行政事業單位內部控制報告格式
行政單位是指進行國家行政管理、組織經濟建設和文化建設、維護社會公共秩序的單位，主要包括國家權力機關、行政機關、司法機關、檢察機關以及實行預算管理的其他機關、政黨組織等。如下是中國人才網給大家整理的，希望對大家有所作用。
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
(參考格式)
內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》的有關規定，我們對本單位(部門)的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內部控制基礎性評價得分為 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 分，共計 分。因存在不適用指標，換算后的得分為 分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計 家。(本段僅適用于各中央部門)
本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：
類別 | 評價指標 | 評價得分 |
單位 層面 （60分） | 1.內部控制建設啟動情況（14分） | |
2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況（6分） | ||
3.對權力運行的制約情況（8分） | ||
4.內部控制制度完備情況（16分） | ||
5.不相容崗位與職責分離控制情況（6分） | ||
6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況（10分） | ||
業務 層面 （40分） | 7.預算業務管理控制情況（7分） | |
8.收支業務管理控制情況（6分） | ||
9.政府采購業務管理控制情況（7分） | ||
10.資產管理控制情況（6分） | ||
11.建設項目管理控制情況（8分） | ||
12.合同管理控制情況（6分） | ||
（100分） | 評價總分 |
在本單位(部門)內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕
二、特別說明項
(一)特別說明情況
本單位(部門/部門所屬單位)內部控制出現問題，導致單位在經濟活動中〔發生重大經濟損失/引起社會重大反響/出現經濟的犯罪〕，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發生的相關事件、影響及處理結果〕
〔如本單位(部門)未發生相關事件，填寫“未發生相關情況”〕
(二)補充評價指標及其評價結果
本單位(部門/部門所屬單位)根據自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍。現將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容〕
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
〔逐項描述擬采取的進一步建立健全內部控制體系的工作內容、具體措施、工作責任人、牽頭部門、預計完成時間等〕
單位主要負責人：〔簽名〕
〔單位簽章〕
XX單位
2016年XX月XX日
內部控制報告內容
上市公司的管理當局在對其內部控制進行自我評價后，則可出具報告，向投資者宣布其內部控制不存在重大缺陷或除某些方面外，不存在重大缺陷。內部控制報告應包括：
1、表明管理當局對內部控制的責任。管理當局應在內部控制報告中明確聲明建立、健全、實施和維護企業的內部控制制度是管理當局的責任，內部控制的目標在于合理保證財務報告的可靠性、經營的效果和效率，符合適用的法律、法規。
2、企業已經確定內部控制的設計和實施是否有效的標準，并按照標準設計并頒布實施內部控制制度。如宣布“本公司已根據《內部控制基本規范》規定的原則、標準，制定并頒布實施內部控制制度”。內部控制可分為會計控制和管理控制，前者的目的是保護企業資產，檢查會計數據的準確性和可靠性，后者的目的是提高經營效率，促使有關人員遵守既定的管理方針。我國目前只制定了內部會計控制規范。但是，由于內部會計控制和內部管理控制很難絕對地劃清界限，所以，內部控制報告的范圍不能僅僅局限于內部會計控制，還應包括內部管理控制。因此，在內部控制報告中不僅應指出建立內部會計控制制度，還應包括有無有效的'內部管理控制制度，但這應建立在成本效益和重要性原則之上。
3、聲明本公司已按有關標準、程序對本企業的內部控制的設計和執行的有效性進行了評估，發現無重大缺陷。如果發現重大缺陷，應指出該缺陷。
4、聲明公司內部控制有效，不會發生對公司財務報告的可靠性和對公司財產的安全、完整有重大不利影響的情況。如發現某些缺陷，應指出這些缺陷，并聲明，相信除上述情況外，公司內部控制有效。
5、承認內部控制具有固有限制。存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性，因此，只能對財務報告的編制及企業資產的安全和完整提供合理保證。并且，隨著環境和情況的變化內部控制制度的有效性可能發生變化，對內部控制制度的遵循程度可能會降低。根據內部控制制度評價結果推測未來內部控制有效性具有一定風險。
6、管理層簽名，包括董事長、總經理、財務總監等，以表示對內部控制和控制報告負責。
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