支付調研報告

時間：2024-06-25 15:47:25 調研報告我要投稿

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支付調研報告(集合)

　　在我們平凡的日常里，報告對我們來說并不陌生，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。我們應當如何寫報告呢？下面是小編幫大家整理的支付調研報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

支付調研報告(集合)

支付調研報告1

　　國庫集中支付制度改革處在財政管理體制改革的關鍵環節，是財政管理體制改革的重要組成部分，也是從源頭上預防和治理腐敗的一項重要工作。隨著國庫集中支付制度改革的深入，其在體制、機制、制度、源頭上遏制和防范腐敗的作用逐步顯現，實踐證明這項改革是規范財政性資金收支較徹底、完善、可靠的模式。

　　一、我縣國庫集中支付改革取得的成效

　　我縣自20xx年7月1日起實施國庫集中支付改革，至今已4年多，改革工作取得了一定成效：

　　1、提高了財政資金的調度周轉和使用效率，實行國庫集中支付后，存款余額集中在財政部門，單位實際發生支出時才從財政國庫的賬戶中支付資金，有效回籠了國庫資金，增強了財政資金宏觀調控能力，從源頭上遏制和防范腐敗；

　　2、提高了財政部門對資金的監控力度，用款單位發生的每一筆支出，財政部門在當天或者到第二天即能掌握，實現了財政部門對支出撥付全過程的有效監管；

　　3、簡化了資金撥付環節，提高了基層單位用款效率，確保了機關事業單位職工工資按時足額發放，保證了各項支出的用款；

　　4、更新了預算單位用款觀念，提高預算單位的財務管理水平，強化預算約束，促進今后部門預算、財稅庫銀橫向聯網等相關改革的工作；

　　5、進一步規范了銀行賬戶管理，財政管理水平不斷提高。

　　二、在國庫集中支付制度改革存在的困難和問題

　　國庫集中支付制度改革是一種先進的、規范的財政資金管理制度，客觀上需要與科學健全的預算管理制度、金融體系及規范的政府運作機制相協調。這項制度作為財政預算執行制度的根本性改革，打破了傳統的`資金運行方式，一定程度會對各部門的既得利益進行重新整合。這就決定了在推進這項改革的過程中，必然會遇到或存在一些困難或問題：

　　1、對改革的認識不夠統一。有的預算單位片面認為是財政部門收權，會削弱本單位的管理職責和資金運作自由權，影響單位利益，態度不積極。

　　2、配套改革有待進一步深化。部門預算是國庫集中支付改革的基礎。近年來，部門預算改革成效顯著，初步確立了改革框架，但是仍然存在有的項目不能在年初確定，先要錢、后定項目的情況，致使預算確定的資金與項目實際需要不匹配，部門預算僅明細到項目，項目具體內容及構成在預算中反映不出來；

　　3、我縣國庫集中支付改革僅做到財政授權支付和工資直接支付，因此授權支付比重過大，直接支付比例小，加上改革還沒有延伸到所有的二、三級預算單位和鄉鎮，有的資金去向難以直接有效監控。

　　4、我縣國庫集中支付改革中僅工資是直接支付，公用經費是授權支付，項目資金和專項資金都是實撥到預算單位。部分部門內設有總會計，所有預算、指標、決算都是通過總會計匯總分配，所以撥款不能直達基層用款單位，無法對其開展授權支付，即教育系統。鄉鎮單位僅工資是直接支付，其他資金也沒進行授權支付，原因是鄉鎮沒有國家金庫，不能開展授權支付。

　　三、對策及建議

　　1、強化業務培訓，提高相關人員素質。財政國庫集中支付制度改革工作的知識范圍和業務領域都很廣，國庫改革工作本身就是一個培訓過程，因此，需要我們把業務培訓作為一項重要的經常性和基礎性工作來抓。不僅要培訓財政部門的內部干部，也要重點培訓預算單位會計、代理銀行的相關人員，培訓內容重點放在業務知識和操作規程，通過不同層次的培訓，全面提高人員業務素質，使他們能夠勝任本職工作。

　　2、提高預算編制水平，繼續加強預算執行的監督力度。真正實現公共財政、財政一體化戰略、提高財政資金的使用效率，預算的編制是根本。通過實行綜合預算、零基預算、早編細編預算，加強預算管理，從而實現資源配置、收入分配、經濟穩定及經濟發展的職能。

　　3、繼續做好集中支付改革的宣傳工作，提高相關人員思想道德素質和服務意識，使各個預算單位充分認識財政管理改革重要性。

支付調研報告2

　　為深入貫徹《某省人力資源和社會保障廳關于開展貫徹實施〈保障農民工工資支付條例〉三周年專項行動的通知》（XX人社辦發〔20xx〕XX號）文件精神和要求，持續推進《條例》貫徹落實，進一步做好《條例》學習宣傳工作，構建和諧勞動關系。xx月-xx月期間，某縣人社局黨組成員、副局長張輝帶領勞動監察股工作人員先后深入部分部門、企業、項目施工現場對《保障農民工工資支付條例》落實情況開展調查，現將調研情況報告如下：

　　一、《條例》貫徹落實主要做法

　　（一）開展《條例》學習、宣傳。一是鄉鎮人民政府、縣級有關部門組織學習《條例》，充分認識《條例》頒布和施行的重大意義，加強對相關工作人員的培訓，確保執法人員深入理解《條例》規定，開展《條例》專題培訓考試，確保融會貫通，學以致用。二是通過在場鎮、廣場等人流密集地方，開展現場咨詢、發放宣傳手冊、電子顯示屏滾動播放宣傳標語等方式進行宣傳，在工程建設領域用人單位、施工現場顯著位置懸掛宣傳標語，營造良好的“學條例、用條例”社會輿論氛圍。三是深入轄區企業、在建工程項目工地進行《條例》宣講活動，就如何落實《條例》進行宣傳指導，對建筑工程項目的農民工實名制管理、設立農民工工資專戶、工程款分賬管理、總包代發工資、維權告示等保障措施，以及違反《條例》所要承擔的法律責任等內容進行了詳細解讀，讓《條例》宣傳深入工地“最后一公里”，為全面貫徹落實《條例》打下了堅實基礎。

　　（二）強化制度落實、監管。一是推進省農民工工資支付監管平臺應用，對工程建設領域在建工程項目應納盡納。推行電子勞動合同，對簽訂勞動合同、工資支付、實名制管理、工資專用賬戶管理、施工總承包單位代發工資、工資保證金存儲、維權信息公示等進行實時監管，及時處置欠薪預警信息，迅速消除欠薪隱患。二是運用省農民工工資支付監管平臺，全面推動保障支付的各項制度落實到工程建設領域在建工程項目。對不依法簽訂勞動合同、不落實工資支付以及工程建設項目實行農民工實名制管理、農民工工資專用賬戶管理、施工總承包單位代發工資、工資保證金存儲、維權信息公示等制度的違法行為，嚴格依法依規處理處罰。

　　（三）暢通維權渠道。一是嚴格落實工程建設領域施工現場維權信息公示制度。二是建設主管部門、勞動保障監察機構公開舉報投訴方式，實行首問負責制。三是充分發揮協調勞動關系三方作用，完善協商、調解、仲裁、訴訟相互協調、有序銜接的多元處理機制。四是通過綜合運用行政協調、部門聯動、行刑銜接、法律援助、勞動爭議仲裁等方式，提升農民工欠薪問題處置效率。

　　（四）開展專項聯合檢查。我局勞動監查大隊聯合某縣法律援助中心、縣司法局行政執法監督股、四川德才律師事務所、四川輝浩律師事務所開展農民工勞動合同普查和法治體檢專項活動。重點走訪了縣城范圍內農民工較多的建筑工程單位，主要審查每個農民工是否簽訂勞動合同，勞動合同內容是否違反法律規定，勞動合同履行情況，用人單位是否有拖欠農民工工資等，對檢查中存在的問題，責令項目部及時整改。確保各項制度落實到位，形成《條例》執法威懾力，從“根”上解決欠薪問題。

　　二、存在問題及原因分析

　　《條例》實施三年以來，拖欠農民工工資投訴逐年減少，總體趨勢向好，但仍存在以下問題需要注意。

　　（一）宣傳培訓力度有待增強。部分企業和勞動者的勞動法治意識有待提高，部分項目工地或勞動者存在不愿意簽訂勞動合同的`情況，導致發生糾紛以后難以維權。部分農民工文化程度偏低，法律意識、維權意識淡薄，在務工之前，農民工并沒有主動地去了解權益保障法律法規，致使其在與施工單位達成協議時，只會對工資提出具體要求，而不會去關注一些與自己密切相關的權益，不懂得用法律武器保護自身合法權益。不注意收集、保存勞動關系及報酬方面的相關證據，在合法權益受到侵害時難以提供有效證據依法維權，導致處理欠薪案件的難度增大，欠薪問題難以受到法律制裁，違法成本低。

　　（二）部分企業、項目工資支付制度不規范，支付方式不合法。人工費和其他工程款分賬管理以及銀行代發工資工作未完全落實，在每次撥付工程款時未按規定將30%的工程款撥入農民工工資專戶，導致農民工工資未能按月足額發放。有些用工單位在支付農民工工資時仍然是先支付給包工頭，然后再由包工頭發放到農民工手中，不能及時掌握工資發放情況如遇包工頭攜款逃匿的情況，極易發生拖欠案件。

　　三、建議意見

　　（一）著力宣傳培訓。在施工現場醒目位置設立維權信息告示牌和進行用工管理信息公示，實現所有施工場地全覆蓋。充分利用媒體、公眾號、滾動LED屏等方式進行宣傳，各種專項檢查進企業、項目、工地進行政策講解，形成有利于清欠工作開展的社會輿論氛圍，引導企業經營者增強依法用工、按時足額支付工資的法律意識，引導農民工依法理性維權，增強其維權意識和維權能力。

　　（二）持續推動《條例》落實。堅持將《條例》的宣傳學習貫徹作為當前的重要任務來抓，持續開展全方位、多形式的宣傳活動。把抓制度落實與保障農民工工資支付常態化工作相結合，勤檢查、勤督促。督促市場主體負責、部門依法監管、社會協同監督，從項目開工到竣工全程嚴格用工管理、勞動合同簽訂、完善基礎資料、規范臺賬管理、進度及時撥付，推動各項保障農民工工資支付制度全面落實，實現源頭治理。以打造落實保障工資支付制度示范工程項目為目標，深入推進《條例》的貫徹落實。

　　（三）強化部門協同配合。督促行業主管部門切實履行監管責任，加強對建設單位和施工單位的監管力度，強化落實建設單位、用工企業主體責任，切實推動農民工工資專用賬戶、總包代發、工資保證金、實名制管理等制度落實，一旦發現欠薪苗頭，應及時干預解決。加強與發改、財政、住建、交通、國資、敘興、人民銀行等部門的協調配合，開展拖欠農民工工資失信聯合懲戒對象名單管理工作，切實發揮失信約束作用。

　　總之，拖欠農民工工資問題一直是政府部門和社會民眾廣泛關注的熱點、難點問題，《保障農民工工資支付條例》的貫徹落實，能更好地解決農民工工資發放問題，今后我們將繼續采取有效的工作措施，推動《條例》的落實，做到源頭治理、預防為主、防治結合、標本兼治，依法根治拖欠農民工工資問題。

支付調研報告3

　　一、第三方支付市場中，支付牌照爭奪激烈

　　對于第三方支付牌照的爭奪，在互聯網行業尤為激烈。由于互聯網平臺資金流水較大，因此其對于資金清算的需求是巨大的。像美團、滴滴這種有交易環節的互聯網平臺，一旦交易，用戶賬戶不可避免地會產生余額。在沒有支付牌照的情況下，賬戶余額只能交給第三方支付平臺代管，這些沉淀資金產生的利息只能白白地讓給第三方支付公司。

　　沒有支付牌照的互聯網企業，還同時面臨著兩大煩惱。一方面，用戶粘度會下降。因為只要一張銀行卡里存了錢，用戶就不會扔掉這張卡，用戶就會反復使用，而在互聯網交易中，銀行卡是依附于第三方支付公司的。另一方面，數據安全難以保障。對于餓了么這樣的公司來說，如果依賴支付寶，微信支付等第三方支付通道，所有交易信息就會被他們掌握，企業經營狀況和客戶數據一覽無余，自己在競爭對手面前毫無秘密可言了。

　　二、具備特色業務能力的第三方支付公司成為第三方支付市場的寵兒

　　對于目前的市場情況，第三方支付牌照單筆交易產生的中介費已經水漲船高。業內人士透露，20xx年第三方支付牌照交易中介費為500萬上下，20xx年初漲到一兩千萬，年底更是離譜地達到五六千萬。

　　就一般而言，第三方支付牌照涉及貨幣匯兌、互聯網支付、移動電話支付、固定電話支付、預付卡發行與受理、銀行卡收單，跨境服務等業務范圍。但是不同的持牌公司獲得的獲得的業務范圍是不同的。若支付牌照中包含一項內容，比如互聯網支付，價格可以達到2億；包含兩項內容，比如互聯網支付和銀行卡收單，則價格是3億，如果再加上預付卡，三項內容，價格就是4億。支付業務范圍越多，自然也是水漲船高了。

　　以智付支付為例，其支付業務范圍涵蓋了網上支付、移動支付、點卡支付、代收代付、二維碼支付、微信支付、POS機收單、二維碼收款通道、一鍵APP收款和支企直連，代收代付，智生活平臺，跨境結算，跨境服務等其它增值服務。這種擁有眾多支付業務，特別是獲得外管局跨境外匯結算業務試點資格的第三方支付平臺，由于目前全國僅有27家有跨境支付資質的金融機構，因此其牌照的`價值達到10幾億是毫無問題的。

　　三、第三方支付牌照有可能成為下一個風口

　　現在的互聯網公司已經具備了金融的屬性和基因。因為在互聯網的虛擬世界中，用戶的每一筆虛擬交易，都可以看做一次交易場景，因此手握大批用戶資源的互聯網公司有足夠的能力和動機進入金融行業。比如，滴滴完全可以視作一個金融公司：每天，滴滴平臺上都有大量的高頻現金支付行為發生，并且和出行高度相關。這樣，滴滴既可以順便搭售車險，也可針對司機提供貸款購車服務。第三方支付牌照能讓這些順理成章的新業務線合規，無監管之虞。

　　然而，第三方支付牌照注定也要經歷各種考驗。20xx年1月，央行對于第三方支付平臺的客戶備付金做了規定。根據規定，“非銀行支付機構不得挪用、占用客戶備付金，客戶備付金賬戶應開立在人民銀行或符合要求的商業銀行。人民銀行或商業銀行不向非銀行支付機構備付金賬戶計付利息”相關要求，人民銀行決定對支付機構客戶備付金實施集中存管。

　　新政無疑對現有的存管銀行、支付機構、商戶和普通消費者四方格局都會帶來影響。在新一輪博弈下，行業格局必將發生新的變化。然而，業內人士坦言：該項措施的落實，對于那些對利息收入依賴度較高的機構，可能存在一定影響。但對于規范發展、規模較大的機構，增值業務較多，影響有限。

　　總的來說，央行的支付新政是對前期第三方支付牌照炒作的一次降溫行為。但是，在央行控制支付牌照有減無增的情況下，第三方支付牌照交易依舊難以降溫。在互聯網不斷更新和改造傳統行業的今天，支付牌照不可避免地會繼續成為各行各業競相爭奪的對象，這個風口恐怕一時難以抑制。

　　三方支付是通過與銀行的商業合作，以銀行的支付結算功能為基礎，向政府、企業、事業單位提供中立的、公正的面向其用戶的個性化支付結算與增值服務。突出表現在：

　　1、提供成本優勢。支付平臺降低了政府、企業、事業單位直連銀行的成本，滿足了企業專注發展在線業務的收付要求。中國有大大小企業2600多萬，能與銀行直連的企業平臺與商務平臺少之又少，大量的企業走上電子商務后，還需要選擇第三方支付的服務；

　　2、提供競爭優勢。利益中立避免了與被服務企業在業務上的競爭，企業在第三方支付平臺上，不會出現其業務與其他類型支付平臺的業務直接、間接競爭，也避免了用戶、推廣、網上渠道直接、間接被其他支付平臺操縱的情況。

　　3、提供創新優勢。第三方支付平臺的個性化服務，使得其可以根據被服務企業的市場競爭與業務發展所創新的商業模式，同步定制個性化的支付結算服務。而其他類型的支付服務，其平臺在產業鏈的特征，某種程度上限制了企業用戶在商業模式上的創新。因為其大量的企業用戶的業務，實質上是在一種總的商業模式下變換而競爭的，這對企業長期發展是有風險的，因為商業模式的創新會受到局限，商業信息的保護可能不夠。

支付調研報告4

　　一、國庫集中支付改革的概述

　　（一）什么是國庫集中支付制度

　　國庫集中支付制度改革，是我國建立公共財政體系的重要內容，是我國現階段建立現代財政國庫制度的核心內容。國庫集中支付制度是改變現行的財政資金層層撥付程序，由國庫集中支付機構在指定銀行開設國庫單一賬戶，所有預算單位需要購買商品或支付勞務款項時，由預算單位提出申請，經國庫支付機構審核后，將資金直接從單一賬戶支付給收款人的制度。實行國庫集中收付制，是解決財政資金使用中諸多問題的治本之策，是從源頭上治理腐敗的重大措施，也是市場經濟條件下實行公共財政的必然選擇。目前，已有33個省份實施了國庫集中支付改革，并向城市、縣級推進。按照中央的統一設計和要求，20xx年起我國將全面推行國庫集中支付制度改革。

　　（二）國庫集中支付改革的現狀

　　近幾年來，財政工作為適應市場經濟的發展，實現宏觀調控，穩定經濟發展，加大監督力度，實現資金優化配置，建立國庫集中收付制度，推行政府采購。實行國庫集中支付制度，就是以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統和銀行間實時清算系統為依托，在預算單位動用財政性資金購買商品、勞務和支付款項時，由其提出申請，經國庫集中支付機構審核后，將資金通過國庫單一賬戶體系支付給收款人。這改變了過去先將財政資金層層撥付到預算單位，再由預算單位分散支付給收款人的做法，從而有效減少中間環節，減少資金占用，方便單位及時用款，提高資金使用效益。

　　為了推進國庫集中支付改革，經國務院批準，財政部、中國人民銀行聯合制訂出臺了《財政國庫管理制度改革方案》，并由中央財政選擇國家水利部等6家中央單位率先開始試點，財政部門對各試點單位的經費不再事先預撥，資金的使用，由各單位根據細化的預算自主決定，財政部門核對后由單一賬戶進行轉賬結算。在實際支付之前，所有的資金都集中在國庫，財政部門可以統一調度。這種制度減少了財政支出的中間環節，有效防止了財政資金被擠占、截留、挪用等問題，從源頭上預防和遏制了腐敗，確保了財政資金的使用效益。可以說，推行國庫集中支付制度改革，具有重要的現實意義。

　　二、國庫集中支付改革中存在的問題

　　（一）國庫集中支付制度在一定程度上調整了相關主體的既得利益，從而影響了制度執行的積極性

　　國庫集中支付是一項需要代理銀行和各級政府、單位全力配合協作的系統工程，一旦這些主體的既得利益受到破壞，制度執行起來就會異常困難。在傳統的財政收支管理方式下，財政預算性比較弱，資金按額度撥付給各個預算部門，預算部門具有很大的自主權，可以通過挪用、擠占、坐收坐支等方式實現部門利益；對于銀行來說能獲得大量的信貸資金，并且就業務處理而言也比較簡單。在實施國庫集中支付制度后，預算單位必須專款專用，在資金支配上受到很大的限制，并且由于賬戶分立核算，年底不能再像以前那樣用事業經費沖抵行政經費的缺口，原有的一些不規范的資金使用行為被嚴格限制；而銀行不僅需要投入大量的

　　人力、物力和財力，來處理比以往復雜得多而手續費卻很少的'業務，而且還面臨著諸如墊付資金、資金損失等風險，這些都對利益主體的積極性造成了非常嚴重的打擊，使得該支付制度實施起來比較困難。

　　（二）支付流程比較繁瑣并且難以依法理財

　　在國庫集中支付制度下，從項目發生到預算單位或供應商收到資金需要經歷二十多個環節，任何環節出問題就會影響整個工作流程，大大降低了工作效率。在政府制定采購計劃時，由于審批程序復雜致使財政資金不能及時到賬，從而對工作進度和資金使用效率造成了很大的影響。并且由于財政資金性質復雜，涉及的業務和部門比較繁瑣，不僅增加了相關部門的工作量，而且也使得支付效率相對低下。另外，由于年度預算批復時間在每年的3—4月份，而在此之前往往有些經常性專項由于沒有預算指標無法支出，迫使預算單位利用其他項目資金墊付或者延遲專項支付，導致預算項目的混用和竄用，難以滿足國庫集中支付制度中依法理財的要求。

　　（三）業務模式存在一定的缺陷

　　由于國庫集中支付方式處理每一筆支出均需要由預算單位主動發起，所以對于諸如銀行代扣代繳業務（稅款、電話費、水電費、物業費）的扣繳等被動扣款業務還難以運用目前的業務模式進行處理，否則委托代收的“零余額”賬戶就會出現“負余額”，滯納金的問題隨機產生，致使需要保留一些預算單位的基本賬戶。并且現有的國庫集中支付制度規定下一年的經費的撥付指標參照本年度資金的使用情況，這樣容易導致預算單位年終大量支取零余額賬戶資金，把不該財政用款的支出也用財政經費支出或者采用提取現金方式、轉儲大額定期存單以及向本單位其他賬戶劃撥資金的方式使年終零余額賬戶不會出現結余，以避免財政會因本年度的資金未用完而減少單位下一年度的經費。

　　三、國庫集中支付改革的對策

　　（一）提高預算編制和管理水平

　　編制預算時應將以“基數加增長”編制方法為主的改變為“零基預算加項目預算”、“因素編制法”為主再與其他方法相結合，這樣可以綜合考慮稅源情況、政策性減收和經濟增長預期等多因素的基礎上進行預算編制；在編制支出預算時將預算工作分支細化，并結合單位當年的財力狀況和實際需求對支出額度、方向和用途等做出具體核定。在執行預算時候要做到統籌兼顧，不斷強化預算的剛性約束，嚴禁隨意超越預算、擴大預算范圍和調整預算等行為發生。

　　（二）要進一步推進和細化預算編制改革

　　財政資金不再區分預算內外。即將所有的財政資金都納入預算，從而使國庫收支真實反映所有的財政收支狀況，并使所有的財政收支都納入國庫的管理和監督范圍。改變預算年度的歷年制為跨年制。我國的預算年度是1月1日到12月30日，即歷年制，但審批預算的各級人大一般都是在3月或更晚一些時候開會，這使得前幾個月的預算執行缺乏法律依據。我國可以借鑒國外實行跨年制，這樣可使預算草案在預算執行前就得以通過，全年的預算都有法律依據。細化預算科目，深化部門預算改革。國庫集中支付制度要求部門預算具體而準確，而我國目前的預算編制比較粗糙、預算科目比較籠統，不利于國庫集中支付制度的運行，所以有必要從功能上、性質上進行預算科目規范分類，建立多級預算體系，每項支出都要有相應的科目，并在一套科目中反映。

　　（三）簡化業務流程，提高資金支付效率

　　進一步優化業務流程，提高財政資金支付效率。進一步簡化用款計劃審批程序，特別是

　　要簡化財政內部對用款計劃的審批環節。如對人員和公用經費的審批程序可直接報送到國庫部門予以審批，或直接按照均衡撥款的原則在每月底自動產生下達用款計劃；進一步規范財政部門的審批時限，盡量在規定的時間內完成審批，保證單位及時用款；改進和簡化資金清算程序，節省清算時間，延長單位使用資金的時間，方便單位用款。同時，建議人民銀行制定電子住處的使用和管理辦法，逐步取消紙技憑證的傳遞，實現網上資金的無紙化清算。

　　（四）協調各利益主體的利益

　　財政會計、代理銀行、國庫和預算單位等都是國庫集中支付制度下的利益主體，雖然它們之間存在著博弈關系，看似利益沖突，實際上只要它們相互鼎力配合協作，完全可以使各利益主體的利益最大化，實現“共贏”。例如，代理銀行和國庫之間加強溝通和聯系，代理銀行認真把關，決不允套取國庫資金的現象發生，否則取消其代理資格；與此同時，國庫也應積極配合代理銀行的工作，及時清算代理銀行的代墊資金，如果由于財政困難等原因難以及時清算，則應該及時和代理銀行溝通協商，把代理銀行的代墊資金作為政府的貸款處理，及時還本付息。只有互惠互利，確保各方的利益，才能順利推進國庫集中支付制度的實施。20xx年是國庫集中收付制度改革推行的第十年。被稱為一場“財政革命”的國庫集中收付制度改革，給我國預算執行管理制度帶來了根本性變革，確立了國庫集中收付制度在我國財政財務管理中的核心基礎性地位。隨著國庫集中收付制度改革扎實有序推進，我國實現了財政資金運行由“中轉”變為“直達”，財政資金運行監控能力和使用效益大幅提高，基層預算單位每一筆收繳和支付信息，都可以實時傳輸到財政部門。同時，財政資金運行安全得到切實保障，通過建立預算執行動態監控機制，實現了財政部門對預算執行全過程的實時、明細和智能監控。

支付調研報告5

　　目前，隨著電子商務的不斷發展，越來越多的金融公司開展在線業務。電子銀行、網上炒股一時間便從物理的形態，轉向了虛擬的網絡。

　　網上交易可能引來網絡入侵者，不管是網上交易、盜竊還是更改金融資料；對于信用重于一切的銀行，這都是極大的風險，如何確保交易的安全和為客戶保密，仍然是發展網上銀行需要克服的最大困難，我們即將運行的大額資金支付系統也存在著同樣的憂慮。

　　一、網絡安全的現狀

　　二、公安部不久前公布的20__年全國信息網絡安全狀況調查結果顯示，在被調查的7072家政府、金融證券、教育科研、電信、能源交通、國防和颯企業等部門和行業的重要信息網絡、信息系統使用單位中，發生網絡安全事件的比例為58。

　　其中，發生1次的占總數的22，2次的占13，3次以上的占23。發生的網絡安全事件中，計算機病毒、蠕蟲和木馬程序造成的安全事件占發生安全事件單位總數的79，拒絕服務、端口掃描和篡改網頁等網絡攻擊事件占43，在規模垃圾郵件傳播造成的安全事件占36。54的被調查單位網絡安全事件造成的損失比較輕微，損失嚴重和非常嚴重的占發生安全事件單位總數的10。

　　公安部公共信息網絡安全監察局有關負責人表示，造成網絡安全事件的主要原因是安全管理制度不落實和安全防范意識薄弱，其中因未修補、防范軟件漏洞等原因造成的安全事件占總數的66。

　　此外，公安部公共信息網絡安全監察局和中國計算機學會計算機安全專業委員會還對8400余家計算機用戶計算機病毒感染情況進行了調查。調查表明，我國計算機用戶計算機病毒的感染率為87.9，比去年增加了2。但是，3次以上感染計算機病毒的用戶數量有較大回落，占全部感染用戶數量的57.1，比去年減少了26，表明受過病毒感染用戶的防范能力有所提高。

　　金融業的不斷發展要求多刺機構能夠在開放的環境中共享那些極為敏感的金融信息，當然，這樣做必須有絕對安全有效的保障措施。

　　電子支付是利用原有業務計算機網絡處理系統，引入扣款卡和銷售終端等技術，從根本上改變了傳統紙幣、支票及手工點鈔、存貸分流的結算方式。這樣，不僅減少了社會上現金和支票的流通量，而且使銀行業務突破了時間和空間限制。

　　隨之而來的`是技術風險存在，且處于逐步或不斷被發現中。即一個產品剛推出時，被認為沒有安全漏洞，但過一段時間，就可能出現。很多人對其缺乏足夠認識，使風險長期存在。

　　目前，人們通常是通過口令來訪問遠程連接，這似乎是不成文的業界標準。然而，用計算機運行口令攻擊軟件，可以相當容易地攻破密碼口令。

　　為了滿足用戶和業務的需求，時刻保持競爭優勢，企業不得不持續擴張網絡體系。然而，網絡的每一次擴張，即便是一臺新計算機、一臺新服務器以及軟件應用平臺，都將給病毒、蠕蟲、留下可乘之機，為企業網絡帶來額外的安全風險。同時，純病毒時代已經一去不復返了，幾年前曾占據著新聞頭條的那些計算機病毒，如LoverLetter、Melissa和Michelangelo，在今天看來已經不是什么新聞了，而取代它們的卻是破壞程度呈幾何倍數增長的新型病毒。這種新型病毒被稱為混合型病毒，它結合了傳統電子郵件病毒的破壞性和新型的基于網絡的破壞能力，能夠快速尋找和發現整個企業網絡內存在的安全漏洞，并實施進一步的破壞，如拒絕服務攻擊，拖垮服務器，攻擊計算機或系統的薄弱環節。

　　混合威脅不斷發展，單一的防護措施已經無能為力，企業需要對網絡進行多層、深層的防護才能有效。真正的深層防護體系不僅能夠發現惡意代碼，而且還能夠主動地阻止惡意代碼的攻擊。

　　二、加強網絡安全的措施

　　一般來說，網上銀行的安全措施主要體現在四個方面：一是交易雙方的握手，也就是客戶訪問銀行網絡必須經過加密的安全通道；二是在網絡層面加強安全基礎設施；三是增加入侵檢測系統，當來臨時，能及時報警；最后是在應用層面上實施PKI機制。專家認為，采取了這4方面的安全措施，從理論上來講，是萬無一失的。

　　同時，目前比較先進的雙因素認證，也提供了比密碼更加安全的新模式，這種網絡安全超出了傳統意義的靜態密碼功能。用戶要想訪問某個特定的數據或信息資源，必須輸入他所知道的密碼，還要輸入一個動態的代碼。比如，某個銀行職員要訪問銀行的客戶信息數據庫。他除了要輸入銀行IT管理員為每個員工配備的密碼之外，還需要輸入SecurID認證設備上每隔60秒就生成的不同代碼。對于認證設備而言，該代碼具有唯一性，并且在60秒之內能夠有效地以符號的形式進行顯示。認證設備所產生的代碼，無論是，還是非法入侵者，幾乎不可能在一分鐘之內破譯，因此，網絡安全性得到了大大的提高。

　　同時，制定詳細可行的災難備份和恢復方案，也是保障網絡安全比不可少的手段，即利用技術、管理手段及相關資源確保即定的關鍵數據、關鍵信息系統和關鍵業務在災難發生后，在確定的時間內可以恢復和繼續運營的方案。并利用這些措施實現數據的零丟失。

　　大額支付系統即將在全國推廣運行，如果一旦網絡出現中斷，不僅影響轄區商業銀行聯行清算業務，而且對人行的存取款、再貸款等也可能造成不可估量的影響，為此建議，在該程序運行過程中，應將網絡安全作為第一要務加以考慮，切實消除事故隱患，確保聯行資金安全。

支付調研報告6

　　一、網點基本情況

　　縣共有個鄉鎮，我聯社下設個營業網點，其中在城網點個，鄉鎮網點個，有個空白網點鄉鎮。截止年月末，我社共設置自動取款機臺，其中城區臺，鄉鎮均沒有安裝，沒有安裝pos機。累計發放銀行卡張。目前聯社營業部開通“農信銀”結算系統、支票影像系統，開通了銀行匯票業務，所有網點已開通

　　大小額支付系統，省內已全面實現通存通兌，各網點均可辦理銀行卡業務，受理農民工銀行卡。截止年6月末當年辦理大小額支付筆,萬元。

　　二、結算知識普及率偏低

　　從調查的情況看，農戶對大小額支付系統、網上銀行、異地支票影像傳輸等特色支付工具知之甚少，對該系統方便、快捷清算方式缺乏了解，農戶仍習慣沿用傳統的現金結算方式，主要以零星現金存取、生產生活資料購置、子女異地上學生活費供給等，以現金結算為主；外地打工地農民以農民工銀行卡結算和攜帶現金為主；對于異地支票影像傳輸業務基本上還未開辦，只有很少農戶了解或知曉相關現代支付系統信通卡轉賬等業務的具體操作，對設置密碼、保護密碼覺得很繁瑣，且無此種意識，支付結算環境差，結算知識普及率偏低。

　　三、農村支付結算網絡建設滯后

　　我縣農村信用社提供結算服務依托大小額支付系統、綜合業務系統，但目前農村信用社仍沒有實現全國聯網，結算網絡建設滯后。

　　四、非現金支付工具推廣緩慢，支付結算工具單一

　　農民觀念意識落后，受農村傳統觀念和經濟發展的制約，部分農戶對自助設備的功能不了解，銀行卡不能直觀地反映每一筆業務發生情況，農戶擔心使用時出現故障或怕發生差錯而不愿用卡，造成農戶在支付工具選擇上“棄卡選折”。加之考慮業務量及成本問題，信用社在鄉鎮還沒有投放atm和pos機具，農村地區支付結算主要集中于傳統的匯兌等，結算工具單一。

　　五、問題及原因

　　1、非現金結算工具本身存在的不足。對農村地區使用者來說，票據比較復雜，使用要求高，如銀行匯票、商業匯票，其要式性和文義性要求較高，填寫簽章要求規范，尤其是在背書轉讓過程中，稍有疏忽，便會導致票據無效或票據權利喪失，給持票人帶來很大麻煩；同時，因社會信用體系不完善，個人支票的社會認知度較低。在使用信用卡過程中，也常常由于硬件設備損壞，因不能及時修復，影響客戶正常使用。

　　2、收費制度制約了支付結算工具的推廣使用。各金融機構對非現金結算普遍實行收費制度，如轉賬手續費、跨行交易手續費、結算賬戶銀行卡年費等，對農村地區使用者來說，結算業務量較小，相對而言結算手續費偏高，為節省費用，更愿意使用現金交易，既直觀又簡便，而不愿使用其他支付結算工具。

　　3、核心系統平臺搭建不完善。一方面，各省農信社屬于各省政府管轄，其綜合業務核心系統平臺由各自招標研發單位進行開發，農信社電子建設全國缺乏統一的技術規范，各自為政，軟件版本繁雜多樣，給跨省聯網帶來困難，嚴重影響了農信社支付結算電子化建設的進程。

　　4、其他原因給農信社結算服務帶來的困難。一是政府部門的政府行為，使農信社結算業務成為虧本買賣。如“糧食直補”“低保”等對農信社來說是虧本買賣。二是在農信社開戶的個人多，單位少，單位匯款更少。而農戶在結算方面多為存取現金，不會辦理轉賬。

　　六、建議

　　1、宣傳普及農村支付結算知識

　　加強對農村地區支付結算的組織和管理，由農村鄉鎮機構網點進行支付結算業務特別是現代支付系統業務功能、使用操作的宣傳普及，以柜面人員對客戶進行引導，逐步改變農村居民現金支付習慣。同時，針對不同的客戶群體提供差異化的服務，對普通農戶和農民工，引導使用不同的支付結算方式，對結算量較大的種養殖專業戶，以支票轉賬和票據結算為主提供服務。

　　2、合理配置農村支付系統資源

　　根據農村市場的需求，合理配置和優化atm機、pos機等現代化支付機具的.布局，發展銀行卡特約商戶，努力提高農村金融服務水平，滿足農戶多層次的需求。

　　3、加大非現金結算業務推廣力度

　　一是推廣各類非現金結算工具。通過采取有效措施，如降低手續費等優惠政策，加強新型支付結算工具和業務的宣傳推廣工作；二是加大對農村支付機具設備投入，在經濟發展較好的鄉鎮有計劃地安裝atm機和pos機具。

　　4、拓展支付清算網絡輻射范圍

　　一是根據農村支付結算業務發展現狀與風險防范相結合原則，因地制宜，擴充大小額支付系統的覆蓋面，暢通農村地區支付清算渠道；二是對條件尚不具備的營業網點，可按匯劃金額不同采取先開通小額支付系統，在逐步開通大額支付系統的辦法，縮短資金匯劃在途時間；三是盡快開通跨行通存業務。

支付調研報告7

　　[摘要]移動支付也被稱作手機支付，是用戶使用終端設備來對所購買的商品或服務進行賬務支付的一種方式。隨著網絡技術快速發展，帶來新一輪的移動電子商務興起，使智能手機成為更方便快捷的交易渠道和終端設備。針對移動支付技術快速發展、使用量高速增長的趨勢，本文以在校電大學生為研究對象，設計調查問卷獲得一手數據，分析了當今電大學生移動支付現狀，并對電大學生移動支付提出了相應建議。

　　[關鍵詞]電大學生移動支付現狀調研

　　移動支付也稱為手機支付，就是允許用戶使用其移動終端（通常是手機）對所消費的商品或服務進行賬務支付的一種服務方式。單位或個人通過移動設備、互聯網或者近距離傳感直接或間接向銀行金融機構發送支付指令產生貨幣支付與資金轉移行為，從而實現移動支付功能。移動支付將終端設備、互聯網、應用提供商以及金融機構相融合，為用戶提供貨幣支付、繳費等金融業務。

　　針對移動支付方式在電大學生生活圈內的普及和使用人數的激增，本文設計調查問卷獲得一手數據，分析了當今電大學生使用移動支付現狀，從微觀層面解讀移動支付的發展空間，對第三方支付平臺服務的優化具有一定的參考意義。

　　一、問卷調研

　　（一）數據采集

　　數據來源于調查問卷。設計修改好問卷后，在與各市級電大座談時發放給學生，并通過收回，統計后獲得一手數據。本次調查共搜集到1000份問卷，經核查后重復問卷有0份。最后有效問卷1000份，問卷回收率100%。

　　（二）問卷信度分析

　　本文借助SPSS進行信度分析，得到的Cronbachs Alpha值為0.898，基于標準化的Cronbaeh‘s Alpha值為0.902，兩個系數都在90%附近，可見該量表具有很高的內在一致性，所以可靠性較強。

　　二、移動支付現狀分析

　　（一）調查對象的人口特征

　　本次研究的對象為電大學生，性別、地區、專業類型不同，其對待移動支付的態度也不同。在調查的1000名電大學生中，男生約占35%，女生約占65%；在讀一年學生的比例和在讀兩年以上學生幾乎相同。從專業類型來看，綜合、理工、財經這三大類各自占比差異較小，因此本次問卷調查數據可用且有效。

　　（二）接觸移動支付的渠道

　　問卷調查結果也顯示，通過收發紅包接觸到手機支付的電大學生占到了61.15%，除此之外，88.85%的電大學生是通過資金轉賬開始使用手機支付，28.46%是朋友推薦，還有一些則是被一些廣告宣傳和優惠活動所吸引。

　　（三）選擇使用移動支付的原因

　　根據投放的問卷調查結果統計，81.15%的電大學生使用移動支付是基于其支付步驟簡單，方便快捷、節省時間的優點，77.31%的電大學生是因為其可使用的線下場景多，67.69%的電大學生認為使用手機支付出門無需帶錢包，57.69%的電大學生是出于和周圍人交流的需要，還有少部分電大學生認為移動支付會帶來許多優惠。

　　（四）用戶支付行為

　　（1）日常支付中使用移動支付占比。調查顯示，有87.69%的電大學生在日常支付行為中使用手機支付所占的比例大于50%，這說明了移動支付在生活中的普遍性以及本文研究的實際意義。

　　（2）不同的第三方支付平臺各自占比。移動支付是指利用各種面向移動設備的特定技術。允許用戶直接通過移動設備購買商品或服務，或實現貨幣交換的體系。目前，移動支付第三方支付平臺主要有支付寶、微信和Apple pay。

　　據大數據分析公司易觀表示，中國國內支付平臺幾乎占據了中國第三方移動支付產業99%的市場份額。使用支付寶和微信的電大學生占比93.85%和76.92%。和二維碼支付相比，Apple pay選擇的'近場通信由于依賴硬件而阻礙了其增長，同時Apple pay僅能由使用iPhone 6及更新版本蘋果系列手機的人使用，這也限制了用戶數量，使其無法在中國市場快速發展。從調查問卷顯示，使用Apple pay的人僅占3.46%。

　　（3）第三方服務。針對電大學生群體，其主要使用移動支付的第三方服務即為網絡購物、選課繳費、外賣餐飲和訂購機票火車票，分別為91.15%、93.34%、88.08%和81.54%。

　　三、對策建議

　　當今用戶認為移動支付的最大優勢在于支付步驟簡單，方便快捷。所以，移動支付商需要從技術層面降低操作難度，提供更便捷的使用流程，在宣傳推廣中可突出移動支付的操作簡單性，以提高用戶的使用意愿。廣播電視大學應當鼓勵數字技術在支付領域的應用，降低支付成本。作為第三方支付平臺，應加強與垂直行業領域的合作，將移動支付應用于更多的支付場景中，為用戶提供更加人性化的服務。另外，平臺應提升賬戶安全性，加快發展認證技術，使移動支付走向智能化，如依靠指紋、掌紋、虹膜、人臉等生物識別技術來提升移動支付認證技術，使移動支付更加安全便捷。同時問卷調查顯示，大部分電大學生使用移動支付后月開銷增加，商家的一些優惠舉措也會造成其沖動消費。電大學生應當樹立正確的消費觀念，形成良好的消費習慣，有計劃、合理地進行消費。

支付調研報告8

　　一、支付寶的介紹：

　　支付寶（alipay），即浙江支付寶網絡技術有限公司，由阿里巴巴公司于20xx年創辦。支付寶網絡技術有限公司是國內領先的獨立第三方支付平臺，其致力于為中國電子商務提供“簡單、安全、快速”的在線支付解決方案。

　　支付寶最初作為淘寶網公司為了解決網絡交易安全所設的一個功能，該功能為首先使用的“第三方擔保交易模式”，由買家將貨款打到支付寶賬戶，由支付寶向賣家通知發貨，買家收到商品確認后指令支付寶將貨款放于賣家，至此完成一筆網絡交易。后來，為順應市場發展的需要，支付寶于20xx年12月獨立為浙江支付寶網絡技術有限公司。

　　支付寶公司從20xx年建立開始，始終以“信任”作為產品和服務的核心。不僅從產品上確保用戶在線支付的安全，同時讓用戶通過支付寶在網絡間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯網環境邁出了非常有意義的一大步。

　　目前除淘寶和阿里巴巴外，支持使用支付寶交易服務的商家已經超過46萬家；涵蓋了虛擬游戲、數碼通訊、商業服務、機票等行業。

　　二、支付寶的申請過程

　　一、登錄支付寶網站

　　1、進入支付寶網站，點擊"注冊"按鈕，如果圖片有不顯示的，請刷新一下。

　　2、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實填寫，否則會導致您的支付寶賬戶無法正常使用。注意：支付寶賬戶分為個人和公司兩種類型，請根據自己的需要慎重選擇賬戶類型。公司類型的支付寶賬戶一定要有公司銀行賬戶與之匹配。

　　3、正確填寫了注冊信息后，點擊"確認注冊"，支付寶會自動發送一封激活郵件到您注冊時填寫的郵箱中。

　　4、登錄郵箱，點擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。

　　5、激活成功，支付寶注冊成功，即可體驗網上安全交易的樂趣。

　　二、登錄淘寶網站

　　1、進入淘寶網（）主頁后，點擊淘寶首頁右上角藍色字體的"免費注冊" ,頁面顯示新會員注冊頁面，根據提示填寫基本信息，包括：會員名、密碼、郵箱等信息，其中*號為必填項目。

　　2、淘寶激活以后，系統會自動生成一個支付寶賬戶，點擊"登錄支付寶"，激活您注冊的支付寶賬戶。

　　3、或者登錄淘寶的.注冊郵箱，點擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。

　　4、點擊激活鏈接，進入支付寶網站頁面，輸入與注冊淘寶賬戶時設置的登錄密碼，點擊登錄。

　　5、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實填寫，否則會導致您的支付寶賬戶無法正常使用。

　　6、點擊"保存并立即啟用支付寶賬戶"以后即激活成功。

　　三、支付寶的購物操作流程：

　　1、成交以后，買家將款項付給支付寶；賣家這時候拿不到錢的。

　　2、支付寶會通知賣家：買家已付款，等待賣家發貨；

　　3、賣家發貨，并將發貨憑證通知支付寶；支付寶會通知買家：賣家已發貨，等待買家確認，并將發貨憑證號碼告訴買家；

　　4、買家收到貨，無誤，向支付寶確認收貨，并同意支付寶將款項轉給賣家。這時候，賣家才能收到貨款。

　　如果買家收不到貨，或者貨品跟描述不符，他就可以向支付寶申請退款，結束交易。這樣，就避免了買家上當受騙的陷阱。

　　四、支付寶的業務優勢

　　“支付寶卡通”就是將您的支付寶賬戶與銀行卡連通，不需要開通網上銀行，就可直接在網上付款，并且享受支付寶提供的“先驗貨，再付款”的擔保服務。一個賬戶可申請多個支付寶卡通，還可以在支付寶網站上查詢銀行卡中的余額。支付寶卡通的優勢：

　　1、簡單：付款只需1個密碼，不需要開通網上銀行；

　　2、安全：賬戶證書和手機短信實時通知賬戶資金變動；

　　3、開店：開通激活后，當天就能在淘寶開店，實現您創業的夢想；

　　4、方便：單筆付款限額最高達5000元；在支付寶網站隨時查詢銀行卡內余額。

　　5、實時提現：開通招行卡通，實時提現，隨提隨到。

　　6、費用低廉：相對于其他的銀行卡，郵政的銀行卡都是免年費，免卡費的！對于＂多卡族＂而言絕對是有吸引力的！右圖為郵政與淘寶合作的銀行卡！

　　五、調查總結

　　通過利用網絡資源和各種文獻資料開展針對支付寶的使用及業務流程的研究與調查，使我更加深入的對支付寶有了全面的了解。作為國內領先的獨立第三方支付平臺，支付寶始終以“信任”作為產品和服務的核心，這樣不斷以技術的創新帶動信用體系完善的理念和價值觀，不僅從產品上確保用戶在線支付的安全，同時讓用戶通過支付寶在網絡間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯網環境邁出了非常有意義的一大步。

　　可以這么說，支付寶交易是互聯網發展過程中一個創舉，也是電子商務發展的一個里程碑。

支付調研報告9

　　支付清算是支持經濟、金融運行的重要基礎設施。高效、安全的支付清算體系有利于提高貨幣政策的執行效率，有利于通過控制系統性風險維護金融體系的穩定性，有利于社會公眾保持對貨幣及其轉移機制的信心，有利于維護金融穩定，為中央銀行實施公開市場操作等貨幣政策提供基礎。

　　一、支付清算體系建設情況

　　我國支付清算體系建設已經初具規模，形成了一個以中國現代化支付系統（包括大、小額支付系統、支票影像交換系統及支付管理信息系統兩個輔助支持系統）為核心，商業銀行行內資金匯劃系統為基礎，各地同城實時票據交換系統并存的中國支付清算系統架構。它是支撐各種支付結算工具的應用和社會資金運動的大動脈，可以促進各種經濟活動，方便市場交易，減少使用現金，維護市場次序，規范結算行為，防止支付風險，加快資金周轉，提高社會資金使用效率。

　　二、支付清算體系建設存在的問題

　　一是四大國有商業銀行資金匯劃體系重復建設，資源不能共享，造成社會資源的浪費，影響商業銀行集約化經營方向。

　　二是現行支付系統缺乏一定的抗擊風險能力，應對突發事件的能力不足,雖然現有應急備份系統在保障系統業務連續性方面發揮了積極的作用，但應急備份系統的恢復能力有限，不能滿足主備系統隨時切換和業務連續性處理的要求，存在支付風險隱患。

　　三是不能有效地滿足金融機構靈活接入的需求，目前許多商業銀行為實現集約化經營和扁平化管理的目標，提出了多種接入支付系統新需求，支付系統尚不能有效地滿足銀行業金融機構靈活接入的需求。

　　四是信息反饋渠道不暢，制約支付系統效能進一步發揮。人民銀行作為支付系統的維護者和管理者沒有建立一套完善的信息溝通機制，不能及時掌握和了解各金融機構在支付系統的運行和維護以及風險防范等方面出現的問題，不便于人民銀行加強金融監管力度和維護支付清算系統的穩定運行。

　　五是支付清算的應用系統繁多,缺少有效聯結,且清算賬戶繁多,無法及時、全面地了解清算賬戶和大小額支付往來賬務實時傳遞的信息，不利于多種支付業務和資金清算的順暢進行。

　　六是流動性管理功能不足，人民銀行無法實時獲取所管轄金融機構的流動性情況，系統在流動性監測預警機制方面存在不足之處。

　　七是隨著經濟形式的發展和業務的變化，系統在實際運行過程中存在著一些風險隱患和薄弱環節，特別是對一些具有突發性、關聯性和不可逆轉性的風險控制，存在不足之處。

　　八是中國的支付清算體系與國際支付清算系統(swift)尚未連接，這使得中國支付清算體系還不能成為世界支付清算體系的組成部分。

　　三、加強支付清算體系建設的建議

　　㈠加強央行支付清算組織隊伍建設。建設一支具有高度責任心、高素質的清算隊伍是保證支付清算系統安全穩定運行的必要條件。因此，要不斷加強職業道德教育，提高工作人員的責任心、使命感，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。發揚吃苦耐勞、勇于奉獻的精神，在榮譽和責任面前不斤斤計較、患得患失，遵守職業道德，認真對待每一項工作和業務。

　　㈡分清職責，理順管理機制。支付清算系統作為國家重要金融基礎設施，其安全穩定運行關系到社會資金的高效運轉，關系到金融穩定和社會安定。支付運行工作量大、層次多、涉及人員廣，需要建立統一高效的支付系統運行維護體系,這是確保支付清算系統高效、安全、穩定運行的重中之重。目前，由于各方面原因，人民銀行的支付清算管理都是由相關部門兼任,作為支付清算系統具體運行的執行部門在管理職能和體制上存在著職責不清和模式多樣化的狀態，容易造成管理力度不夠，對防范支付系統可能出現的風險極其不利。因此，應盡快理順支付清算管理體制，為適應中國現代化支付體系的發展,建議成立清算部門，全面負責支付清算系統的運行管理工作。

　　㈢強化人民銀行參與支付清算體系的'力度。隨著市場經濟的發展,支付清算體系在國民經濟中的基礎設施地位越來越明顯,經濟發展對支付清算系統的依賴性隨之加大。人民銀行作為支付清算的組織者、管理者和社會資金的最終清算者，在支付清算體系建設中人民銀行應站在全局的角度，進行全盤考慮，科學、系統地研究支付清算體系與國民經濟發展的關系，建設全國性安全、高效的支付清算體系；同時，研究探索科學的管理體制，防范和化解資金匯劃過程中的風險。

　　㈣高度重視支付清算體系的風險防范。支付清算系統應用網絡技術在提供方便、快捷的服務時，也給資金清算帶來不同程度的風險，為了有效地防范、化解支付清算風險，人民銀行支付清算部門和銀行業金融機構要強化風險管理意識，一是建立起以完善和落實規章制度為基礎，以強化監督檢查為保障的約束和調控機制，在建立各自風險防范體系的基礎上，建立整體的風險防范體系。二是建立支付清算日常信息溝通與風險動態預警制度，人民銀行支付清算部門和銀行業金融機構要逐步建立一套完善的內部溝通機制，及時收集有關意見和建議，將其中好的意見和建議進行歸納和總結，以提高支付清算系統建設和管理的科學性、規范性。三是建立支付清算體系風險監控和評估制度，借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有支付結算單位、所有業務環節的風險監控和評估制度，設計風險考核指標體系，按照風險系數分類管理，對風險系數較高的清算單位早期預警，達到防范和化解風險，確保支付清算資金的安全。四是加強流動性風險管理，利用現代化手段監測銀行的資金流動，及時掌握市場主體和宏觀經濟的運行情況。

　　㈤不斷完善支付清算體系，提高其在國民經濟中的地位和作用。安全、高效的支付結算體系對于暢通貨幣政策傳導、密切各金融市場有機聯系、加速社會資金周轉、提高資源配置效率、防范金融風險具有重要意義。

　　為構建安全、高效的支付結算體系，人民銀行應站在全局的高度，充分考慮經濟金融的長遠發展趨勢，進一步發揮市場在資源配置中的基礎作用，積極穩妥地引進新技術、新方法，增強中外支付結算體系之間的交流和合作，建立能體現國情和國際慣例相結合、現實性和前瞻性相結合、市場競爭與規范管理相結合的完善的支付結算法規體系；建立以中國現代化支付系統為核心的，各商業銀行行內系統為基礎，票據交換系統、卡基支付系統等并存的支付清算體系；提高其在國民經濟中的地位和作用，為我國社會主義市場經濟建設做出應有的貢獻。

支付調研報告10

　　一、支付寶

　　1、支付寶的背景

　　支付寶（中國）網絡技術有限公司是國內領先的獨立第三方支付平臺，是阿里巴巴集團的關聯公司。支付寶致力于為中國電子商務提供“簡單、安全、快速”的在線支付解決方案。支付寶公司從20xx年建立開始，始終以“信任”作為產品和服務的核心。我們不僅從產品上確保用戶在線支付的安全，同時致力于讓用戶通過支付寶在網絡間建立起相互的信任，去幫助建設更純凈的互聯網環境。支付寶提出的建立信任，化繁為簡，以技術創新帶動信用體系完善的理念，深得人心。

　　2、支付寶對個人提供的服務（包括個人支付基本流程）

　　付款收款，生活服務，比如水電煤繳費；帳戶管理，交易記錄查詢，充值提現等。

　　個人支付基本流程：

　　1).點擊淘寶或者阿里巴巴網站，選擇商品點擊立即購買

　　2).登陸支付寶

　　3).確認支付。

　　3、支付寶對商家提供的服務（包括商家接口基本流程）

　　擔保交易收款，即時到賬收款，雙功能收款，網銀支付，擔保買賣專業版（新便簽支付）等。

　　平臺商接口：平臺商擔保交易收款，平臺商即時到賬收款，平臺商雙功能收款

　　賬務清算：支付寶站內大額收付款，批量付款到支付寶賬戶

　　增值服務：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網端大額收款，集分寶批量自助發。

　　4、支付寶提供的安全措施

　　安全產品：手機寶令，數字證書，支付盾，第三方證書，寶令，手機動態口令。

　　網絡交易安全：解密“擔保交易”，聯手打擊釣魚網站，網購交流工具選擇，風險管理和實時監控。

　　賬戶資金安全：打造安全的賬戶，賬戶資金異動通知，賬戶安全必備攻略，隱私保護策略。

　　5、支付寶的盈利模式

　　支付寶的盈利來自手續費：每月超過免費額度按比例收費，對b2c交易中的公司收費，比如支付寶中的水電煤繳費，通訊費繳費服務就是b2c服務。還有許多大型的網上零售企業如京東商城和卓越亞馬遜等也使用了支付寶平臺，那么這些企業都需要繳納一定的費用給支付寶。

　　二、快錢（或匯付天下）

　　1、快錢的背景

　　作為國內領先的信息化金融服務提供商，快錢致力于利用信息化平臺為企業打造專業高效的流動資金管理解決方案，幫助企業快速獲取和優化現金流，從而加速企業發展。快錢依托于與各大銀行的戰略合作伙伴關系，打造了跨銀行、跨地域、跨網絡的信息化平臺，并以此為基礎向企業客戶提供電子收、付款，應收應付賬款及票據融資等創新產品組合，實現了資金流與信息流的無縫整合，幫助企業提升資金流轉效率。

　　借助快錢專業高效的流動資金管理解決方案，企業能夠快速獲取和優化現金流，實現整體效率的提升，加速業務發展；同時，快錢的解決方案還打通并盤活了產業鏈上下游的資金流，有助于提高產業鏈乃至整個社會的資金流轉效率，推進電子商務向傳統行業的普及和滲透，帶動社會整體生產效率的提升。正因如此，快錢所代表的信息化金融服務產業被列為國家重點支持和鼓勵的戰略性新興產業，成為優化社會資源配置、推動國家產業結構升級、引導未來經濟社會發展的重要推動力量。

　　為了推進信息化金融服務的發展和落地，快錢在國內業已形成了完善的戰略布局。公司總部位于上海，在北京、廣州、深圳等地設有分公司，在天津設有金融服務公司，并在南京設立了全國首家創新型金融服務研發中心，形成了一支超過1,200人的專業化服務團隊。如今，快錢正在與超過139萬家商業合作伙伴一道，共同見證著信息化金融服務的巨大價值。快錢的流動資金解決方案不僅廣泛應用于商旅、保險、電子商務、物流等現代化服務產業之中，也滲透到制造、醫藥、服裝等傳統領域；合作伙伴覆蓋東方航空、南方航空、平安集團、中國人壽、京東商城、當當網、宅急送、百度、新浪、李寧、聯想、戴爾、神州數碼等各行業內領軍企業。20xx年，快錢交易量總額突破了12,000億元人民幣。

　　快錢嚴格遵守金融服務領域的相關政策法規，以安全合規為前提，積極推進各類創新型金融服務的發展和應用。20xx年5月快錢首批榮獲央行頒發的《支付業務許可證》，并擔任中國支付清算協會常務理事。

　　2、快錢對個人提供的服務（包括個人支付基本流程）

　　生活服務：還信用卡、手機充值、彩票中心、游戲充值、房租房貸、保險續費、跨行轉賬、賬單管家

　　付款類：付款到銀行、批量付款到銀行、付款到快錢賬戶、批量付款到快錢賬戶、賬戶類快錢賬戶、集團賬戶

　　3、快錢對商家提供的服務（包括商家接口基本流程）

　　收款類：人民幣支付、充值卡支付、信用卡分期支付、pos收款、信用卡無卡支付、分賬支付、委托代收、現金歸集、電話語音支付、paypal國際收匯增值類：優惠券平臺、自動出票

　　4、快錢提供的安全措施

　　安全產品：快錢盾，數字證書，安全登錄控件，快錢口令卡

　　安全賬戶設置：密碼、登錄問候語、安全問題、郵件通知、手機通知

　　網絡及系統安全：用戶認證安全網絡交易安全、信息存儲安全、實時異動監控

　　商戶管理安全：嚴格的商戶準入標準、完善的防釣魚安全體系、實時的反對洗錢監控機制

　　系統運營監控中心

　　5、快錢的盈利模式

　　來自手續費

　　三、支付寶與快錢比較分析

　　1、對個人服務內容比較分析（平臺的特色服務、對于消費者的吸引力分析等）

　　兩個平臺的個人服務內容都很豐富，兩者在生活服務類方面都比較完善，能滿足消費者的需求。

　　2、對商家服務內容比較分析（平臺的特色服務、對于商家的吸引力分析等）

　　支付寶對商家的吸引力主要來自于其強大的后臺，如淘寶網，作為中國最大的電子商務網站點擊率自然比其他網站要大，那么商家便愿意入駐淘寶網并使用支付寶作為自己的第三方支付平臺。對商家提供的增值服務：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網端大額收款，集分寶批量自助發。這些服務也吸引了商家。

　　快錢對商家的吸引力最主要是其安全性，而且快錢提供的收款類服務種類多，如人民幣支付，充值卡支付，信用卡分期支付，pos收款，信用卡無卡支付，分賬支付，委托代收，現金歸集，電話語音支付，paypal國際收匯等。

　　3、安全措施比較

　　支付寶的安全措施：

　　1）網絡交易安全：解密“擔保交易”，聯手打擊釣魚網站，網購交流工具選擇，風險管理和實時監控。

　　2）賬戶資金安全：打造安全的賬戶，賬戶資金異動通知，賬戶安全必備攻略，隱私保護策略。

　　快錢的`安全措施：

　　1）登錄問候語，這個比較個性化。

　　2）網絡及系統安全：用戶認證安全網絡交易安全、信息存儲安全、實時異動監控

　　3）商戶管理安全：嚴格的商戶準入標準、完善的防釣魚安全體系、實時的反對洗錢監控機制

　　4）系統運營監控中心

　　4、支付寶與快錢盈利模式比較

　　快錢的盈利模式來自手續費。快錢與中國平安[45.10 0.00%]、泰康人壽、陽光保險、中美大都會等9家保險公司達成戰略合作，快錢針對保險業的網銷、電銷、續保等業務領域提供支付解決方案。

　　4、支付寶與快錢競爭力分析（在不同領域的市場競爭力）

　　快錢已成為“國內與保險公司合作最多的支付企業”，快錢做的不只是網上支付，而是電子支付。而支付寶僅是在電子商務和移動商務方面有較大的用戶群。

　　（第二部分移動第三方支付）

　　一、錢袋寶

　　1、個人與商家服務

　　個人服務：手機充值、固話充值、游戲點卡、水電煤、信用卡還款、我要付款、彩票、火車票、機票、電影票、錢袋寶wap商城

　　手機atm：信用卡還款免費查詢賬戶余額、資金歸集、轉賬匯款

　　商家服務：快捷登錄，非證書余額支付，商戶網端大額收款，集分寶批量自助發。

　　2、安全措施

　　產品安全

　　錢袋寶手機支付產品嚴格遵循《中國銀聯cupmobile核心功能規范》、《中國銀聯cupmobile應用管理終端接口規范》、《中國銀聯cupmobile銀行卡應用規范》、《中國銀聯數據短信接口規范》，并通過銀行卡檢測中心的認證。確保您的資金及信息安全。

　　硬件安全

　　錢袋寶手機支付產品作為支付安全硬件，其硬件安全性設計不僅僅表現在某

　　一個部件方面，而是表現在整體方案方面，包括邏輯設計、物理實現都有考慮。同時硬件支持的加密存儲區保證存儲內容的安全性硬件上。

　　操作系統安全

　　錢袋寶手機支付產品具有獨立的操作系統（cos）來保證智能卡的數據安全。智能卡操作系統管理著智能卡與外部設備的一切通信，使用者必須向智能卡操作系統提供用戶身份識別碼（pin）才能夠正常使用錢袋寶手機支付產品。

　　數據存儲安全

　　存儲在錢袋寶手機支付安全硬件上的所有數據均受到（cos）的保護。外部設備對于錢袋寶手機支付安全硬件上任何數據的任何形式訪問均需要經過權限認證方可進行。cos負責將不同的數據存儲在不同的區域，并對不同區域的訪問設置不同的訪問權限。

　　3、服務主要優勢：在手機上使用比其他的更安全一些。

　　二、無線支付寶

　　1、個人與商家服務

　　1）支付寶對個人提供的服務（包括個人支付基本流程）

　　付款收款，生活服務，比如水電煤繳費；帳戶管理，交易記錄查詢，充值提現等。

　　2）支付寶對商家提供的服務（包括商家接口基本流程）

　　擔保交易收款，即時到賬收款，雙功能收款，網銀支付，擔保買賣專業版（新便簽支付）等。

　　平臺商接口：平臺商擔保交易收款，平臺商即時到賬收款，平臺商雙功能收款

　　賬務清算：支付寶站內大額收付款，批量付款到支付寶賬戶

　　增值服務：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網端大額收款，集分寶批量自助發。

　　4、支付寶提供的安全措施

　　安全產品：手機寶令，數字證書，支付盾，第三方證書，寶令，手機動態口令。

　　網絡交易安全：解密“擔保交易”，聯手打擊釣魚網站，網購交流工具選擇，風險管理和實時監控。

　　賬戶資金安全：打造安全的賬戶，賬戶資金異動通知，賬戶安全必備攻略，隱私保護策略。

　　3、服務主要優勢

　　對于用戶提供了有很多便利的生活服務。對于商家也提供了許多便捷的商業服務。

　　三、移動第三方支付平臺比較分析

　　1、個人與商家服務

　　個人：網上支付，網銀支付，生活服務：水電煤繳費，手機充值，飛機票電影票酒店預訂等。

　　商家：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網端大額收款，集分寶批量自助發等服務

　　2、安全措施比較

　　幾種平臺提供的安全措施都差不多，從用戶登錄安全，支付安全以及商家的匯款收款安全角度進行保護。

　　3、競爭力分析

　　支付寶，快錢，錢袋寶三種平臺比較，最具有競爭力的還是支付寶，支付寶以其強大的后臺在市場上占據大部分交易份額。快錢主要是在保險類中作為錢的中轉站，其市場份額雖然很小，但相對于其他的移動第三方支付平臺還是比較多的。錢袋寶在手機上的使用也比較多，迷你的刷卡器等設備為用戶提供了很多方便，在這點上也能搶占一些市場份額。

支付調研報告11

中國人民銀行東莞市中心支行：

　　根據中國人民銀行發布的《關于改進個人支付結算服務的通知》（銀發[20xx]154號）的精神，我行經過研究，采取了一系列的措施，取得了一定的成效，現將有關情況報告如下：

　　一、針對排隊的問題，我行主要做了如下工作：

　　1、因為我行是社會養老金的集中辦理行，而每月的15日是社保將退休金轉入退休人員銀行賬戶的日子，所以每逢每月的15-17日，退休老人都會按時到我行取款，致使這幾天排隊的老人比較多。針對此種情況，我行已張貼公告，同時要求柜員在老人家支取養老金的時候向老人家做好解釋，說明養老金在老人家的'賬戶里隨時可到銀行領，不是非得在這幾天才可以拿，但是收效甚微。

　　2、要求每家支行設置大堂經理，做好客戶的分流。

　　3、對外開設機動的業務辦理窗口，在客戶人流偏多的時候開放，在客戶人流正常的情況下關閉。

　　4、擬在今年內增加投放自助柜員機40臺。

　　二、由于個人信用存在比較大的風險，我行對個人開辦支票業務設有一定的限制。

　　1、要求開辦人在我行有一定的存款。

　　2、如客戶非東莞本地人，要求有本地人提供擔保。

　　三、在目前情況下，東莞的企業、個人仍有大量空頭支票，而本票相對而言還缺少了銀行監管，如果推出必然會引發更大的風險。因此我行認為暫不宜推廣本票業務。

　　四、我行對個人匯兌業務的收費執行人民銀行制定的銀行結算手續費標準、廣東金融結算服務系統實時貸記業務收費標準、支付結算業務收費表。

　　五、我行已落實了提高自動柜員機取款交易上限至每卡每日累計2萬元，效果良好。

　　六、我行在進行支付結算業務管理時，遇到了如下困難：

　　1、在推廣影像支票業務時，客戶開出的影像支票被南海農行拒絕受理，引起了客戶對我行的不滿。

　　2、現行一些單位委托了某個銀行代收費，但該銀行在沒有與相關繳款人及其開戶銀行簽訂協議的前提下直接向有關付款銀行寄出了委托收款單據。此類做法在目前的情況下，不知是否可行。

　　3、由于現在銀行出售的支票要求必須加蓋機構代碼，而加蓋機構代碼的支票可以在全國流通，那電匯現在還有沒有存在的必要。

　　4、現行社會上經常有人投訴銀行ATM吐假鈔，而且往往在一兩天甚至更久之后才到銀行吵鬧。而目前銀行在ATM裝鈔時是要經過兩人的復核才可完成，一般存在假鈔的可能性很少，但投訴的客戶一般都說有很多張，此類情況應如何處理才比較妥當。

　　七、建議由人行牽頭，挑選在此方面做得好的銀行作為典范，組織各商業銀行一起參觀學習，互相促進，更好地服務東莞經濟。

支付調研報告12

　　問：我國國庫單一賬戶體系是怎樣設置的？

　　答：我國國庫單一賬戶體系設置為五類賬戶的集合：

　　1、財政部門在中國人民銀行開設國庫單一賬戶，用于記錄、核算和反映納入預算管理的財政收入和支出。

　　2、財政部門在商業銀行開設零余額賬戶，用于預算資金的日常支付和與國庫單一賬戶清算。

　　3、財政部門在商業銀行開設的預算外資金專戶，用于記錄、核算和反映預算外收入和支出，并對預算外資金的日常收支進行清算。

　　4、為預算單位開設零余額賬戶，用于記錄、核算和反映預算單位的轉帳和小額零星支出，并與國庫單一賬戶進行清算。

　　5、經國務院批準或授權財政部批準開設的專戶。由于目前處于改革和發展的關鍵時期，政策性支出項目還比較多，某些財政支出具有特殊意義，賬戶和支付的管理有特殊要求，有的需要通過政策性銀行封閉運行，如糧食風險基金等。

　　問：傳統體制下財政國庫管理和運作方式存在哪些弊端？答：目前財政性資金的繳庫和撥付方式是通過征收機關和預算單位多重設立賬產分散進行的。存在的主要弊端：一是重復和分散設置賬戶，財政性資金由各部門和預算單位分散掌

　　握和安排，財政資金活動透明度不高，造成在支出活動沒有實際發生之前大量資金長時間滯留在部門和單位，一方面大量資金閑置，降低了財政資金的使用效率，另一方面政府難以集中財力辦大事，該辦的事情不能集中財力予以支持。同時也增大了管理難度，容易造成擠占、挪用，甚至產生腐敗現象。二是財政收支活動信息反饋遲緩，財務會計信息失真現象較為普遍，難以及時為預算編制、執行和宏觀經濟調控提供準確依據，嚴重地影響―廠政府對財政經濟運行的把握和調控。三是在傳統收付制度下，財政部門資金使用狀況的監督主要采取事后監督的方式，難以實現事前有效的監控，從而容易產生截留、擠占、挪用資金甚至產生私設“小金庫”等違法、違紀、違規行為。

　　問：國庫集中支付的方式有哪些？

　　答：不同的支出類型實行不同的支付方式和程序：

　　1、直接支付方式；

　　2、財政授權支付方式。

　　問：什么是財政授權支付方式？

　　答：是指經財政部門授權，由預算單位在批準的'用款額度內自行開具支付令，通過單位零余額賬戶將資金撥付到收款人賬戶。開設小額現金賬戶的，通過小額現金賬戶提取現金進行支付。實行此方式主要包括預算單位的零星支出和購買支出（分散采購部分）。

　　問：“財政國庫集中收付中心”的主要職責是什么？答：財政國庫集中收付中心的主要職責是：

　　1、辦理財政直接支付業務；

　　2、提供授權支付憑證信息；

　　3、辦理政府采購資金撥款：

　　4、配合財政國庫做好工資直發的有關工作；

　　5、管理和使用財政性資金有關賬戶；

　　6、管理明細賬；

　　7、管理預算單位支付信息；

　　8、管理財政性資金各種支付憑證并加強管理。問：什么是零基預算？

　　答：所謂零基預算，通俗地說就是指在編制預算時不考慮單位上年度開支基數，一切從零開始。

　　問：什么是部門預算？

　　答：部門預算就是一個部門一本預算，即由政府各部門編制，經財政部門審核后報人大審議通過，反映部門所有收入和支出的預算。部門預算可以看做是政府和立法機構對預算進行管理和控制的基本框架。部門預算實際上就是綜合預算。問：什么是預算外資金？如何加強預算外資金的監管？答：預算外資金是國家機關、事業單位、社會團體、具有行政管理職能的企業主管部門和政府委托的其他機構，為履行或代行政府職能，依據國家法律法規和具有法律效力的規章

　　而收取、提取、募集，未納入財政預算管理的各種財政性資金。

　　預算外資金是國家財政性資金，應由財政部門建立統一賬戶，實行收支兩條線管理，并積極推行“單位開票、銀行代收、財政統管”的改革，徹底實現票款分離，在此基礎上逐步實行預算內外資金結合使用，以增強政府調控能力，使預算外資金管理實現“國家所有、財政管理、政府調控”的三權歸位。

支付調研報告13

　　小額批量支付系統與大額支付系統的實施，構成了中國現代化支付系統，大小額支付系統搭建起了跨行資金清算的“高速公路”，使資金清算匯劃更加快捷高效，同時也是連接商品交易和和社會經濟活動的“大動脈”，滿足了社會經濟日益發展對支付清算工作的需求。但因系統缺陷和內控管理方面的漏洞，使該系統存在諸多風險點，需引起各方關注。

　　一、支付系統運行中存在的風險隱患

　　（一）系統風險。

　　主要表現在：

　　一是系統未設置操作員自動簽退功能。操作員在處理業務時，若中途離崗或在規定時間內無業務操作，系統不能自動退出，仍停留在操作界面，這就可能給不法分子以可乘之機，形成資金安全隱患，密碼設置要求偏低，不利于風險防范；

　　二是同城票據清算差額過渡戶風險較大。3160科目屬過渡性賬戶，其資產性質屬資產負債共同類，借貸方均可出現余額，這就給異常資金提供了藏身之處，大額資金匯劃和重大事項也無主管審批功能，容易引發資金風險；

　　三是農村信用社存款準備金管理功能不夠完善。系統只設置了按旬錄入農村信用社存款余額，而不按存款余額提示應繳存的法定和超額準備金數額，只有在準備金賬戶余額不足時，系統才提示透支罰息清單的打印，不便于人民銀行掌握其資金頭寸，也不便于存款準備金的管理；

　　四是會計集中核算系統abs的報表、清單打印功能不完善。每日營業終了，操作人員必須全面、完整、及時地打印發出業務清單、接收業務清單、業務信息核對表，若當日遺漏其中的某一項打印業務，次日補打的報表、清單就只能由核算中心的綜合柜打印，余額表不能在當天打印，只能在次日打印，這對縣支行實現的網點柜核對憑證、賬表，及時向事后監督中心寄送傳票監督業務帶來了一定風險。

　　（二）業務操作風險。

　　一是聯行資金匯劃風險。資金匯出業務處理時先由網點柜根據原始憑證錄入信息，再將信息發送到核算中心，聯行柜依據網點提交電子信息添加相關要素后生成并發出聯行業務，而聯行柜無法審核原始憑證的信息是否真實、準確，即便有誤，也會通過支付系統隨時到達收款人賬戶；

　　二是聯行查詢查復風險。聯行查詢查復業務是聯行業務的補充和保障，大額支付業務的查詢查復路徑僅限于直接參與者之間，而對間接參與者的查詢，由于各網點無查詢查復功能，只能通過直接參與者傳真傳遞查詢查復，時間長、效率低，也容易導致責任不清，出現風險糾紛。

　　（三）內控管理風險。

　　隨著小額支付系統的全面推廣，會計核算的內容、方法和手段雖然未發生實質性變化，但針對小額支付系統運行過程中存在的風險點，各網點沒有對應的風險管理措施，這樣必然造成了管理和操作上的隨意性，從而導致資金風險隱患。

　　（四）道德風險。

　　一是有些基層行領導對內控制度缺乏足夠的重視，重財務基建輕會計核算、重發行保衛輕會計風險防范的傾向，放松了內部控制建設和管理，致使會計各業務環節潛伏著很大的風險隱患；

　　二是大額支付系統上線后，部分業務人員對其業務操作不夠熟悉，尤其在碰到異常情況時，不能及時處理，在一定程度上影響了業務正常辦理或系統的正常運行；

　　三是少數會計從業人員職業道德意識較差，責任心不強，加之系統自身安全防范措施不力，人為差錯事故時有發生，導致銀行業務差錯或中斷系統運行。

　　二、對策建議

　　（一）完善系統功能，降低運行風險。

　　一是對現行的支付系統進行版本升級，使系統可設置操作員自動簽退功能或屏幕保護功能，若操作員離崗或無業務操作時，系統自動簽退，退出操作界面，以加強系統的安全性；

　　二是進一步完善系統準備金提示功能，以便人民銀行在準備金賬戶余額出現下降趨勢時及時掌握資金頭寸，準確考核和管理存款準備金；

　　三是增加的額匯劃和重大事項主管審批功能，增設一道資金風險防火墻。

　　（二）規范業務操作。

　　針對支付體系運行中存在的風險和薄弱環節，從業務操作的點滴入手，細化風險防范措施，使風險防范不留死角。在具體業務操作中，做好各個環節的復查和復核工作，特別對外出的資金在系統中必須有三人控制才能發出，防范業務處理中的風險，以最大限度降低風險發生的概率和所造成的損失，切實做到風險防范的.認識到位、工作力度到位、防范措施到位。

　　（三）整章建制，提高系統運行質量。

　　小額支付系統上線運行后，系統運行管理模式、崗位設置、工作內容等都發生了變化，原來的運行管理制度和操作規程已不適應新的要求。應根據系統運行的運作模式、操作特點、崗位要求，對原有的內控制度進行修訂，規范業務操作流程，明確崗位的設置和各崗位職責權限以及合理兼崗。使得各項操作有章可循，各個崗位有規可遵，相互制約，相互監督，確保清算資金安全運行。

　　（四）加強會計支付隊伍建設，提高員工道德素養。

　　針對基層會計人員配備不足的實際，整合人力資源，加強業務培訓，促使操作人員全面了解支付系統的操作流程和規章制度。

　　一是讓會計專業人員從事會計工作，做到學有所用；

　　二是對會計崗位人員加強業務培訓，特別是對新政策、新制度、新系統、新業務的培訓，對新手還應進行會計基礎知識的培訓，并嚴格做到持證上崗，強化應急演練急制，提高操作業務和應急事項處理能力；

　　三是加強會計人員職業道德教育，要求會計人員樹立正確的價值觀，不為利益所動，不為官位所趨，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》操作；

　　四是建立合理的激勵約束機制，逐步提高一線業務人員的待遇，以增強會計人員的工作積極性，促使其自覺增強風險防范意識。

支付調研報告14

　　摘要：支付結算是銀行業金融機構的基本職能之一，農業發展銀行作為我國唯一一家農業政策性銀行，在加快農村金融改革發展和改善農村金融服務中不僅要積極擴大業務范圍，還應在支付結算手段和服務水平上有所創新和提高。本文通過發放調查問卷的方式，在了解各銀行支付結算工具的使用程度上，分析了農發行在辦理支付結算業務方面的局限，提出農發行提高支付結算服務水平的建議。

　　關鍵詞：農發行;支付結算

　　一、調研意義

　　隨著我國利率市場化的不斷推進，中間業務收入已逐步成為各商業銀行新的效益增長點，也成為銀行間業務競爭的熱點和焦點。農發行作為政策性銀行，相對于商業銀行可提供的中間業務類型較少，因而研究支付結算類中間業務的發展是農發行與時俱進、積極主動地根據市場和客戶需求拓展業務，實現傳統存貸款業務和中間業務的協調發展的渠道。探討農發行支付結算業務的新突破對于步入改革局面的農發行提高自身市場競爭力和盈利效率有重要意義。

　　二、農發行支付結算發展歷程

　　農發行的支付結算業務一直穩步發展。支付系統方面，20xx年綜合業務會計應用系統上線，實現了系統內資金匯劃的實時處理，全行業務數據大集中，規范了會計核算流程;20xx年綜合業務系統實現與CM20xx信貸管理系統對接;20xx年和20xx年啟動了綜合業務系統一、二期改造項目，完成了支票圈存、支付密碼、密押匯劃等一些新業務的開發，優化完善了柜員制業務處理。為積極配合和支持人民銀行現代化支付系統的全面推廣以及打通我行跨行支付業務的快速匯劃通道，農發行綜合業務系統全面實現了與大、小額支付系統的直聯對接;20xx年農發行另外還應用了電子驗印系統、全國支票影像交換系統;20xx年完成了銀行本票、華東三省一市銀行匯票系統的上線運行，同時完成了人民銀行國庫信息處理系統、支付結算綜合業務系統、南通同城支付系統與農發行綜合業務系統的接口工作;20xx年，農發行正式啟動了電子商業匯票系統的建設工作，20xx年6月農發行開始全面推廣綜合柜員制，真正體現了服務客戶的經營理念;20xx年農發行完成與人民銀行二代支付系統的對接，全面實現總行“一點接入，一點清算”的資金清算運行模式。

　　支付工具方面，20xx年農發行與工商銀行合作聯合發行的“牡丹金山卡”，借助工商銀行的信用卡和網銀平臺為農發行客戶提供離柜結算服務，豐富了為三農提供金融服務的手段。但是由于缺乏獨立的網銀平臺，目前農發行的支付結算工具以支票和匯兌方式為主。

　　三、調研情況說明

　　(一)問卷調查情況

　　問卷通過網絡方式發放、收回，共收回有效問卷67份。問卷的發放采用指定調查對象的方式發放，被調查人員均為銀行機構工作人員，對銀行的支付結算業務比較了解。問卷發放的渠道是網絡發放，樣本群體遍及北京、成都、西安、貴陽、六盤水等多個城市，調研數據樣本面廣，調研結果的可靠性較強。

　　(二)調查局限

　　1.由于問卷發放采用定向發放的方式，本次調研所調查的政策性銀行員工僅為農業發展銀行員工。

　　2.由于問卷發放方式主要通過同業之間的熟人傳遞，調查時間較緊，最終采集樣本容量較小。

　　3.本文對調查結果的分析僅針對單個因素進行了論述，沒有進行進一步的多因素交叉分析。

　　(三)其它說明

　　1.由于農發行目前客戶均為企業類客戶，故問卷對于網銀業務的選擇情況調查問卷中僅限于了解企業/公司類客戶的使用情況。

　　2.部分所調查問題需要進行進一步，問卷設置了關聯選項題目。

　　3.由于題目設置有多選題，故存在選項比例之和大于100%的情況。

　　四、調研結果分析

　　(一)調查結果說明

　　首先，對被調查的銀行工作人員按所在銀行性質進行分類，政策性銀行(僅調查了農業發展銀行員工)工作人員有14人，占調查人數的20.9%;國有股份制銀行工作人員25人，占調查人數的37.31%;其他股份制銀行工作人員18人，占調查人數的26.87%;農村信用社、農村商業銀行、村鎮銀行工作人員10人，占調查人數的14.93%。

　　受調查人員中，直接參與支付結算業務工作的有21人，占受調查人員的31.34%;沒有直接參與支付結算業務工作的有46人，占受調查人員的68.66%。

　　第3題至第4題將支付結算工具按照票據類結算工具和非票據結算工具進行分類后，對被調查人員所在的銀行(網點)辦理的各類結算工具情況作調查了解。在支付結算業務辦理過程中，客戶所使用的票據類結算工具使用情況是：支票的使用情況為86.57%的銀行(網點)經常辦理;本票的使用情況為22.39%的銀行(網點)經常辦理;匯票的使用情況為50.75%的銀行(網點)經常辦理。客戶所使用的非票據類結算工具使用情況是：匯兌的使用情況為73.13%的銀行(網點)經常辦理;委托收款的使用情況為40.30%的銀行(網點)經常辦理;信用卡的使用情況為44.78%的銀行(網點)經常辦理;信用卡的使用情況為19.40%的銀行(網點)經常辦理。

　　第5題調查了企業客戶對網上銀行這種支付手段的接受程度。調查情況顯示，表示很難接受的為2人，且2人均為政策性銀行員工，占受調查人數的2.99%;表示接受度一般的為36人，占受調查人數的53.73%;表示非常樂于接受的為23人，占受調查人數的34.33%;表示不太清楚企業對該支付手段接受程度的為6人，占受調查人數的8.96%。

　　對于使用網上銀行的支付結算手段“很難接受”的2人做了進一步調查，其中1人表示難以接受的原因是不會操作或覺得操作不方便，另一人則是擔心網絡支付的安全性和其它原因。

　　第7題對于公司/企業客戶使用網上銀行進行支付結算的頻率的調查情況是：選擇幾乎沒有的6人，占受調查人員的8.96%;選擇很少使用的12人，占受調查人員的.17.91%;選擇比較頻繁的6人，占受調查人員的59.7%;選擇不太清楚的9人，占受調查人員的13.43%。問卷第8題對銀行工作人員對“牡丹金山卡”的了解情況作了調查，結果顯示：從未聽說的有45人，占受調查人員的67.16%;僅僅聽說，但未辦理使用的有17人，占受調查人員的25.37%;本人或認識的人持有“牡丹金山卡”的有5人，占受調查人員的7.46%。

　　第9題進一步對牡丹金山卡的知曉程度為“僅僅聽說，但未辦理使用”和“本人或認識的人持有’牡丹金山卡’”兩種情況的22人做調查，以了解其對“牡丹金三卡”功能用途的知曉程度，結果顯示：對于“牡丹金山卡”功能用途表示完全不知道的有11人，占受調查人員的50%;對于“牡丹金山卡”功能用途表示了解一些的有10人，占受調查人員的45.45%;對于“牡丹金山卡”功能用途表示比較熟悉的有1人，占受調查人員的4.55%。

　　(二)調研結論

　　1.調研結果顯示，支票的使用情況為86.57%的銀行(網點)經常辦理;匯兌的使用情況為73.13%的銀行(網點)經常辦理。說明支票、匯兌等傳統結算工具仍然是農發行和其它商業銀行辦理支付結算業務的主要手段。

　　2.調研結果顯示，對于企業客戶對網上銀行這種支付手段的接受程度的調查情況顯示，表示接受度一般和表示非常樂于接受的分別為53.73%和34.33%;表示很難接受的僅有2人，且受調查者均為農發行員工。調研結果說明企業類客戶對于網上結算的方式普遍是比較接受的，但是農發行的客戶群體對這種支付方式有所顧慮。

　　3.調研結果顯示，從未聽說過“牡丹金山卡”的受調查人員，占到67.16%;僅僅聽說“牡丹金山卡”，但未辦理使用的占25.37%;本人或認識的人持有“牡丹金山卡”的占7.46%。且67名受調查者中聽說或持有“牡丹金山卡”的22人中，對于“牡丹金山卡”功能用途表示完全不知道的有11人，比較熟悉該卡功能用途的僅有1人，其他10人表示了解一點。說明雖然我行與工行在07年就聯合推出“牡丹金山卡”這種方便的結算工具，但是由于推廣不夠，即使在銀行同業從業人員之中知曉此卡的人也很少，甚至農發行員工對該卡的使用和了解程度也非常低。

　　五、農發行支付結算業務發展建議

　　(一)完善現有支付結算方式

　　1.優化支付結算系統

　　支票、銀行承兌匯票、匯兌等結算工具較為便利快捷，較多客戶使用，但我行的系統很多，業務處理程序設計復雜，辦理一項匯劃業務，要在內外網之間、不同系統之間切換，工作效率較低。為提高柜面服務效率，應對現有結算支付程序系統和流程進行整合優化，提高業務處理效率。

　　2.加大對“牡丹金山卡”的宣傳

　　“牡丹金山卡”是我行與工商銀行聯合推出的新型結算工具。包括商務卡和個人卡，涵蓋了銀聯、威士和萬事達卡三種品牌，既有雙幣貸記卡，也有單幣準貸記卡。其中，商務卡可用于農發行及農資企業辦公物品采購、會議費、團體差旅費的支付等;個人卡可用于農發行及農資企業向其員工發放工資、獎金，預先支付員工的差旅費、培訓費、醫療、保險等費用。我行應動員本行員工對“牡丹金山卡”的使用方法和功能作用進行全面詳細的了解，在全面了解的基礎上向客戶宣傳其便利性，推薦客戶使用。

　　3.推廣網銀支付結算方式

　　我行在網銀業務方面的業務量有限，一方面是由于本行的業務人員本身對網上銀行的操作不是很熟悉，在客戶提出網銀業務辦理和操作需求時不能提供有效的操作指導。另一方面也是由于我行沒有自己的網絡平臺，網銀業務基于工商銀行的網銀平臺，在企業開辦網銀業務和進行操作時需要到工商銀行網點辦理或咨詢，部分客戶對這種形式的網銀支付覺得比較麻煩，對我行的網銀支付方式有所誤解。我行已經與工行有合作基礎，而且獨立開發網銀支付平臺的成本巨大，故我行在電子銀行這種支付方式上應繼續與工行合作，防止現有客戶群體的流失。首先，要加強對本行員工的網銀業務辦理的操作培訓，進而積極向客戶推廣，指導客戶使用。特別是可以向客戶推薦網銀與“牡丹金山卡”配套使用，如果能指導客戶熟練掌握網銀支付、發工資等操作，讓客戶熟悉網銀操作的便利性，就能防止一部分企業存款的流失。

　　4.探索與商業銀行的更多合作方式

　　我行可以選擇與一些商業銀行合作，利用商業銀行提供服務多樣化的優勢為我行客戶提供更多支付結算服務，實現銀行業資源共享、優勢互補共利共贏。如我行營業網點大都設立在縣域且只有1個營業網點，支農作用受網點限制，不利于為鄉鎮客戶提供便利的支付服務，可以利用郵政儲蓄銀行、農村信用社或農村商業銀行的村鎮網點較多、農戶客戶存量較大的優勢，通過合作為購銷企業和農戶辦理結算銀行卡的方式，真正方便農民農戶。

　　(二)發展其它支付工具和渠道

　　隨著我行國際業務的開辦，更多的國際結算常用結算工具也亟需開辦，我行應適時推廣信用證、保函等支付結算工具。為了適應我行業務范圍的擴展、業務量的增加，我行也應適時增加ATM機、POS機等離柜支付渠道。

　　(三)防范支付結算業務風險

　　提高支付結算業務的效率和質量，要通過提高業務人員素質，完善內控機制等方式規避業務辦理中可能出現的操作風險。

　　首先，要加強隊伍建設，要實行會計人員準入退出機制，加強會計人員的業務培訓和政治學習，提高業務人員的專業素質和道德法制觀念，并做好員工思想行為排查工作，把好重要崗位的用人關。二是運用科學技術防范資金支付風險，運用電子票據鑒別儀等科學儀器提高銀行的驗票技術，并加大推廣支付密碼器等科技產品在銀行結算工作中的應用力度，用支付密碼為企業的支付結算提供進一步保障。三是結合業務發展和結算工具的創新，及時完善內部控制度，加強事后稽核及會計檢查。(作者單位：中國農業發展銀行六枝特區支行會計結算部)

　　參考文獻：

　　[1] 《對中國支付體系的幾點認識》，許羅德，中國金融.20xx年第12期;

　　[2] 《基于信息通許技術應用的農村小額支付結算服務創新研究――以農行重慶分行、山西分行為例》，薛丹琦，吳本建，趙永華，農村金融研究.20xx年5月;

　　[3] 《農業政策性銀行支付結算手段現狀與思考》，孟麗紅，金融經濟;

　　[4] 《淺談銀行支付結算風險及防范》，何麗瓊，經濟視角.20xx年第5期;

　　[5] 《銀行支付結算工具的選擇與風險規避》，羅巍，現代農業科技.20xx年第9期;

　　[6] 《中國農業發展銀行內蒙古分行中間業務發展現狀及對策研究》，劉德銀.20xx年11月。

支付調研報告15

　　支付系統作為經濟金融體系的重要基礎設施，是維系金融機構、金融業務、金融市場之間的紐帶，其安全穩定運行及運行效率直接關系到社會經濟生活中存款貨幣和金融工具轉賬的順利進行，關系到社會公眾對于貨幣及貨幣轉移機制的信心，影響一國的金融體系安全和社會穩定。中央銀行作為一國貨幣的發行者、支付系統建設的組織者以及貨幣政策的制定實施者，其天然職能決定了中央銀行必須高度關注支付系統安全穩定運行，通過不斷推進提高系統的安全性和系統效率，促進社會資金的順利流通轉移、加強貨幣政策實施的效果，維護金融體系的安全穩定。

　　一、關于中央銀行對支付系統監督管理的國際經驗

　　各國中央銀行對支付系統安全和效率的重視由來已久。特別是近年來，隨著支付系統復雜程度、集中程度的不斷提高，支付交易量也迅速增長，中央銀行對支付系統實施有效監管的重要性日益顯著。從國際范圍來看，各國中央銀行均認為有必要對公共部門及私營部門運營的支付系統進行監控，并在適當的時候建立和實施相關標準。目前，各國中央銀行對支付體系的監督還未形成公認的定義，十國集團中央銀行支付結算體系委員會（CPSS）在《中央銀行對支付結算系統的監督》中的有關描述對于理解監督的內涵具有指導性意義，即“對支付結算系統進行監督是中央銀行的一項職能，其目的是通過對正在運行的和計劃建設的支付結算系統進行監控，按照安全與效率目標對這些

　　系統進行評估，并在必要時引導系統改造，來提高支付結算系統的安全性與效率性”。

　　（一）監督的目標

　　雖然各國在監督的定義和表述方面有所差異，但中央銀行對于支付系統的監督均以支付系統的安全和效率為主要目標，安全與效率孰為先又取決于一國系統中存在的薄弱環節以及被監督系統與監督目標之間的關聯程度。

　　（二）監管原則

　　①透明度。中央銀行必須公布它們的監督政策，以便支付系統的運行者了解并遵守生效的政策要求和標準，還可向公眾表明其監督方法一致性的合適程度。

　　②國際標準。在任何可能的條件下，中央銀行都應采取國際公認的支付結算系統標準，來自多國中央銀行工作經驗的總結，可以強化中央銀行對支付結算系統監督工作的效果。

　　③有效的權力及能力。中央銀行應具有有效履行其監督職責的權利和能力，應努力確保獲得信息的權利并能促使系統進行變革的權利與其監管職責相一致；同時應具備進行有效監管的各類資源。

　　④一致性。監管標準應始終如一致地應用于類似的支付結算系統，包括中央銀行負責運行的系統。在中央銀行自己運行支付結算系統的情況下，中央銀行通過公開發布其自有系統的監督政策，并運用相同的政策要求和標準。在組織上將中央銀行的監督職能和運營職能區分開來，有助于確保其政策要求和標準運用的一致性。

　　⑤與其它管理部門的合作。為提高支付結算系統的安全與效率，中央銀行應與其它相關的中央銀行和管理部門合作。在必要的情況下實施合作監管，可以盡可能減少系統監管中存在的重復性工作，提高監督效率，避免單獨監管時政策實施上的差異及監管空白的出現。

　　（三）監督的范圍

　　監督的范圍是指被中央銀行依據某種形式的標準及政策進行監督的支付系統。監督范圍的確定與中央銀行意欲達到的公共政策目標緊密相關，在多數情況下由法律確定或受法律影響而定。各國中央銀行出于安全與效率目標的權衡以及本國支付結算現狀的不同，在監督范圍的界定方面也存在差異。

　　在CPSS成員中，多數國家（地區）的中央銀行確定其監督范圍內的系統包括支付系統、證券結算系統和中央對手，例如加拿大、香港、新加坡、荷蘭、瑞士、法國和意大利。其他國家中央銀行也按不同標準確定了各自監督的范疇。例如美聯儲把監督重點放在日處理金額50億美元以上的系統，其中包括一些零售系統；而瑞典只有幾個支付系統，這些系統重要程度很高，均屬于其中央銀行的監督范疇。

　　由于各國政府機構對證券結算系統管理的職權不一，關于對證券結算系統的監督管理還依賴于本國的法律和制度框架。一般需要證券監管部門、中央銀行進行通力合作，有時還需要銀行業監督管理部門參與。

　　大部分中央銀行能夠就監管范圍包括支付系統、證券結算系統、中央對手達成共識。部分中央銀行基于支付工具是支付體系最基本組

　　成部分的考慮，將支付工具也納入監管范圍。最近，對大型代理銀行保管機構以及第三方服務提供商的監督成為某些中央銀行新的監督領域。

　　（四）監督活動

　　中央銀行無論如何界定自己的監督范圍，其監督一般活動按照監測、評估、引導改革三個階段展開。

　　1、監測

　　為了實現有效監督，中央銀行必須對監管對象進行充分詳盡了解，最大程度地充分獲取有關信息。需要獲取的信息主要包括：

　　有關系統設計和性能的`信息

　　公開發布的相關制度規章、工作流程、操作細則

　　發布的系統業務活動報告及業務量數據

　　依據中央銀行監督標準作出的自評估報告及內部審計報告與系統運行方及參與者座談和征詢

　　問卷調查