打擊發票調研報告范文
隨著社會的發展，發票問題已日益突出。正確使用發票是我們每一位公民應盡的義務，更是企業、單位、個人所應用的責任，但是從目前來看，我們并沒有認真的履行我們的職責。一些不法分子在發票上動起了歪腦筋，念起了生意經，一個個開起了地下“稅務機關”，嚴重擾亂了社會經濟管理秩序，損害了國家的稅收利益，同時也給稅務部門加強和規范發票管理提出了新的課題。所以，建立發票違法信息系統事在必行，發票違法信息系統的建立，不但能夠解決發票違法的情況，而且能夠推動稽查信息化的管理水平。為了能更好的加強余杭地稅局的發票管理，我對建立發票違法信息系統進行了調研，情況如下：
一、發票違法現狀
社會在進步，科技在發展，人民的生活水平也在逐步提高，可是在我們休閑、娛樂之際我們卻總能發現一個現象即假發，票，企業為了逃避稅收在相同的時間內獲得更大利益而采取的一個有效的方法，同時，我們還會發現，無論是來自我們每天手機中的短信，還是郵箱里的郵件，關于賣發，票的信息鋪天蓋地在中國發票史上，上世紀90年代是管理最為混亂的階段，之后隨著全國掀起的一系列整頓，發票管理才漸漸步入正常軌道，這種死灰復燃的“發票亂象”再次考驗著相關部門的管理能力。
現行的發票管理制度在促進經濟發展、加強稅收管理和保障財政收入等方面起到了重要作用。但隨著經濟發展，現行的發票管理制度在有效促進企業正確進行會計核算、維護社會經濟秩序、控制稅源、堵塞征管漏洞等方面還存在一些問題，納稅人利用“假票”等手段隱瞞收入、虛列成本達到偷逃稅款的目的，從微觀上看，擾亂了稅收秩序，減少了國家的財政收入；從宏觀上看，侵害了社會公眾利益，造成稅負不平，破壞市場經濟秩序，嚴重阻礙了社會主義市場經濟的健康發展。
二、發票違法信息系統的建立
余杭地方稅務局為了能更好的防止發票違法行為的暢行，于2016年把建立發票違法信息系統做為重點創新項目。
（一）確定方案
發票違法犯罪行為在我區境內發生較為頻繁，尤其在個別鄉鎮發票犯罪情況較多，涉案金額較大，而且發票違法犯罪往往都是以家族內部成員為主，包括直系、旁系血親，以及關系較密切的親友。針對以上特點，項目管理工作領導小組成員多次召開會議，成員們集思廣益、各抒己見，對項目方案提出各種建設性意見與建議，對每個細節問題都進行了詳盡的討論。
方案最后確定建立7個庫，包括發票違法違章人員信息庫、違法違章案例信息庫、涉案單位信息庫、單位票據信用信息庫、金融信息庫，以及另外2個待實現的案源信息庫和線索信息庫。7個信息庫之間通過識別代碼進行庫庫聯系。在建庫的過程中貫穿三條主線。一是涉案人員信息主線，以身份證號碼為要件。通過輸入涉嫌人員的身份證號碼，可以清晰地查詢人員基本信息、社會關系、違法違章事實、涉及案件等信息。二是典型案例信息主線，以案件編號為要件。通過輸入案件編號，可以清晰地查詢到涉案人員、涉案單位、案例分析、違法違章事實、受票單位及人員等信息。三是涉案企業信息主線，以稅務登記證號為要件。通過輸入稅務登記證號，可以清晰地查詢到受票情況、涉案人員、查處情況、征管情況等信息。三條主線根據不同的識別代碼進行關聯，相互交錯形成一張功能齊全的信息網。
（二）發票違法信息系統的優勢
一是鎖定監控目標。通過對地稅征管、稽查及國稅、公安、金融等部門相關信息進行采集、錄入、查詢、比對、分析、匯總等程序，從中篩選出有效信息和嫌疑對象，增強打擊發票違法犯罪行為的目標性、針對性和有效性。二是增強打防合力。通過該系統的信息采集、分析、交流等工作，增強地稅、國稅、公安等部門之間的橫向協作，形成發票違法犯罪行為的“大監管”體系，有效凝聚打擊和預防發票違法犯罪行為的合力。三是提供經驗借鑒。通過學習借鑒案例分析，形成破案思路和方法，提高稽查工作效率。四是服務稅收征管。征管部門可以通過運用該系統，定期開展發票檢查，全面監控單位和個人發票使用情況，從發票管理的`源頭上起到防微杜漸的重要作用。五是利于公安破案。該系統錄入發票違法違章人員和單位的信息以及相關線索、待查案源等信息，將為公安部門偵破發票案件提供有效的信息支撐。六是信息數據統計。通過輸入需要查詢統計的相應內容和時間要件，可以統計出涉案發票數量、查補稅費、滯納金、罰款、沒收違法所得、已查情況、待查情況等信息。
三、建庫以來取得的成績
建立發票違法違章信息管理系統，就是要建立起一個類似于信用卡信用管理的信息系統，一個人違法買賣發，票的行為一經查處，就應該納入管理系統，同時該系統可實現多部門信息共享，資源整合，真正加強部門之間的協作配合。
自建庫以來，通過細致分析和仔細排查，查處了一起假發，票“買方市場”單位杭州西子混凝土有限公司，查實假運輸發票7份，金額1024275元；假增值稅普通發票1份，金額936000元；大頭小尾發票2份，金額465836元。根據國稅總局虛假發，票一律不得用于稅前扣除的有關規定，共追繳企業所得稅稅款、加收滯納金及罰款61.30萬元。發票違法違章信息管理系統的建立有利于記錄、匯總、整合發票違法違章信息。從對余杭區境內的發票違法違章案件的查辦過程中發現，發票違法案件具有家族性、地域性、復發性等顯著特點，主要集中于某些票販分子，某些重點鄉鎮，而且涉及到境內各類企事業單位。該系統通過對發票違法犯罪行為進行電子存檔、記錄在案，對票販人員、使用假發，票的企事業單位和個人信息進行收集、整理、歸類和匯總，形成一個較為完整的征信系統。
通過對受票單位的從嚴處理,對假發，票需求市場采取“主動防控，主動發現、主動打擊”的工作方法，達到了打擊重點，震懾一批，教育全片的目的，加強假發，票“買方”市場打擊力度成效初顯。
四、發票違法信息系統推動了稽查信息化
發票違法信息管理系統是稅務稽查信息化的體現，系統的建立有利于實現國稅、地稅、公安、金融等多部門協作、信息共享、資源整合，形成“大管理”體系。
（一）發票違法信息系統的建立，提高稽查檢索效率。傳統的稽查管理方式，絕大多數數據的收集和管理都依靠人工進行，收集數據相對麻煩、更新起來也比較繁瑣，在這種情況下，發票違法案件更新就慢。打破了以往稅務稽查選案必須依托現有數據庫信息開展分析、判定工作。本系統信息來源渠道多元化，有關涉及發票違法犯罪信息數據都將進入該信息系統，逐步建立一個多部門信息互通的資源平臺，相關部門在未來的查辦案件過程中可進行信息查看、數據統計、案源分析和經驗借鑒。
（二）發票違法信息系統的建立，提高稽查工作效率。發票違法信息的建立為相關部門制定政策提供比較系統、詳細、及時的資料信息，為制定部門提供合理、適時的技術支持和數據。隨著新技術、新理論越來越多的在稽查管理工作中得到應用，在管理方式上對發票違法信息系統管理不斷創新，稽查工作就會越來越簡單，越來越適應社會環境，越來越適應新時代不斷發展的需要。
（三）發票違法信息系統的建立，可以稅務稽查利用信息技術實現計算機管理，可以及
時掌握稽查工作進度，同時可以對各個業務環節，層層加以控制和制約。因此積極運用信息化建設的成果對稅務稽查執法進行高度的信息共享和科學的分權制約，嚴格限制和規范每一項執法行為，可以有效增強稅務稽查執法的剛性。
發票違法信息系統的建立，規范了現行稅務稽查方案，形成一套科學、全面的選案指標體系。所以，提高稅務稽查信息化檢查水平，以技術創新帶動稽查績效是我們以后促進社會發展，推動經濟文化前進的有力武器。
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