體系作為企業財務監督體系的一個重要組成部分，它從企業內部出發，對企業的各項生產經營活動或業務活動的合規性和合法性進行跟蹤察看，對不合理的經濟業務活動進行約束，降低企業在經營過程中存在的經營風險和財務風險，進而促進企業健康良性發展。在目前企業經營風險日益擴大的背景下，加強企業內部審計體系的建設與完善具有深刻的現實意義。
1.有助于維護企業資產安全與完整
企業內部審計通過對企業的各項經營活動進行監督審查，要求企業在發展運程中必須遵守國家的法律法規，必須在國家法律法規允許的基本框架之下，在守法的基礎上實現自身的發展。另外，企業內部審計體系在審查判斷各項經營活動和財務活動的過程中，可以及時發現財務管理中存的問題和各種違法亂紀行為，并及時對發現的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣，不僅可以糾正企業生產經營活動中存在的差錯，還能糾正會計核算差錯，提高企業財務部門的工作質量，保護了企業財產的安全與完整。
2.有助于提高企業經營效率
企業通過內部審計，可以發現企業在日常生產經營活動和財務管理活動中存在的問題，以及在財務管理制度方面存在的薄弱環節，結合企業自身所處的內外部環境，有針對性地提出改進措施和對策建議，從而提高財務管理工作，也有助于整個企業的管理水平的提升。另外，企業內部審計還能促使企業加強全面預算的管理，各單位部門必須根據本部門單位的實際情況，制訂出切實可行的全面預算方案，促使各單位部門各項經濟業務活動及財務收支按全面預算的要求執行，保證各項業務工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應，并對全面預算執行過程中出現的.問題及時采取措施給予解決，保證全面預算的有效完成，提高了企業經營活動的盈利能力和管理效率，促進了企業發展戰略目標的實現。
3.有助于增強企業管理者與經營者法制觀念
企業的各項生產經營活動和財務活動均應嚴格遵守國家財經法律法規和財務制度，企業通過內部審計，可以了解各項經營活動和財務活動是否符合國家有關法律、法規及財務制度的規定，有無違法亂紀現象，促使企業的各項經營活動和財務活動更加合法化和合理化，保證企業資金及其他各項經濟資源的安全和有效使用。還可以發現企業在財務管理工作中存在的薄弱環節，通過違法亂紀行為的查處，教育企業相關人員遵紀守法，增強企業管理者與經營者的法律意識。
二、現階段企業內部審計體系運行中存在的主要問題
1.企業管理層對內部審計的重視不夠
大多數的企業管理者認為，審計是需要從外部聘任會計師事務所或注冊會計師才能做的事情，這是制度的規定，企業沒有必要再另行設置內部審計部門，配備專門的內部審計人員。由于企業管理者對內部審計部門所提供的各項管理服務不理解、不信任，在主觀意愿上抵觸設置內部審計部門，把內部審計部門看成是給自己給企業找麻煩的機構。還有的企業是迫于外界的壓力設置內部審計機構，也無法完全得到企業高層管理者的信任和重視，內部審計部門形同虛設。
2.內部審計制度不健全
目前，大多數企業沒有建立一套完整的內部審計制度。很多單位的內部審計都只是流于一種形式，未能形成內部審計氛圍，不具備規范性、科學性和可操作性。在管理層次上，企業的審計對象都在審計人員之上，這就導致審計人員在實施審計程序時會受到約束，審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內部審計制度做保障，內部審計無法達到應有的成效。
3.內部審計部門缺乏獨立性
近年來，內部審計得到了快速發展，部分企業管理者已經在提升企業管理水平的過程中，組建了自己的內部審計機構。但是企業內部審計機構的設置不科學、不合理。大部分企業的內部審計機構設置在企業財務負責人或單位負責人的管轄范圍以內，這就不可避免地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務于企業管理者的管理工具，使得內部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此，內部審計部門便不能有效地監控企業的各項生產經營活動和財務活動，在企業地發展中埋下較大的隱患。
4.內部審計人員業務素質較低
由于大多當數企業對內部審計工作重視不夠，企業在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經濟資源。絕大多數的內部審計人員也是從財務部門相關崗位調動來的，這就出現內審人員知識面較為單一，只懂財務會計知識，缺少參與企業生產經營管理的知識和經驗，內部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上，不能深入到企業的生產經營活動當中了解企業所發生的經營業務活動，難以發現企業存在的問題，不能從根本上提出解決問題的意見或建議。
5.內部審計范圍存在缺陷
目前，我國大多數企業的內部審計工作停留在對財務工作的復核上，而內部審計所使用的資料一般是企業會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關資料上，僅僅是查看財務會計各項工作是否按照會計工作規范和企業會計制度核算，財務報表數據是否準確，并沒有完全深入到企業的生產經營活動和經營領域。
三、完善企業財務監督體系的對策建議
1.樹立內部審計的正確觀念
內部審計制度已經是現代企業管理制度中重要的組成部分，作為企業的高層，應當打破傳統觀念束縛，改變對內部審計存在的偏見認識，站在企業的高度，從企業管理的角度出發，充分認識到內部審計的重要性。企業的內部審計部門雖然不是企業的利潤中心，不能為企業帶來利潤。但是，內部審計部門可以通過對企業生產經營活動和財務活動進行監督審查，來發現企業潛在的經營風險和財務風險，為企業減少不必要的損失。所以，內部審計部門能間接地為企業創造效益。企業管理者應該為內部審計部門提供適宜的人力、技術和其他經濟資源，提高內部審計部門的管理地位，以保障內部審計人員權利和職責的有效履行。
2.完善企業內部審計制度
企業應當建立健全內部審計制度。企業可以建立審計監察部，除了負責本單位財務審計、專項審計、內控評價等工作以外，還應當對各部門、單位執行企業發展戰略和重大決策部署、完成經營管理目標任務、保證凈資產的保值增值、遵守國家法律法規及企業章程和規章制度、遵守廉潔從業規定等內容進行經濟責任審計。同時，還需要對重要工程進行結算審計，并通過協調外部審計，評價外部審計的質量。
3.確保企業內部審計部門的獨立性
企業管理者要科學設置內部審計機構，建立企業財務監督機制。企業應當從治理層面構建財務部門監督體系。企業的內部審計機構，應當脫離甚至高于企業的管理層。建立以股東會或監事會為領導的內部審計委員會或其他內部審計機構，方能真正起到監督企業生產經營活動和財務活動，監督企業的經營者和管理者，維護企業資產的安全完整。目前已經有很大型國型企業由財務總監委派制和傳統的總會計師制度轉向CFO，從企業的相關會計制度來看，總會計師雖然是企業的財務官，但總會計師的特殊身份和制度編排，導致其不能真正地發揮內部財務監督職能。顯然，財務總監與總會計師相比，獨立性較強，但財務總監卻不參與企業的財務管理活動，其掌握的企業信息資源有限，不足于發揮其財務監督職能。因此，首席財務官由總會計師向CFO轉變，正是企業從治理層面來組建企業內部財務監督體系。
4.提升內審人員的業務素質
隨著企業多元化的發展，企業對內審人員也提出了更高的要求。不僅要求內部審計人員精通財務會計知識和審計知識，還要掌握與企業經營活動相關的業務知識和管理，這些才能更好地起到內部財務監督作用，更好地為企業提供服務。企業可以通過內外部培訓，當然，內審人員也需要利用業余時間鉆研業務知識和管理知識，來提升業務素質能力，保持良好的職業道德修養，牢固掌握國家法律法規和企業管理制度，對企業的經營管理活動和財務活動提行有效審計和公正客觀的評價，為企業決策層提供準確無誤的決策依據。
5.拓展內部審計范圍
隨著企業的不斷發展，內部審計工作僅停留在財務會計方面已明顯不能滿足企業各方面的需求。內部審計工作應當以財務會計數據為基礎，在審查企業財務狀況、經營成果和現金流量真實合法的基礎上，對企業各項生產經營活動和財務活動進行合規性和效益性進行審計，將作業領域由財務領域擴展到管理領域，從而使內部審計工作在企業內部財務監督方面發揮更大的作用。
審計工作總結4
審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10—11月份審計部對年度審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
20xx年7月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。
3、完善投資企業審計，提供投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的`需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
20xx年，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業erp系統上線運行，erp系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著手開展erp環境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
①堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。
②20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。
③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
審計工作總結5
根據中支內審工作部署，20xx年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員；以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主；有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實。現將工作總結如下：
（一）積極開展內部審計調查工作
我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。
今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議。
今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。
今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調查報告已呈報給支行行長和中支內審科。
（二）積極開展審計發現問題“回頭看”活動
在行長親自督導下，我支行由內審牽頭，認真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。
1、領導重視，強化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施，并給予經濟處罰。
4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
（三）積極參加市中支內審項目檢查
根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。
轉眼間從進入X銀行那時算起已經滿了第二年。兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于X銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助，提升自己的業務技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。
最近這一年，我作為一名X銀行員工，親身感受了X銀行股改給我們的日常工作、生活帶來各方面的巨大變化——如經濟增加值、要害績效考核指標等概念的引入，使經營部門的經營理念真正從過去只注重量的擴張轉變為注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種規章制度的出臺，對于我們X銀行“規范經營”提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節治理、精細化治理，針對違法違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，非凡是行內開展的“違法違規行為專項整治活動”向我們再一次地敲響了警鐘——工作不僅要做得“好”、“快”還要“合法”、“合規”，不僅要懂得“亡羊補牢”，重要的還在于“未雨綢繆”。年末，我報名并經行內的擇優選聘有幸被調動至X地審批組擔任合規性審查崗工作。
從支行理財中心的個貸綜合崗轉到原先從未接觸過的以公司類信貸和個人大額信貸業務為主的審批組合規性審查崗，這個跨度不可謂不大。但領導的教育關心、同事的幫助指導和我個人的自學努力下，通過閱讀相關書籍、解讀文件規章，我很快渡過了起初的不適應，迅速地融入到現在的崗位角色中。從X年初至X年7月末，我總計完成了109筆公司類貸款、3筆公司類授信業務的合規性審查工作，合計金額47435.2624萬元;完成了67筆公司類信用等級評定的合規性審查，其中aa級29筆、a級34筆、bbb級4筆;完成332筆個人類貸款的接收、送審、下發決策意見工作，合計金額6463.475萬元。較好地完成了本崗位的工作任務要求。
X地審批組屬于行內審批部門，面對的都是行內的經營部門，受理審批X銀行信貸經營部門報送的'各類信貸業務。因此，樹立內部客戶理念，把經營部門作為我們所服務的客戶，為客戶提供優質、高效、規范的服務，是我作為一名審批組合規性審查人員最基本的要求。在日常業務中，我總是盡自己的努力幫助經營部門工作，耐心解答他們對于審批中存在的各種疑問，并時常通過各種合規、有效的渠道與他們進行溝通，了解經營部門的現實情況和問題，及時向領導、專審進行匯報，盡可能幫助解決審批與經營由于信息不對稱造成的矛盾，為行領導與專審的有效決策提供依據，實現X銀行利益的化。
X地審批組是行內一個日常工作量較大、工作較為繁忙的一個部門。如何提高工作效率，更好地完成工作要求，是我經常思考的問題。我在工作中發現，大量工作時間都是消耗在一些相對機械的簡單重復勞動中，如在合規性審查工作中對申報單位一些財務指標的驗算，計算比較簡單，但要檢查多個單位的多個財務指標也要花費合規性審查人員相當多的時間和精力。我通過自學，運用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數編制了一張表格，只需要將企業的資產負債表、現金流量表中的有關數據填入表格，相應的各年度財務指標如資產負債率、流動比、速動比、利潤率、本息保障倍數、抵押率、擔保率等數據就能自動計算生成，極大地方便了工作、提高了效率。
審計工作總結6
20xx年，財會審計處按照市社的總體部署，在分管領導的帶領和指導下，逐條落實年初簽訂的目標責任狀，把握工作重點，強化具體措施，努力完成市社下達的各項目標任務。
一、基礎工作完成情況
(一)在財會工作指導方面：年初擬訂《20xx年度全系統財會工作意見》，明確工作思路，強化重點工作，把財會工作融入到市社的工作大局之中。具體從以下五個方面入手：一是加強財會培訓，提高會計工作質量;二是健全規章制度，把控財務管理脈博;三是完善內部機制，發揮社有資產效能;四是強化項目管理，規范項目申報程序;五是加強財會調研，強化系統指導作用。及時召開全系統財務工作會議，安排布置年內各項工作。在學習中掌握政策，在調研中了解情況，在實踐中服務基層，充分發揮系統財會工作的指導作用。
(二)在會計基礎工作方面：一是在系統內有針對性地開展會計基礎工作檢查，對于縣區社采取調研抽查的辦法，對于市社全資及控股企業采取重點檢查的辦法，檢查的內容主要包括企業財務制度的建立和執行情況、賬簿設置情況、會計電算化開展情況、貨幣資金盤存及管理情況、企業債權債務的清理情況、固定資產的盤點及清查情況以及成本核算和費用開支情況等幾個方面，并針對存在問題提了改進意見。二是開展財會工作同工種競賽活動，激發財會人員比學趕超的工作熱情。其主要內容包括：會計報表網絡直報、財務分析、財會調研專題分析、財會信息報送等。由于這項活動的扎實開展，使全系統財會工作水平有了一定程度的提高，在省社開展的財會工作同工種競賽公布排名中，市社目前位居前列。三是按月做好財務數據和會計報表的收集、編制、審定、匯總上報等工作，按季、按年撰寫財務分析報告，及時為領導提供決策參考依據。
(三)在財會人員培訓方面：年內組織三次培訓，一是組織各縣區社財會負責人參加省社舉辦的財務管理培訓班;二是組織本處室人員參加市財政局舉辦的新會計制度及內部控制規范培訓班;三是組織各縣區社及市直單位財務負責人及有關人員參加市社舉辦的新網工程申報工作培訓班。通過培訓，改善了財會人員的知識結構，提高了財會人員的業務素質。
(四)在財會專題調研方面。今年調研的重點側重于會計基礎工作及財會人員隊伍建設情況、各縣區社財務管理制度建設情況、新網工程項目規劃與建設情況、農村合作金融的開展情況等內容。本處室年內撰寫了三篇有價值的專題調研報告(論文)，其中《淺談新網工程項目資金管理與績效考核》、《供銷合作社參與新型農村金融服務的實踐與思考》兩篇調研論文已收到有關雜志社的約稿通知，另一篇專題調研報告《財會工作現狀、問題及建議》在省社財會同工種競賽中獲得較高得分。本處室本年編寫各類財會信息33篇，完成目標任務的275%，其中被市級媒體錄用22篇，省級以上媒體錄用11篇，完成目標任務的367%。同時，各縣區社財會部門也積極開展調研活動，截止目前已收到各類財會專題調研報告及論文6篇，為市社提供有價值財會信息10余條。
通過調研，對于發現和揭露問題，開拓工作思路，促進工作創新很有幫助，同時也為全系統提高財會管理水平提供了建議性和參考性意見。
(五)加強內部審計工作。對于市直全資及控股企業采取日常審計與年終審計相結合的辦法，上半年組織本處室人員對新蘇豫公司效益完成情況進行了預審，對日雜花炮公司新網工程項目實施情況進行專項審計。對于市社機關財政預算執行情況采取對照自查與內部審計相結合的辦法，按照財政局、審計局的'有關要求，年內開展了對20xx年部門決算數據質量的自查工作、小金庫清理及“三公經費”的自查工作，在市社網站上及時公開市社機關3013年度財政決算及20xx年財政預算。
二、重點工作完成情況
新網工程引導資金申報被市社列入本年度重點工作項目，為此我們在思想上高度重視，在工作中狠抓落實。及時召開會議進行安排布置，舉辦培訓班對有關人員進行業務培訓，并加強調研指導，有力地促進了新網工程項目申報工作。
(一)新網工程項目申報數有所突破，本年計劃申報4個，實際申報5個，同比增加2個，完成年度計劃125%。爭取省級新網工程引導資金300萬元，申報國家級新網工程項目1個，目前已在省社網站上公示，其獎補資金尚在核定之中。其爭取資金總額有可能創造歷年之最。
(二)新網工程項目儲備數明顯增加，據統計，20xx年全系統新網工程項目儲備數達12個，其儲備數量也達歷史最高峰值。
(三)新網工程項目績效考核有序開展，本年12月份將對全系統20xx年-20xx年度所申報項目進行績效考核，其考核數量達8個，也是自新網工程實行考核以來其考核數量最多的一年。
三、存在問題與不足
(一)由于受整體經濟形勢的影響，全系統利潤總額增長乏力，直接影響與利潤有關的各項財務指標，給市社完成省社的目標任務帶來了一定的難度。
(二)新網工程項目發展不平衡。從今年申報的5個項目來看，主要集中在3個單位，大部分單位無項目申報，甚至有的單位至今未申報一個項目，發展極不平衡。
(三)財會隊伍建設和財務管理工作有待于進一步加強。從調研的情況來看，全系統財會隊伍現狀不容樂觀，特別是人員老化現象比較嚴重，財會人員出現青黃不接的現象令人擔擾。財務管理工作需要在系統化、規范化方面予以加強。
四、20xx年財會工作思路
(一)重視財會隊伍建設，確保供銷合作事業健康發展
一是加強領導，統一思想認識。供銷合作社肩負著服務“三農”發展，維護廣大農民合法權益的歷史重任，需要廣大干部職工為實現這一目標而不懈奮斗。要把財會隊伍建設提到重要的議事日程來，把本系統的目標與每個財會人員的本職工作緊密聯系起來，不斷提高工作熱情和自信心，切實提高為“三農”服務的本領。
二是優化結構，吸收新鮮血液。要逐步改變文化層次偏低，知識結構不合理的現象，加大對財會人員的交流、選拔力度;要積極爭取與縣區政府的支持，抓緊制定后備人才的儲備與培養計劃，通過公開招聘、基層選調等方式選拔一批思想素質優、業務素質強、為人處事好的年輕同志，切實解決好本系統人員老齡化及后備人才嚴重不足的問題。
三是強化培訓，開展在職教育。要積極開辦專題講座，建立定期學習和培訓制度，制定長期培訓計劃，重點在會計基礎工作規范、會計電算化、網絡直報、財務管理等方面加強培訓;要開展崗位練兵，組織各縣區社財會人員之間的業務交流和比賽，以促進鉆研業務的風氣形成，提高財會人員的綜合素質。
(二)加強會計基礎工作，確保網絡直報數據準確可靠
一是重視會計基礎工作。財務數據是領導決策的重要依據，做好會計基礎工作，確保財務數據準確可靠，是財會人員應盡的責任和義務。要高度重視財會工作，充分發揮財會部門的職能作用，使其更好地融入供銷合作事業的大局，更好地為供銷合作社的改革發展服務。
二是統一報表匯總口徑。要從納入匯總的核算單位入手，完善會計基礎資料，按規范化要求正確地進行會計核算、編制會計報表;要擴大統計范圍，逐步將供銷社參股的并有實際控制力的開放辦社企業納入到網絡直報系統中來。
三是強化財會目標考核。要將財會工作納入目標考核體系，通過創新考核考評措施，制定獎懲辦法，激發全系統財會人員工作積極性、主動性，充分發揮財會人員的重要作用。
(三)強化新網工程建設，確保項目申報工作穩步推進
一是加強工作指導。 “新網工程”建設是一項涉及城市與農村、工業與農業、生產與流通等方面的系統工程。各縣區要從統籌城鄉發展、服務“三農”、促進新農村建設的高度，把“新網工程”建設列入重要議事日程，建立聯動機制，加大工作指導、協調和支持力度，明確職責，統一步調，克服重申報輕管理的現象，有力、有序、有效地推動“新網工程”建設。
二是加強政策扶持。“新網工程”建設是服務“三農”的一項重要工作，供銷社系統作為這一工程的主要承辦者。上級主管部門及各縣區要加大對項目的扶持力度，從人、財、物等多個方面特別是資金上給予大力支持，有條件的話，每年在財政預算中設立“新網工程”建設專項資金，著力解決網點新建、改建中所存在的資金短缺等問題，為推進 “新網工程” 建設工作創造良好的條件。
三是完善總體規劃。各縣區社要進一步完善“新網工程”建設規劃，擴大實施范圍，充實建設內容，并納入社會主義新農村建設總體規劃。要把供銷社點多、線長、面廣的傳統優勢與現代流通經營理念緊密結合，鼓勵多元化投資，做到一網多用、資源共享，確保基礎設施“建得起、穩得住、用得上”，滿足農民需求，使“新網工程”建設真正成為服務“三農”的“民心工程”、“惠民工程”和“希望工程”。
(四)加強財務管理工作，確保社有資產保值增值。
要加強對全資及控股企業的財務管理工作，重點是對運營資產和財務收支的監管，促進社有資產的保值增值和企業效益的不斷提高。同時要加強機關內部的財務管理工作，建立健全各項規章制度。在預算的基礎上，制定機關經費開支計劃，定期檢查預算執行情況，杜絕不合理開支。
審計工作總結7
一、主要工作目標完成情況
（一）財務審計部主要目標完成情況
財務審計部深入探索工作新思路、新方法，充分調動部門人員的工作積極性，在發揮內部審計職能作用的同時，促進了公司財務規范化管理。全年開展審計工作14項，其中專項審計2項，離任審計10項，后續審計1項，效績考核審計1項（涉及高管40名，出具指標602個。通過努力，全年實現了對17家公司財務管理工作的審計，覆蓋率達到90%。
（二）團隊建設工作
財務審計部引進新人4名，在項目實施中實行新、老搭配組合，大膽啟用年輕人負責相關項目，加快新人的成長及勝任能力的培養，目前3人已經能夠承擔項目負責人工作。同時，沿用日常項目培訓和集中培訓兩種方式，組織部門內部培訓9項，共計50課時，包括內審工作經驗的分享及內審知識的學習等，明確工作重點，探討審計方法，提高財務審計人員的專業素質。
（三）規范化建設工作
1、制定后續審計辦法，為審計工作的開展建立標準
為規范后續審計工作，提高審計發現問題整改的質量和效果，保證審計成果的利用，財務審計部于起草編制了《后續審計實施辦法》，并通過了執委會審批，實現后續審計工作的制度化、規范化。
2、執行《財務審計工作規范》，修訂審計程序，促進審計工作程序化、標準化
財務審計部根據財務基礎專項檢查工作，對財務基礎審計程序進行四次修訂，對出納、會計等不同崗位共梳理出審計程序90條；其次，依據《財務審計工作規范》，對主要的審計檔案資料格式進行了規范，要求審計人員對審計項目從立項到案卷終結嚴格保存相關資料，做到有據可查，沉淀審計經驗和方法，降低審計風險。
（四）費用預算控制
費用預算及資產預算執行總體情況良好，沒有出現超預算的情況。
二、工作中取得的成績或經驗
1、在績效考核中，首次出臺了獎懲措施，并重點對上報數據與審計數據差異進行比較分析，加強分子公司對考核填報工作的重視，增強了上報數據的準確性，提升了考核工作效率。
財務審計部根據“考核培訓要求”，對房地產18家分、子公司的財務指標的填報準確性進行排名，并對排名前三位及后三位的財務負責人進行獎懲。其次，重點通過計算考核指標差錯率，分析影響考核結果的因素，挖掘內在原因，進一步提高考核工作效果和效率。
2、以風險防范為導向，在17家分、子公司啟動財務基礎專項審計工作，揭示和挖掘公司財務管控風險，搭建財務“免疫系統”防線。同時對各分、子公司財務基礎工作進行橫向、縱向對比，為公司管理層提供財務管理現狀，并通過風險揭示，提升財務人員風險管控意識。
財務審計部根據公司提出的關于“夯實財務基礎”的要求，通過梳理財務制度，并結合財務各崗位日常工作職責共制定出115項基礎工作檢查點，對房地產總公司及17家分、子公司開展財務基礎專項檢查工作，發現不同問題40余項，涉及違規金額49000萬元，提出重大風險條；根據檢查結果，對出納、會計不同崗位進行評分，同時對17家公司得分結果總排名，通過橫向、縱向的對比為公司管理層揭示了目前財務基礎管理的現狀；其次，根據財務工作的“收”、“付”、“其他”三條主線梳理出主要風險事件30條，并對應提出77條控制措施，將主動風險管理的意識、流程和方法形成“風險地圖”，對財務人員進行傳導，大力推進內部管理。
3、轉變工作思路，首次以房地產開發項目作為單個審計對象，通過項目盈利能力評價專項審計嘗試在過程中對項目盈利結果進行預估和評價，完善項目管理考核的完整性。
財務審計部運用靜態及動態兩類指標，對“成都？布魯明頓廣場”（簡稱成都項目）和“石家莊？阿爾卡迪亞”（簡稱石家莊項目）進行盈利預測及管控分析，首次嘗試改變“單純以靜態指標評價項目管理效果”的.現狀，研究如何規避由于考核導向引發的“重結果輕效率”的經營風險。
審計報告出具后在高管層面進行了傳閱，并完成了建議收集。，財務審計部將結合建議，有側重點的開展此項工作。
4、首次將后續審計提上重要日程，針對審計成果落實不徹底，審計問題履查履犯情況，制定后續審計方案，使后續審計工作趨于標準化、規范性。
財務審計部對本年度及完成的41個審計項目開展了后續審計，共456項，到整改期限404項，完成整改388項，整改完成率96%。各子公司實際整改情況與后續審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過程中，已經逐步認識到整改的必要性，后續審計工作已經初見成效。
三、工作中存在的不足及改進措施
1、審計職業敏感度欠缺，未能發掘公司潛在風險，及時預警
目前財務審計團隊成員比較年輕化，審計實踐經驗尚不夠豐富，在審計中，不能充分利用現場審計機會，從單純的查錯糾弊中，轉向為識別和判斷風險點和控制點上，對部分問題不能準確把握問題的實質，深入發掘潛在風險，及時預警，與公司要求相差甚遠。
財務審計部經過幾年的摸索，在財務基礎方面已經初步形成風險識別圖，對于審計團隊和職能部門已經具有操作性，但在重大風險及其他板塊，還需要繼續深入總結、探索。財務審計部將做好兩項工作，一是提高項目的總結能力，通過項目總結為部門沉淀下寶貴的案例經驗，同時通過總結提高審計團隊的專業技能；二是培養正確的審計職業判斷意識，面對不斷變化的新形勢，從更廣泛和開放的視角思考審計環境，同時不僅僅只對事項進行記錄和反映，還要向決策者提供決策的備選方案。
2、審計的“服務”職能發揮不夠充分，側重于合規性檢查，對合理性的判斷未能建立判斷標準
財務審計部在組織架構調整后，逐步扭轉“以查為主”的工作導向，向內部審計“服務”職能靠攏。但在審計項目中，對于公司已經建立明確的制度或規定的內容，能夠較好的執行“合規性”檢查，但對于公司尚未建立的體系，審計人員尚未形成審計判斷標準，影響了對部分問題的評價，對發現的問題不能準確做出結論。
財務審計部在后期開展審計項目中，將認真研究房地產風險的特殊性，找到房地產項目在不同階段面臨的不同風險，通過對項目經驗沉淀，與職能部門討論研究，解決目前“審計結論難”的不利局面，并根據審計結論努力推進公司體系建設。
3、急于完成現階段工作目標，團隊建設不足
截至底，財務審計部共計7名人員，其中4名人員入職不滿一年，而公司下屬公司個，在建開發項目個，公司分布廣，項目多，迫于完成現階段工作目標，在人員到崗后即開始項目審計，導致新人對公司及部門了解不深，對審計工作的認知度及融入度不強，團隊的凝聚力及執行力不高，尤其審計工作效率較低
內部審計的發展很大程度上取決于內部審計人員的素質，所以要求內部審計人員永遠不能停留在已有的知識和經驗上而固步自封、裹足不前，財務審計部將調整工作方式方法，在提高工作效率的同時，利用例會形式開展總結、內部“演習”討論，通過走出去，外部研修、cia考試等方式，提高內部審計人員素質。
4、審計方法創新不足
目前審計系統各板塊未能充分利用組織優勢，進行有效結合，通過“借力”對業務領域實現突破；財務審計方法比較單一，主要以抽憑證、找問題為著眼點，在稅務、項目管理、除地產公司外其他產業鏈等方面的審計尚未取得重要突破。
目前財務審計人員專業結構比較單一，后期應主動向內部兄弟部門學習和借鑒欠缺的專業知識。同時努力尋求審計系統切入點，在審計領導的支持下，協調各方資源，借助各自專業力量，有針對性地開展審計活動。
審計工作總結8
工程項目審計的范圍，涵蓋項目開工前，在建期間和竣工驗收階段的所有工作，不僅涉及到建設單位的財務收支，更重要的是涉及到決策、規劃、設計、概預算、招投標、施工管理、竣工驗收等與建設項目有關的管理活動。它側重于督促和幫助被審計單位堵塞管理漏洞，完善內部控制，提高管理效率。
當前，受拉動內需，擴大消費等因素影響，固定資產投資規模不斷擴大，而現行的投資管理體系還不夠完善，項目管理的科學化、專業化水平還不高，建設過程中的決策、規范、設計、招標、材料采購、施工管理環環相扣，哪個環節出了問題都有可能導致巨大損失，影響建設項目的社會和經濟效益。因此了解項目建設中存在的問題，并及時解決這些問題已迫在眉睫。我就審計工作中發現的一些問題和解決辦法談幾點看法：
一、招標工作中存在的問題
存在回避招標、圍標等行為：在實際工作中，我們發現一些項目存在回避招標、圍標招標等行為，回避招標就是將應納入招標的建設項目分解成幾個小項目或是幾個標段來建設，使大項目化成零星工程來回避招標和審計監督。圍標：就是一個工程招標時，參與競標的人是一個施工隊借多家建筑公司的資質證來參與競標，由于競標的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個施工隊，所以招標報價很高。
存在轉包、分包、肢解發包等現象。有些中標了的施工隊，在收取一定費用后將工程轉包給其他施工隊，甚至轉包給沒有資質的人，造成管理不善，質量低劣，由于收取了轉包費，增加了費用，基建隊只有采取偷工減料的辦法來節減開支，造成豆腐渣的工程等一列問題。
存在個人借建筑資質來投標的現象，一些非工程專業人員，借建筑資質證來投標，中標后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質量和施工管理帶來很大威脅。
二、在施工過程中存在的問題
一些施工單位中標后，以種種理由增加工程造價，常見的有：
變更工程設計，增加工程造價。如：一些投標人在中標后，以種種借口增加工程造價。在實際工作中，常用方式有：改變中標材料、增加材料單價；土方工程中以挖方土質太硬為由變更成石方計價；房屋建筑工程中以土質太軟或是土質疏松為由變更基礎，即：加深基礎或改為滿堂基礎；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質太硬為由變更成石方計價等方式來變更設計、增加工程造價。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監理人員和設計人員又不負責任，施工隊提出要求，礙于情面，同意變更設計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設單位造成巨大損失，同時也給審計工作帶來一定的難度。
通過簽證增加工程量或提高材料單價，增加工程造價。有些建設單位在簽證工程量時，沒有認真測量，以施工隊上報數為準，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價時，沒有認真尋價，由于不了解行情，簽證價格高于市場價很多，有的超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規格，只簽證單價，造成施工隊改變品牌和規格，偷工減料、以次充優，降低工程質量。
偷減工程工序。有些施工隊不按設計要求施工，偷減工序，造成質量低劣，而在計量工程造價時，沒做的工序也計算工程量，工程造價不減。
三、在竣工決算時存在的問題
1、有意高套定額和費率，增加工程造價。有些施工隊在竣工結算時，有意高套定額和改變計取費用的程序和標準，多計工程造價。
2、有意多算工序，多計工程造價。
四、存在問題的解決對策
（一）首先抓好工程竣工的決算審計，其次抓好費用支出審計和決算編制審計
1、重視現場測量和察看
到現場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性。工程決算審計中，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設計變更現場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環節。由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實用性和規范性，因此在工程審計時，要選擇適用的國家定額和工程量計算規則以及規范性文件，抽查重要項目的計算是否準確，在進行實地測量，核對工程量。
2、重點審查變更調整項目，即審查變更造價
a、根據建設單位提供完整的變更資料集工程量計算書來確定變更事項即造價的準確性
b、根據招投標時建施單位簽訂的合同
c、對變更部分不能獨立進行審計，結合構成合同價的投標書內容進行核對，注意有無重復列項，多計工程量現象。
d、對單價承包合同尤其如此，不僅要對比分析投標書和工程決算的各項內容，審查有無加大工程量，還要結合設計變更和現場簽證，重點審計大額變更增加項目。
3、充分運用現代科技手段
對政府投資項目工程竣工決算，要通過充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關，關鍵是運用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。
4、全面核對財務資料和計價項目
工程造價審計并不是獨立的，它與財務收支密切相關，二者相輔相成才能審深、審透，在審計工程項目決算時，不僅要審工程實體，還要查工程財務，分析資金結構，審查資金使用的方向與用途，找出差異點與疑點，才能達到最佳的審計效果。要注意對工程計價項目與相關財務資料的'對比分析與印證，尤其是據實決算的裝飾裝修等材料價差，必要時直接審查施工單位的原始資料。
5、跟蹤工程進度，進行進度控制質量控制，投資控制
與建設單位協商，每月的中旬及下旬發兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況更了解，更有利于審計。
（二）解決辦法無論以上哪個環節存在的問題，都會影響工程質量，增加工程造價，給國家造成一定的損失。為了減少項目建設中的問題，我認為，應該從以下幾個方面去加以改進：
1、嚴把招標投標關。
招標投標是為了節資增效，保證工程質量，提高了經濟效益。實行公開、公平、公正的市場競爭機制，增加透明度，減少貪污受賄。對回避招標、圍標、分包、借資質投標等擾亂招標投標秩序的行為，有關職能部門應該嚴格按照《招標投標法》和有關規定執行：嚴肅處理有關責任人，同時，對分包人再次分包的，轉讓、分包無效；對借資質進行投標的，中標無效；并處轉讓、分包、借資質中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；并責令停業整頓；情節嚴重的，由工商行政管理機關吊銷營業執照。
2、嚴把工程建設中變更工程、增加工程造價關。
一是從嚴控制隱蔽工程變更：要加強《招標投標法》和有關法律法規的學習宣傳，《中華人民共和國招標投標法》中明確規定了強制招標范圍：主要著眼于“工程建設項目”，而且是工程建設項目全過程的招標，包括從勘察、設計、施工、監理到設備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項目建設地點的地形地貌、土層土質、巖性、地質構造、水文條件和各種自然地質現象而進行的測量、測繪、測試、觀察、地質調查、勘探、試驗、鑒定、研究和綜合評價工作。從《招標投標法》可以看出，項目在招標過程中，已經對整個工程進行了全面的工程勘察，工程設計也是在勘察的基礎進行的，因此，工程中標后，對因地勢，地質等原因而變更設計增加工程造價的要從嚴控制。
二是從嚴控制材料變更：要多了解市場行情和材料價格信息，從嚴控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時應注明品牌、規格、出廠地等等。
三是加強施工管理：要求施工管理員和監理人員認真負責，嚴格按圖施工，對每個工序、用料質量和配比嚴格檢驗，嚴把質量關。
在工程竣工結算時，把好審查關，對多算工序，高套定額和費率的，應從結算造價中剔除。
3、建立責任追究制加大管理中的違紀查處力度。從勘探、設計、招標、施工、監理、建設單位工程管理人員都應制定相應的管理責任，并落實到人，做到“誰勘察，誰負責，誰設計，誰負責，誰變更，誰負責，誰簽證，誰負責”。并做到經常檢查，通過檢查發現管理上的漏洞，總結經驗，提出強化管理的措施，規范項目管理行為，達到有效監控的目的。查出管理中的問題，依法追究單位和直接責任人員的責任，構成犯罪的，移交司法部門處理。
4、加大工程決算審計力度。這些年來，審計部門通過工程決算審計工作，在規范建設項目管理，抓好工程質量，減少工程造價方面做了一些貢獻，為了更好的發揮工程決算審計工作的作用，還應從以下兩個方面去努力：一是審計要由單純造價審計向質量審計并重轉變：審計人員要從工程質量入手，采取深入工程現場踏勘檢查，揭露了一些施工企業不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴重的，會同相關職能部門對施工企業、監理公司和現場監理、施工人員進行了處理處罰。二是由單一工程量審計向管理審計轉變：應該從管理審計入手，通過對設計、招投標、施工合同和施工環節的全程監督分析，揭示建設業主、監理人員在施工現場管理、監理和材料價格把關不嚴等方面存在的問題。
五、工作體會
領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。局領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。
總之，今年經過我們的共同努力，雖然我們取得了一定成果，但是隨著中國經濟的蓬勃發展，隨著我縣建設力度加大，我們將面臨許多新問題：審計工作急需提高效率，審計制度待進一步完善，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在努力工作、抓住機遇、總結經驗、查找不足，結合發展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項工作要有新舉措的重要思想，聯系本單位的實際情況，努力使工作再上新臺階！
審計工作總結9
轉眼間從進入xx銀行那時算起已經滿了第二年。兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助，提升自己的業務技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。
20xx年，我作為農行的一名員工親身感受了xx銀行股改后又一次機構大改革，給我們的日常工作生活帶來了巨大的變化——如精細化管理、“業務知識”提升年等等，使經營部門的經營理念從過去只注重“量”的擴張轉變為注運動會演講稿重“質”的提升，以及由此帶來的崗位效率、職責和員工業務水平有顯著的變化。各種規章制度的出臺，對于我們xx銀行“規范經營”提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節管理、精細化管理，針對違法違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施。
20xx年初，農行為了長期發展的需要，我們浙江農行進行了一次機構大改革，在這次改革中我行由原來的地址搬遷到xx板塊，名稱由原來的xx支行變更為xx支行。在新的區域我行大展拳腳，牢牢的站穩了腳跟。在此次改革中，我部門承擔了系統切換的工作，根據支行領導的指示，我主要做信貸管理系統群的客戶劃轉、數據核對等工作，針對大量的數據核對、繁瑣的劃轉流程，我也在精神高度集中、工作及其認真、負債的完成了所有的工作。
在大環境穩定后，我投入到日常緊張、激烈的工作中去。從20xx年初至12月末，放款崗放款xx筆公司類貸款、xx筆個人貸款，合計金額xxx萬元;審計崗審計法人貸款xx筆，參加營業部的年度統一授信x次，記錄支行營銷例會48次;召開貸后管理例會x次;全行風險報告、季度排除報告x篇;處理上級行檢查x次，德勤審計x次;還負債上報支行每個月度、季度的信貸報表等。
xx支行的信貸審計于行內業務管理部門，面對的都是行內的客戶部門，審計我行信貸經營部門報送的各類信貸業務。因此，樹立內部客戶理念，把客戶部門作為我們所服務的客戶，為客戶提供優質、高效、規范的服務，是我作為一名審批審計人員最基本的要求。
審計工作，是一項全面而細致的工作，需要對全行的各項業務都有深入的了解。加強對各類文件和制度的學習，是我履崗最基本的要求;積極參加行內組織的各種定期不定期的專題培訓和例會、學習會，則是對我業務素質的全面提高。
信貸系統管理員的工作也是一項嚴謹的工作，平時嚴格按照上級行下發的權限，針對各個領導分管的.內容認真做好行長對其的轉授權的登記工作;針對各個部門的職能，登記其該有的執行權限。在日常業務處理中發現問題，我要及時的做出判斷和處理。讓業務能夠更快的更有效的提交上級行審批。
時代在變、環境在變，銀行的工作也時時變化著，每天都有新的東西出現、新的情況發生，這都需要我跟著形勢而改變。學習新的知識，掌握新的技巧，適應周圍環境的變化，提高自己的履崗能力，把自己培養成為一個業務全面的農行銀行整改報告員工，更好地規劃自己的職業生涯，使我所努力的目標。當然，在一些細節的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會在今后的工作、學習中磨練自己，在領導和同事的指導幫助中提高自己，發揚長處，彌補不足。
【審計工作總結】相關文章：
審計實習工作總結08-10
審計助理工作總結01-09
審計個人工作總結01-11
內部審計工作總結01-10
審計個人工作總結范文01-22
審計助理工作總結范文01-22
審計月工作總結（精選7篇）10-08
內部審計工作總結10-20
公司審計員工作總結03-02
鄉鎮審計工作總結01-15
