如何寫財務分析報告

時間：2024-07-22 13:54:34 其他報告我要投稿

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如何寫財務分析報告

　　隨著個人的文明素養不斷提升，報告與我們的生活緊密相連，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？下面是小編幫大家整理的如何寫財務分析報告，歡迎閱讀與收藏。

如何寫財務分析報告

如何寫財務分析報告1

　　切忌胡子眉毛一把抓

　　一個企業主要分析的對象有：

　　1. 人力成本分析

　　人是企業產生效益的主要資源，用人成本也是企業關心的。主要側重于人工效率分析，如何提高人工效率，為企業創造更大效益。

　　2. 主營成本分析

　　主營成本是企業經營的主要成本，也是分析的重點。主要側重于成本利潤率分析，如何降低成本利潤率。

　　3. 專項費用

　　今年新增加的專項費用，比如本期立項的工程、本期開展的活動、本期新產品的研發費用。專項費用分析主要側重于“投入—產出”的分析，企業對新增費用比較關注投入能帶來的收益，或者投資的回報。

　　4. 其他波動較大費用分析

　　分析原因，提出解決方案。

　　所有事后結果分析，剖析原因的目的是為了更好的發現根本問題，對已經發生事情進行總結反思，所以解決問題的根本點一定是在事前。做費用分析的目的也一定是為了更好的為企業的決策服務。

　　用財務數據說話

　　首先進行總體分析，總體分析是做數據趨勢的判斷，主要方式：

　　一是單一數據的'同期比、預算比、或者幾年數據的趨勢分析；

　　二是費用使用效率指標的同期比、預算比等；

　　單一數據的對比分析讓我們對費用的整體情況有個把握，但不管是增加還是降低，每個數據波動都是一個疑問，帶著這個疑問結合指標分析，判斷重點分析對象。

　　然后開始指標分析

　　（1）成本率

　　（2）人工指標

　　人工效率指標一般包括人均收入貢獻、人均利潤貢獻、人均工資、每元工資帶來的收入等。

　　（3）其他成本指標

　　① 材料使用效率指標：單位產品直接材料、單位產品物料消耗、單位產品能源消耗(單位面積能源消耗、日均能耗)、材料損耗率等。

　　② 物品使用效率指標：固定資產周轉率、單位宣傳費帶來的收入、人均辦公用品、單位面積維修費等。

　　對成本使用效率指標的計算幫助我們判斷成本費用趨勢，發現問題點，在明細分析階段剖析問題，提出解決方案。

　　最后是期間費用分析

　　期間費用每個企業基本相同，期間費用主要的分析方法：

　　1、銷售費用

　　評價銷售業績，主要用“投入—產出”分析，如活動費、廣告費、銷售傭金，付出的費用有沒有產生目標效益。

　　2、管理費用

　　評價管理效率，主要對預算對比和同期對比波動大額的費用進行明細分析。

　　3、財務費用

　　評價資金管理成效，主要針對公司業務的特殊性，對pos手續費、匯兌損益和利息支出等進行明細分析。

　　4、人工分析

　　評價人工效率，各期間費用中涉及人工成本單獨作為分析對象，需要人事部門的專業數據分析。

　　編寫費用分析報告

　　1.拋出分析的結論，吸引被報告者的眼球

　　對于分析類的報告，使用者往往最先關注的是分析得出的結論，抓住分析的結論就抓住了報告使用者的眼球。

　　2.用數據對結論加以支持

　　任何財務分析都是在準確無誤的數據支持下完成的，只有具備足夠的數據支持才能使分析的結論讓人信服。

　　3.提出建議對策

　　好的財務分析是為企業服務的，沒有解決方案的分析等于沒有分析，所以財務分析最具有實踐意義的部分就是以專業的角度對分析的問題提出解決的對策。

如何寫財務分析報告2

　　每一位財務人士在做完財務分析并向領導匯報時，心里都會有些苦衷。他們會發現，無論是懂財務的經理還是不懂財務的經理，在心里都會有一本關于企業的賬目。有些經理只需要知道你所做的財務分析和他們心中的賬目是否一致，如果不一致，究竟差異在哪里？而有些經理心中的賬目和你的一樣，他們只需要你提供他們不知道的信息。可以說，領導們心中都有一本賬目，而財務人員的作用就是如何與這本賬目進行溝通。很多人之所以與領導溝通無效，是因為他們仍舊深陷于財務思維之中。那么，如何進行有效的財務分析呢？下面將由小編帶大家一起學習一下。

　　要寫出一份高質量又適用的財務分析報告并非易事。撰寫財務報告以下幾點值得注意：

　1.要清楚明白地知道報告閱讀的對象及報告分析的范圍。

　　報告閱讀對象不同，報告的寫作應因人而異。

　　比如，針對財務部門領導，我們應該提供更專業化的報告；而對于其他部門的領導，尤其是對本專業相當陌生的領導，則需要努力讓報告變得通俗易懂。同時，根據不同層次的讀者需求，分析人員在撰寫報告時需要準確把握框架結構和分析層次，以滿足不同讀者的需求。

　　再如，報告分析時，如果要針對某一部門或二級公司進行分析，可以更加細致和具體地分析內容。而如果要對整個集團公司進行分析，則需要力求精練，不能面面俱到地涉及所有問題，而是要集中精力抓住幾個重點問題進行分析。

　　2.了解讀者對信息的需求，充分領會領導所需要的信息是什么。

　　記得有一次與業務部門主管進行交流，他深刻地表達了自己的感受：你們提供給我的財務分析報告非常詳盡，文字篇幅也十分長，顯然在編寫過程中付出了很大心思。可惜的是，其中包含了太多我所不需要的信息，而我真正需要的信息卻過于稀少。因此，編寫出優質的.財務分析報告必須建立在財務分析人員盡可能與領導進行充分溝通的基礎上，以捕捉到他們“真正關注的信息”。

　　3.報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。

　　財務分析報告的框架如下：報告導言―重要提示―報告摘要―詳細分析―問題重點總結及相關改進措施。

　　“報告目錄”告訴閱讀者本報告所分析的內容及所在頁碼;

　　“重要提示”主要是針對本期報告在新增的內容或須加以重大關注的問題事先做出說明，旨在引起領導高度重視;

　　“報告摘要”是對本期報告內容的高度濃縮，一定要言簡意賅，點到為止。

　　為了方便領導及時查閱所需的分析內容，我們建議在“重要提示”和“報告摘要”部分后面標明具體分析所在的頁碼。這樣，無論是對報告整體性的認識還是對本期報告中的重大事項的了解，領導們可以在最短的時間內獲得所需的信息。以上三個部分都非常重要，它們的目的是幫助領導們快速了解報告的整體情況，并提供關鍵信息。通過這樣的設置，我們可以確保領導們能夠迅速獲取到他們需要的信息，從而更好地理解報告并做出相應的決策。

　　“問題重點綜述及相應的改進措施”部分不僅是對上期報告中問題執行情況的跟蹤匯報，同時也對本期報告中具體分析部分所揭示的重點問題進行集中闡述。其目的是將零散的分析整合在一起，以此再次給領導留下深刻印象。

　　"具體分析"部分在報告中起到了核心作用，決定了分析質量和檔次的高低。要使這一部分寫得精彩，首先需要有一個良好的分析思路。例如，假設有一個集團公司下設四個制造公司。對于財務報告的分析思路可以是：整體指標分析-集團總部情況分析-各制造公司情況分析；在每一部分中，再按當月分析-年度累計分析進行展開；進一步展開可以進行盈利能力分析-銷售情況分析-成本控制情況分析。通過這樣一層層的分解和關聯，我們可以建立起各個部分之間以及每個部分內部的緊密聯系。

　4.財務分析報告一定要與公司經營業務緊密結合，深刻領會財務數據背后的業務背景，切實揭示業務過程中存在的問題。

　　財務人員在制作分析報告時，如果對業務不了解，往往會憑空臆造，導致只關注數據本身而忽視數據背后的含義。因此，我們需要強調一點：各種財務數據并不僅僅是簡單地數字拼湊和總結。每個財務數據都代表著生動的增減、費用發生、負債償還等情況。財務分析人員通過了解業務、敏銳觀察，并具備對財務數據敏感性的職業判斷能力，才能判斷經濟業務的合理性和合規性。只有這樣才能編寫出真正為業務部門提供有用決策信息的分析報告。財務數據僅僅是中介，所以以財務數據為對象的分析報告如果只論數據本身，那么其重要質量特征“相關性”就會受到影響，對決策的“有用性”也無從談起。

　　5.要突出重點，忌泛泛而談。

　　財務狀況分析的重點在于揭示問題、查找原因并提出建議。因此，我們在分析中應突出當期財務情況的關鍵點，抓住問題的核心，并找到影響當期指標變動的主要因素，重點剖析指標變動較大的主觀和客觀原因。只有這樣，才能客觀、準確地評估和分析企業的當期財務狀況，預測企業發展趨勢，并據此提出有針對性的整改建議和措施。

　　6.要深入剖析，忌淺嘗輒止。

　　我們知道，往往在表面亮麗的指標背后，隱藏著一些嚴重的缺陷、漏洞和潛在風險。因此，我們需要具備深入調查研究的能力，不能被表面現象所迷惑，也不能片面地看待問題。我們應該善于捕捉事物發展變化過程中的偶然現象中的必然規律，以實事求是的態度克服先入為主的思想。通過對大量詳細資料的反復推敲、印證，我們可以去除雜質，留下真正有價值的信息，從而客觀公正地評估企業的財務狀況。例如，在比較指標時，我們需要深入調查核實，確保計價、標準、時間、構成和內容等方面具有可比性。如果沒有可比性，僅憑指標之間的對比可能會歪曲事物的本質，并誤導報告使用者。

　　7.要堅持定期分析與日常分析相結合的原則。

　　年度、盡管季度和月度分析非常重要，但隨著財務決策對信息的及時性要求不斷提高，企業需要能夠及時分析其日常財務狀況、盈利能力、資產管理能力以及未來發展趨勢。甚至有時候需要實時分析財務狀況。因此，在注重定期分析的同時，同樣也要重視日常分析。

　　8.要堅持報表分析與專題分析相結合的原則。

　　企業的財務狀況分析主要側重于三大報表的綜合分析，以評估企業各期經濟指標的情況，并編制財務情況說明書。然而，從實際效果來看，這種方法往往無法全面考慮各個方面的情況，其實用性也有限。在實際工作中，財務分析常常缺乏與讀者的有效溝通，并未對主要經營事項進行針對性的專題分析。因此，企業財務分析報告應該圍繞領導和全體員工最關心的焦點問題和實際工作中遇到的新問題展開討論，傳達有助于領導決策的信息，真正發揮參謀作用。

如何寫財務分析報告3

　　編寫財務分析報告的步驟：

　　1. 收集財務數據：閱讀和理解財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表。收集相關的財務數據和指標，包括凈利潤、收入、成本、利潤率、營業額增長率、資本回報率等。

　　2. 分析公司的財務狀況：經過收集財務數據后，進行分析，包括分析資產負債表、利潤表和現金流量表。評估公司的資產負債結構、盈利能力和現金流狀況。

　　3. 比較行業和競爭對手：對比同行業的公司和競爭對手的財務數據和指標，以評估公司的表現。比較營業額、利潤率、資本回報率等指標。

　　4. 提出結論和建議：根據分析結果，提出結論和建議。指出公司的優點和缺點，并提出改進的建議。如增加銷售渠道、改善成本控制、增強品牌知名度等。

　　5. 撰寫報告：根據上述步驟，撰寫財務分析報告。報告應包括簡介、背景、數據來源、方法、分析和結論等部分。在寫作過程中，應使用簡單明了的.語言和圖表來展示數據和分析結果。

　　需要注意的是，在撰寫報告時，應考慮讀者的背景和目的，以確定所需的詳細程度和重點。同時，應保持客觀性和數據的準確性，避免主觀性和誤導性的結論。

如何寫財務分析報告4

　　XXX公司XXX年度分析報告

　　引言(選擇的背景、工作量、預期成果、不足之處)

　　正文

　　一、公司基本情況介紹

　　1、公司的基本信息(包括歷史沿革)

　　2、行業背景(歷史、現狀、未來否則趨勢)及行業地位(結合行業分析報告的內容)

　　3、公司的主要產品或者業務情況

　　4、分析期及近三年的主要會計和業務數據分析(結合公司董事會報告的內容)

　　5、股本變動及股東情況分析

　　6、公司近三年董(包括獨董)、監、高及員工(掌握核心技術或者關鍵技術人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)

　　二、公司治理結構分析

　　1、公司治理的目的、核心

　　2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監事會報告、董事會秘書及證券事務代表制度獨董)

　　3、公司近三年開展的治理活動及其效果

　　4、公司董事長、總經理兩職設置情況(分離或者合一)

　　5、公司及董監高近三年被證監會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況，同時結合主流媒體的'相關報道及公司的澄清公告)

　　6、違規擔保、關聯方非經營性資金占用情況

　　7、內部控制制度的自我評價報告及鑒證報告

　　8、履行社會責任報告情況

　　9、公司獨立性分析(是否嚴格實行“五分開”)

　　三、宏觀經濟運行狀況及經濟政策對公司的影響分析

　　1、宏觀經濟運行狀況的影響分析(國際、國內宏觀經濟運行狀況，可以借助統計資料和主流媒體的相關報道)

　　2、宏觀經濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)

　　3、產業政策的影響分析(包括產業結構政策、產業組織政策的影響等等)

　　4、法律、法規的影響分析

　　5、科學技術進步的影響分析(生物技術、材料技術、信息技術、航空航天技術等等的影響)

　　四、公司的行業地位分析(定位)

　　1、公司行業市場排名

　　2、市場占有率

　　要求:客觀真實、圖文并茂、生動形象

　　五、公司競爭能力及成長能力分析

　　1、競爭能力(競爭優勢)分析

　　體現:資本、技術、管理、人才、成本、資源、區位等等方面

　　方法:SWOT分析

　　PEST分析

　　2、成長能力分析:計算一系列分析成長能力的指標進行比較分析，包括總資產增長率、凈資產增長率、營業收入增長率、營業利潤增長率、凈利潤增長率等等

　　六、財務分析(核心)

　　1、審計報告解讀(關注“非標”意見的審計報告，結合董事會、監事會報告)

　　2、財務指標計算、分析

　　償債能力指標

　　盈利能力指標

　　管理效率指標

　　現金流量指標

　　3、三張報表及附注的分析

　　注意:各種指標的含義、取值大小是相對的不能簡單的堆砌各種指標

　　七、專題分析(包括但不限于)

　　1、重大事項分析

　　重大訴訟仲裁事項

　　重大收購、出售資產事項(決策程序、評估基準日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)

　　2、關聯交易及其分析

　　日常關聯交易、重大關聯交易

　　決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關第三方的獨立報告(評估及審計機構、獨立財務顧問、獨立董事、監事會)、對公司財務狀況及經營成果的影響等等。

　　3、同業競爭問題分析

　　4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)

　　承諾、變更、專項報告、對分析期經營成果的影響等等。

　　5、應收賬款項目分析

　　6、存貨項目分析

　　7、其他

　　八、結論及建議

　　1、存在的問題

　　2、建議措施

　　3、結論性意見

　　功倍的效果。

如何寫財務分析報告5

　　(一)財務分析報告的編撰務必要保證質量和時效性

　　財務分析報告的編撰務必要在保證質量的同時注重時效性，只有及時準確的收集到完備的財務信息，才能夠編撰出有效的財務分析報告，在規定的時間內提交上去，從而最大程度上的表現出其價值。如果一份半年期的財務分析報告拖到下半年10月份才提交，那也就失去了其作為企業管理的參考意義，也就失去了其本身的作用和意義，即使分析如何透徹也是廢紙一份。

　　(二)要核實和正確使用數字

　　財務工作離不開各種數字和統計，因此反復調查核實數字的準確性和完整性是一項重要的.工作，尤其要杜絕那種隨意變造或者虛假的數字。要對各項數據有一個清晰具體的界定，杜絕平均數、片面的絕對數等問題，要住區那些總指標數據、相對數據等，尤其是有聯系的指標的對比，平均數則需要強調反映一類現象的一般水平指標，從而最大程度上的避免錯用的情況，減少各類失誤。最后，在數字的使用上也應該強調規范要求，如一些重要數據一律要用大寫的形式，在財務金額前面要注明貨幣種類，要有分隔符等等。

　　(三)語言要簡明、準確

　　在做財務分析報告的過程中，要盡可能使用準確簡潔的語言進行表達，從而體現出最直截了當同時又確切的含義。通常一份報告包括了引言、主要論點、主要論據以及最后的論據這幾項，如果行文繁冗拖沓，廢話連篇，半天看不到重點，就會使閱讀者喪失興趣，降低報告的價值。另外，由于財務分析報告本身的性質特征，設計到財務數據的報告本身就應該精確再精確，嚴謹再嚴謹，這就需要財務分析報告編寫者拿出充分的責任心和嚴謹、一絲不茍的態度，才能夠提交一份用心的、高質量、負責任的財務分析報告。

　　(四)確定財務報告分析的重點

　　確定財務報告分析的重點要依據讀者（或領導）對信息的需求來確定。記得有一年的財務分析報告讓領導看后，他說：“你們的財務分析報告寫的不錯，很全面，應該說是花費了不少心思的。但太長了，而我想真正需要的信息卻不多”。我們辛辛苦苦做出來的分析報告原本是要為企業管理者服務的，可事實上，我們都是按照上級規定的格式通報一下各項指標的完成情況，而對于領導想要知道的重點指標后面的各種變動因素的分析，只是粗略地概述一下，根本就沒有進行重點的分析其內在的變動因素。我認為，寫好財務分析報告的前提是財務分析人員要盡可能地多與相關人員進行充分的溝通，捕獲管理者和使用者真正要了解的信息。

如何寫財務分析報告6

　　1、反映，是財務工作的基本職能之一。財務工作人員必須對公司發生的每一筆經濟業務通過不同的方式、方法進行規范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我公司財務部已經對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規化、標準化。做到全面、及時、準確的反映。

　　2、核算，這也是財務工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結合我公司特點，在生產成本上，按實際發出原材料計算成本，按先進先出法進行結轉，比較適合本公司的生產產品。在工資核算上，采用計件制，有效的加快了生產率和員工的工作績效。在費用核算上，采取分部門核算，隨時都可以查出每個部門每個月實際發生的費用，加強了費用的管理，節省了開支。

　　3、監督，是財務工作的另一項基本職能。首先是每個部門每筆經濟業務的合法性、和理性進行監督，保證企業不受不必要的經濟損失，更不能無意的為一些工作人員創造犯錯誤的氛圍。在這方面，財務部嚴格按有關制度執行，鐵面無私從不放過任何不合理事情；其次是對公司整體資產進行監督，定期進行固定資產盤點、存貨盤點、庫存現金余額盤點等，以保證公司財產不受侵害。

　　現代財務報告三表體系——資產負債表、收益表（損益表）、財務狀況變動表（或現金流量表），在相當長的時期內，滿足了社會要求企業真實公允地披露會計信息的需要。但隨著時代步伐邁人21世紀，在知識經濟條件下，行業的競爭、風險的加劇、高科技的發展以及人們對會計信息的期望與要求不斷演變，會計信息用戶要求改進財務報告的呼聲也越來越高。筆者認為，應在基本肯定現行財務報告模式的前提下，討論其進一步改進，以求適應時代發展的需要。為此，下面談幾點設想與建議。

　　1、充分提示。鑒于在知識經濟社會中，知識超越了傳統意義上的資本與勞動力這兩大生產要素，成為經濟發展的第一要素，以知識為基礎的無形資產，正日益成為企業未來現金流量與企業市場價值的關鍵所在。財務報告在考慮有形資產的同時，應該提供更多的關于企業無形資產的財務信息，突出無形資產的.重要性。此外，由于衍生金融工具的機會與風險對企業的價值影響很大，所以，也需要對其加以充分揭示。這些信息的提供，將有利于會計信息使用者在知識經濟時代做出正確的經濟決策，并能使報告使用者洞察企業的整體價值。

　　由于知識資本、衍生金融工具、人力資源等項目不符合傳統會計要素的定義與確認標準，也不具有實物形態或貨幣形態，一直被視為表外項目而不予重視。但事實上，一方面由于行業競爭的加劇和經營風險的釋放，使投資者、債權人及相關利益集團迫切要求企業提示有關信息，以求早做防范。另一方面，報表體系要對上述事項加以確認與計量，必須要求改變現行的傳統會計模式，這不是短時間就能解決的問題。因此，鑒于當前各方面條件尚未成熟，為解決信息使用者的燃眉之急，可以借鑒美國財務會計準則委員會（FASB）和國際會計準則委員會（IASC）在金融工具問題上的做法：首先著重解決相關信息的披露問題，暫時繞過確認與計量問題，待相關時機成熟之后，再研究確認與計量的實務操作。在未解決之前，可以遵循充分揭示原則，即凡是為達到公正表達企業經濟事項所必須的信息，均應完整提供，使用戶易于理解。

　　財務報告分析不是機械的比率計算，而是一個定性、定量的系統工程。本文從會計政策的選擇、財務戰略、財務比率、收益質量與成長性四個視角簡述財務報告分析的過程。

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