審計的報告(15篇)
在人們素養不斷提高的今天，報告使用的次數愈發增長，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。一起來參考報告是怎么寫的吧，以下是小編整理的審計的報告，歡迎大家分享。
審計的報告1
一、基本情況
南安市濱江機械產業基地金河大道及其市政工程項目業主為南安市濱江投資發展有限公司，由中國城市規劃設計院設計、南安市興安建設有限公司承建、廈門中建東北建設監理事務所監理。
項目特征：本工程合同工期100日歷天，因未提供《福建省市政工程竣工驗收報告》，是否考慮扣除延誤工期的費用請業主進一步確認。
二、審計依據
1、合同依據：由業主和承包商于20xx年3月16日簽訂《建設工程施工合同》，合同價款11340714元。
2、工程項目及工程量依據：項目竣工圖紙、工程聯系單、現場簽證單、原合同內的工作內容等。
3、南建標[20xx]第2號施工招標文件。
4、施工單位投標商務文件、企業勞保核定卡。
三、審計審核的主要內容
本工程的合同造價予以確認，但甩項及暫定項目已進行扣除。主要項目如下：
(一)、本工程竣工范圍為不包括樁號K0+000-K0+380段給水工程，應扣除原計算范圍K0+000-K0+380內所涉及給水工程項目，核減-174454元。
(二)、原投標市政管線部分的勞保按甲類計，企業核定勞保為丁類，核減72780元。
(三)、根據招標預算編制說明二.3，道路工程中的軟基處理(拋石擠淤)、截水溝、鋪草皮、方格護坡等工程量為暫定工程量，結算時按實調整，根據現場簽證單，核減-40.8784萬元。
(四)、簽證01～25的審核情況：
1、根據《工程聯系單》編號01、簽證01
審核造價說明：核增造價0.7941萬元。
核定依據：按聯系單編號01、簽證01計算。
2、根據《工程聯系單》編號02、簽證02
核定依據：工程聯系單編號02、簽證02計算。
3、根據《工程聯系單》編號03、簽證03
審核造價說明：核增造價1.9402萬元。
核定依據：工程聯系單編號03、簽證03計算。
4、根據《工程聯系單》編號04、簽證04
審核造價說明：核增造價為27.4103萬元。
核定依據：工程聯系單編號04、簽證04計算。
5、根據《工程聯系單》編號05、簽證05
審核造價說明：核增造價為0.4066萬元。
核定依據：工程聯系單編號05、簽證05計算。
6、根據《工程聯系單》編號06、簽證06
審核造價說明：核增造價為0元。
核定依據：根據招標預算(最高控制價)編制說明四.1，攪拌機安拆費及包括臨時水、電力線路按15000元包干計列，該項不能重復計算。
7、根據《工程聯系單》編號07、簽證07
審核造價說明：核增造價為68.2741萬元。
核定依據：工程聯系單編號07、簽證07計算。
8、根據《工程聯系單》編號08、簽證08
審核造價說明：核增造價為2.6114萬元。
核定依據：工程聯系單編號08、簽證08計算。
9、根據《工程聯系單》編號09、簽證09
核定依據：工程聯系單編號09、簽證09計算。
10、根據《工程聯系單》編號10、簽證10
審核造價說明：核增造價為8.1665萬元。
核定依據：工程聯系單編號10、簽證10計算。
11、根據《工程聯系單》編號11、簽證11
審核造價說明：核增造價為0元。
核定依據：原便道已均計算，第4號、第5號臺風屬異常惡劣的氣候條件，承包商應做好這些便道的.排水及防護工作，發生這種情況，承包商僅可補償工期，費用不能計取。
12、根據《工程聯系單》編號12、簽證12
審核造價說明：核增造價為29.9045萬元。
核定依據：工程聯系單編號12、簽證12計算。
13、根據《工程聯系單》編號13、簽證13
審核造價說明：核增造價為3.9046萬元。
核定依據：該范圍內的第一次便道碎石應利用于本次。
14、根據《工程聯系單》編號14、簽證14
審核造價說明：核增造價為1.3043萬元。
核定依據：工程聯系單編號14、簽證14。
15、根據《工程聯系單》編號15、簽證15
審核造價說明：核增造價為0.20xx萬元。
核定依據：工程聯系單編號15、簽證15。
16、根據《工程聯系單》編號16、簽證16
審核造價說明：核增造價為3.8458萬元。
核定依據：工程聯系單編號16、簽證16。
17、根據《工程聯系單》編號17、簽證17
審核造價說明：核增造價為0.9012萬元。
核定依據：工程聯系單編號17、簽證17。
18、根據《工程聯系單》編號18、簽證18
審核造價說明：核增造價為2.1016萬元。
核定依據：工程聯系單編號18、簽證18。
19、根據《工程聯系單》編號19、簽證19
審核造價說明：核增造價為4.0625萬元。
核定依據：工程聯系單編號19、簽證19。
20、根據《工程聯系單》編號20、簽證20
審核造價說明：核增造價為2.4889萬元。
核定依據：工程聯系單編號20、簽證20。
21、根據《工程聯系單》編號21、簽證21
審核造價說明：核增造價為0.7082萬元。
核定依據：工程聯系單編號21、簽證21。
22、根據《工程聯系單》編號22、簽證22
審核造價說明：核增造價為30.1747萬元。
核定依據：工程聯系單編號22、簽證22。
23、根據《工程聯系單》編號23、簽證23
審核造價說明：核增造價為0元。
核定依據：K1+920～K2+100原設計圖的《路基土石方計算表》及地勘資料《沿線工程地質縱斷面圖-圖號7》均有詳細描述該段為強風化巖。據南建標[20xx]第2號招標文件，13.2.8核對工程量及調整辦法，該項中標后不能進行調整。
24、根據《工程聯系單》編號24、簽證24
審核造價說明：核定造價為0.1825萬元。
核定依據：工程聯系單編號24、簽證24。
25、根據《工程聯系單》編號25、簽證25
審核造價說明：核增造價為0.7007萬元。
核定依據：工程聯系單編號25、簽證25。
審計的報告2
因對貴公司進行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的財務收支及資產負債情況進行了審計。貴公司對提供的會計資料的`真實性、完整性負責，我們的責任是發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況
貴公司于20xx年XX月XX日領取XXXXXXXXXXXX號企業法人營業執照，注冊資本275萬元，法人代表XXX，經營范圍：銷售通信器材、承攬通信工程設計、施工、通信設備維修、汽車維修，物業管理；餐飲娛樂、職業中介、通信信息服務；室內裝飾、工業與民用建筑工程。
貴公司下設通訊器材分公司、通信工程分公司、物業管理分公司、通信工程設計分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20xx年4月注銷。
二、審計情況
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1、收入情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實現銷售收入147，054，元，其中20xx年實現銷售收入72，526，元，20xx年實現銷售收入67，487，元，20xx年實現銷售收入6，636，元，20xx年1至4月實現銷售收入404，元。
收入組成：①通信工程及設計收入34，087，元，②器材銷售收入111，579，元，③物管收入250，元，④委托代辦收入1，135，元。
2、成本費用情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計發生銷售成本129，447，元，營業費用6，155，元，管理費用5，558，元，財務費用-204，元，主營業務稅金及附加1，731，元，營業外收支凈額465，元，所得稅2，123，元。
銷售成本組成：①通信工程及設計成本29，272，元，②器材銷售成本99，032，元，③物管成本92，元，④委托代辦成本1，050，元。
3、利潤實現情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實收凈利潤3，623，元。其中：①20xx年實現凈利潤3，988，元，②20xx年實現凈利潤630，元，③20xx年實現凈利潤322，元，④20xx年1至4月凈利潤-1，319，元。
(二)資產負債及所有者權益狀況
1、資產情況
截止20xx年4月30日，貴公司資產總額21，213，元。其中：貨幣資金428，431、、46元，應收賬款7，127，元，其他應收款3，103，元，壞賬準備1，元，長期投資2，000，元，固定資產原值1，838，元，凈值1，368，元，土地使用權5，386，元。
固定資產、應收賬款及其他應收款明細表見附件。
2、負債情況
截止20xx年4月30日，貴公司負債總額12，560，元。其中：應付賬款4，270，元，應付福利費228，元，未交稅金86，元，其他應交款3，元，其他應付款7，971，元。
應付賬款及其他應付款明細表見附件。
3、所有者權益情況
截止20xx年4月30日，貴公司所有者權益總額8，653，元。其中實收資本2，180，元，資本公積3，121，元，盈余公積906，元，未分配利潤2，446，元。
資本公積的形成情況：①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加資本公積3，037，元，均系所得稅減免金額，②20xx年結轉83，元，系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加盈余公積874，元，均系從利潤中提取，②20xx年結轉31，元，系勞服司遺留。
三、存在問題
1、截至20xx年4月30日，應付款項中應付工資余額4，651，元，工會經費248，元，教育經費202，元，勞動保險費1，102，元，福利費147，元，共計6，351，元。經審計，系20xx年至20xx年4月從成本費用中計提，其中應付工資大部份按800元/月/人的標準計提，計提依據不充分，與實際支付情況亦不相符。
2、截至20xx年4月30日，應收款項中個人所得稅余額155，254。77元。經審計，系貴公司代職工支付的所得稅。根據稅法及會計制度，應按個人所得稅法規定進行核算。
3、截至20xx年4月30日，實收資本2，180，元，營業執照注冊資金2，750，元，兩者不一致。
四、審計意見
1、我們認為，除上述問題造成的影響外，貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日表列的財務收支及資產負債情況在重大方面符合企業會計準則和《郵電通信企業會計制度》的規定。
2、對審計報告所述問題按相關法規制度規定處理。
附送：1、20xx年4月30日資產負債表；
2、20xx年1月1日至20xx年4月30日損益表；
3、固定資產明細表；
4、應收賬款及其他應收款明細表；
5、應付賬款及其他應付款明細表。
審計的報告3
參加社會實踐，我明白了大學生社會實踐是引導我們學生走出校門，走向社會，接觸社會，了解社會，投身社會的良好形式；是培養鍛煉才干的好渠道；是提升思想，修身養性，樹立服務社會的思想的有效途徑。通過參加社會實踐活動，有助于我們在校大學生更新觀念，吸收新的思想與知識。近一個星期的社會實踐，一晃而過，卻讓我從中領悟到了很多的東西，而這些東西將讓我終生受用。社會實踐加深了我與社會各階層人的感情，拉近了我與社會的距離，也讓自己在社會實踐中開拓了視野，增長了才干，進一步明確了我們青年學生的成材之路與肩負的歷史使命。社會才是學習和受教育的大課堂，在那片廣闊的天地里，我們的人生價值得到了體現，為將來更加激烈的競爭打下了更為堅實的基礎。我在實踐中得到許多的感悟。
眾所周知，課程實習是大學本科教育中的一個極其重要的環節，尤其是對于我們法學專業學生而言更是如此，它是對我們學生的專業知識進行綜合培養和檢閱的教學形式。在今年為期一個多月的暑假中，我在洛水實習了一周。通過這一周的實習，我了解并學習到了法律在審計方面的應用，審計與其法律責任等。
首先我了解到了審計的含義，一直以來，從字面意思看，我認為審計和會計沒什么不同，并且認為審計師會計的分支，但事實告訴我錯了。審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業事業組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查。認為審計和會計是相同的，或認為審計是會計派生出來，其本質仍與會計有關的想法都是錯誤的。會計是以貨幣為主要計量單位，以提高經濟效益為主要目標，運用專門方法對企業，機關，事業單位和其他組織打經濟活動進行全面，綜合，連續，系統地核算和監督，提供會計信息，并隨著社會經濟的日益發展，逐步開展預測、決策、控制和分析的一種經濟管理活動，是經濟管理活動的重要組成部分。事實上，審計與會計是兩種不同的但又有聯系的社會活動。審計與會計的聯系主要表現在：審計的主要對象是會計資料及其所反映的財政、財務收支活動。會計資料是審計的前提和基礎。會計活動是經濟管理活動的重要組成部分，會計活動本身就是審計監督的主要對象。我國古代的“聽其會計”和西方國家的“聽審”，都含有審查會計之意，檢查會計資料只是審計的一種手段和方法。
審計具有兩個本質特征：其一是指審計是一種經濟監督活動，經濟監督是審計的基本職能；其二，是指審計具有獨立性，獨立性是審計監督的最本質的特征，是區別于其他經濟監督的關鍵所在。與經濟管理性活動相比，審計又具有以下幾個特征，即獨立性特征和權威性特征。獨立性體現在：1，獨立性是審計的本質特征，也是保證審計工作順利進行的必要條件；2，國內外審計實踐經驗表明，審計在組織上、人員上、工作上、經費上均具有獨立性。然后，權威性又通過這幾個方面表現出來:1, 審計的權威性，是保證有效行使審計權的必要條件；2，審計人員依法執行職務，受法律保護。任何組織和個人不得拒絕、阻礙審計人員依法執行職務，不得打擊報復審計人員；3，根據我國審計法規的要求，被審計單位應當堅決執行審計決定，如將非法所得及罰款按期繳入審計機關指定的專門賬戶；4，我國社會審計組織，也是經過有關部門批準、登記注冊的法人組織，依照法律規定獨立承辦審計查賬驗證和咨詢服務業務，其 審計報告對外具有法律效力，這也充分體現它們同樣具有法定地位和權威性；5，與權威性密切相關的是審計的公正性。從某種意義上說，沒有公正性，也就不存在權威性。審計的公正性，反映了審計工作的基本要求。
在這此社會實踐中，我深刻明白了人際關系的重要，大家都知道社會上人際交往非常復雜,但是具體多么復雜,我想也很難說清楚,只有經歷了才能了解.才能有深刻的感
受,大家為了工作走到一起, 每一個人都有自己的思想和個性，要跟他（她）們處理好關系得需要許多技巧,就看你怎么把握了.我想說的一點就是,在交際中,既然我們不能改變一些東西,那我們就應學著適應它.如果還不行，那就改變一下適應它的方法。讓我在這次社會實踐中掌握了很多東西，最重要的就是使我在待人接物、如何處理好人際關系這方面有了很大的進步。同時在這次實踐中使我深深體會到我們必須在工作中勤于動手慢慢琢磨，不斷學習不斷積累。遇到不懂的地方，自己先想方設法解決，實在不行可以虛心請教他人，而沒有自學能力的人遲早要被企業和社會所淘汰。
另外，以前管理學講到了領導者的管理手段，以及自身的魅力。,他們就如我們學校里邊的領導和班級里面的班干部.要想成為一名好的管理,就必須要有好的管理方法,就要以藝術性的管理方法去管理好你的員工,你的下屬,你班級里的同學們!要想讓他們服從你的管理.那么你對每個員工或每個同學,要用到不同的管理方法,意思就是說:在管理時,要因人而異。
剛到實踐單位的時候，我很不適應，同事都是陌生人，而且他們都有自己的事情做，專業知識十分豐富，因而不是很自信，比較生疏。但以誠待人總是對的吧，我微笑著和他們打招呼。從那天起，我養成了一個習慣，每天早上見到他們都要微笑的說聲“早晨”或“早上好”，那是我心底真誠的問候。我總覺得，經常有一些細微的東西容易被我們忽略，比如輕輕的一聲問候，但它卻表達了對同事對朋友的關懷，也讓他人感覺到被重視與被關心。僅僅幾天的時間，我就和同事們打成一片，我心變成“透明人”的事情根本沒有發生。我想，應該是我的真誠，換取了同事的信任。溝通是一種重要的技巧和能力，時時都要巧妙運用。認識一個人，首先要記住對方的名字。了解一個人，則需要深入的交流。而這些，都要自己主動去做。
馬原告訴我，認識來源于實踐。一切認識都來源于實踐。實踐是認識的來源說明了親身實踐的必要性和重要性，但是并不排斥學習間接經驗的必要性。實踐的發展不斷促進人類認識能力的發展。實踐的不斷發展，不斷提出新的問題，促使人們去解決這些問題。而隨著這些問題的不斷解決，與此同步，人的認識能力也就不斷地改善和提高!馬克思主義哲學強調實踐對認識的決定作用，認識對實踐具有巨大的反作用。認識對實踐的反作用主要表現在認識和理論對實踐具有指導作用。認識在實踐的基礎上產生，但是認識一經產生就具有相對獨立性，可以對實踐進行指導。實踐，就是把我們在學校所學的理論知識，運用到客觀實際中去，使自己所學的理論知識有用武之地。只學不實踐，那么所學的就等零。理論應該與實踐相結合。另一方面，實踐可為以后找工作打基礎。通過這段時間的實習，學到一些在學校里學不到的東西。因為環境的不同，接觸的人與事不同，從中所學的東西自然就不一樣了。要學會從實踐中學習，從學習中實踐。我們不止要學好學校里所學到的知識，還要不斷從生活中，實踐中學其他知識，不斷地從各方面武裝自己，才能在競爭中突出自己，表現自己。
在注重素質教育的今天，學生假期社會實踐作為促進學生素質教育,加強和改進青年學生思想政治工作，引導學生健康成長成才的重要舉措，作為培養和提高學生實踐、創新和創業能力的重要途徑，一直來深受學校的高度重視。社會實踐活動一直被視為學校培養德、智、體、美、勞全面發展的跨世紀優秀人才的重要途徑。暑假期間社會實踐活動是學校教育向課堂外的一種延伸，也是推進素質教育進程的重要手段。它有助于當代大學生接觸社會，了解社會。同時，實踐也是學生學習知識、鍛煉才干的有效途徑，更是學生服務社會、回報社會的一種良好形式。多年來，社會實踐活動已在大學里蔚然成風。
學校是一個小社會，我們不再是象牙塔里不能受風吹雨打的花朵，通過社會實踐的磨練，我們深深地認識到社會實踐是一筆財富。社會是一所更能鍛煉人的綜合性大學，只有正確的引導我們深入社會，了解社會，服務于社會，投身到社會實踐中去，才能使我們發
現自身的不足，為今后走出校門，踏進社會創造良好的條件；才能使我們學有所用，在實踐中成才，在服務中成長，并有效的為社會服務，體現大學生的`自身價值。今后的工作中，是在過去社會實踐活動經驗的基礎上，不斷拓展社會實踐活動范圍，挖掘實踐活動培養人才的潛力，堅持社會實踐與了解國情，服務社會相結合，為國家與社會的全面發展出謀劃策。堅持社會實踐與專業特點相結合，為地方經濟的發展貢獻力量為社會創造了新的財富。
在中國的經濟飛速發展，又加入了世貿組織后，國內外經濟日趨變化，每天都不斷有新的東西涌現，在擁有了越來越多的機會的同時，也有了更多的挑戰，前天才剛學到的知識可能在今天就已經被淘汰掉了，中國的經濟越和外面接軌，對于人才的要求就會越來越高，我們不止要學好學校里所學到的知識，還要不斷從生活中，實踐中學其他知識，不斷地從各方面武裝自己，才能在競爭中突出自己，表現自己。
在實踐的這段時間內，我們接觸各種各樣的人和事，這些都是在學校里無法感受到的，在學校里也許會有老師分配說今天做些什么，明天做些什么，但在這里，不會有人會告訴你這些，你必須要知道做什么，要自己地去做，而且要盡自已的努力做到最好。在學校，只有學習的氛圍，畢竟學校是學習的場所，每一個學生都在為取得更高的成績而努力。無論是學習還是工作，都存在著競爭，在競爭中就要不斷學習別人先進的地方，也要不斷學習別人怎樣做人，以提高自己的能力！記得老師曾經說過大學是一個小社會，但我總覺得校園里總少不了那份純真，那份真誠，盡管是大學高校，學生還終歸保持著學生的身份。接觸那些剛剛畢業的學長學姐，他們總是對我說要好好珍惜在學校的時間。在這次實踐中，我感受很深的一點是，在學校，理論的學習很多，而且是多方面的，幾乎是面面俱到；而在實際工作中，可能會遇到書本上沒學到的，又可能是書本上的知識一點都用不上的情況。
回想這次社會實踐活動，我學到了很多，從我接觸的每個人身上學到了很多社會經驗，自己的能力也得到了提高，而這些在學校里是學不到的。在社會上要善于與別人溝通是需要長期的練習。以前沒有工作的機會，使我與別人對話時不會應變，會使談話時有冷場，這是很尷尬的，有時候還要學會察言觀色，畢竟人在社會中，最終都要融入社會這個團體中，人與人之間合力去做事，使其做事的過程中更加融洽，事半功倍。別人給你的意見，你要聽取、耐心、虛心地接受。
在這次社會實踐中，雖然我沒有學到很多專業的知識和豐富的經驗，但是我認真度過了這段時間，我也覺得值得。我沒有會計的專業知識，但在工作中一些基本的東西還是要做要學的。有時會犯錯，平時在學校，數字錯了改一改就可以交上去了，但在工廠里，數字絕對不可以出錯，這在審計方面體現得尤為重要。因為質量是企業的第一生命，質量不行，企業的生產就會跟不上，而效率也會隨之降低，企業就會在競爭的浪潮中失敗，所謂“逆水行舟，不進則退”，企業要時時保持著這種競爭狀態，才能在市場中立于不敗之地，就因為這樣，企業會對每一個在廠的員工嚴格要求，每一個環節都不能出錯，這種要求在學校的課堂上是學不到的，在學校里可能會解一道題，算出一個程式就行了，但這里更需要的是與實際相結合，只有理論，沒有實際操作，只是在紙上談兵，是不可能在這個社會上立足的，所以一定要特別小心謹慎，而且一旦出錯并不是像在學校里一樣老師打個紅叉，然后改過來就行了，在工廠里出錯是要負上責任的，這關乎工廠的利益損失，這樣看來專業還是非常重要的。
“艱辛知人生，實踐長才干”。通過開展豐富多彩的社會實踐活動，使我逐步了解了社會，開闊了視野，增長了才干，并在社會實踐活動中認清了自己的位置，發現了自己的不足，對自身價值能夠進行客觀評價。這在無形中使我對自己有一個正確的定位，增強了我努力學習的信心和毅力。我已經是一名大二學生，開學就大三了，即將走上社會，更應該提早走進社會、認識社會、適應社會。
古人說的好：“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”。社會實踐使同學們找到了理論
與實踐的最佳結合點。尤其是我們學生，只重視理論學習，忽視實踐環節，往往在實際工作崗位上發揮的不很理想。通過實踐所學的專業理論知識得到鞏固和提高。就是緊密結合自身專業特色，在實踐中檢驗自己的知識和水平。通過實踐，原來理論上模糊和印象不深的得到了鞏固，原先理論上欠缺的在實踐環節中得到補償，加深了對基本原理的理解和消化。
通過這次社會的實踐，我學會了自立，懂得了團隊在工作中的作用，為以后的工作和學習提供了寶貴的經驗和教訓，我會依次為起點，以后更加勤奮學習，鍛煉自己的各方面的能力，努力提高自己的綜合實力！社會上有課本上學不到的東西，那就是社會經驗，為人處世的經驗，想想自己以后就要真正的走向社會，參加工作，也許自己的這次實踐就是自己新的開始，也就意味著自己的成熟，我會在以后的工作和學習中，不怕困難，勇于克服，在實踐中鍛煉自己的能力，努力提高自己，實現自己的理想。
審計的報告4
審計署：
我局于今年4月25日、6月28日先后兩次發文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統1984年度會計決算進行審計。7月3日又以審計署的名義向其總行發出審計通知，對其1984 年財務收支情況進行就地審計。由于各級黨政領導重視和各級審計機關的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進行得比較順利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區分行外，還抽審了154。個基本層單位。審計出違紀資金xxxxx萬元（其中總行xxxx萬元，分行和分行以下 xxxx萬元），就地繳入中央金庫xxxx萬元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財政xxxxx萬元，共計上繳中央財政xxxxx萬元�，F將審計情況報告如下：
（一）主要問題
1．多提應付未付利息xxxx萬元
為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計入費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數，超出規定范圍，共多提XXXX萬元。
2．重復列支定期儲蓄利息xxx又XXX萬元
按規定，實際發生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980- 1984年所提示的應付末付利息xx xxxX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980- 1984年定期儲蓄的實際利息支出xxxxxx萬元，又計人了當年發生的費用，相應地減少了利潤。
3．自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxx萬元
銀行系統從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，核定某銀行的留成比例為XX％。但某銀行未按規定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X. XX%。 1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計xxxxx萬元。4．虛列多列支出，亂擠亂攤費用xxxX萬元
某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等xxxx萬元；B省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；C省分行把應在利潤留成中的發展基金開支的基建資金xxx萬元在費用中列支；I)省分行為多提加班費而擴大工資基數xxx萬元。房屋修繕費應在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計xxxx萬元。
此外，不少地區在審計中還發現，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較為普遍，全國共計x x又x萬元。
�。ǘ┰u價和結論
我們認為，某銀行系統在1984年會計決算中出現xxxxxx萬元的違紀資金，其性質是嚴重的。這是為了局部利益而違反國家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實表明，有些違紀問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。
《三）意見和建議
總的講，某銀行對此審計的態度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發現的`問題較為嚴重，但在審計過程中，總行和多數分行的態度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。當我局將審計通知發送該行以后，總行發出了傳真電報，要求各分行進行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規定的標準�？傂袑徲嫿M進點前，總行進行了自查，并主動將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進行處理。
鑒于某銀行系統違反財經紀律的主要責任者已經處理，在以后的審計過程中，總行和多數分、支機構能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數額較大的，甚至阻撓審計機關進行審計的極少數人員建議總行和有關黨政機關給予嚴肅處理外，凡屬于一般違紀間題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。
對于某銀行系統違紀資金的經濟處理意見，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應加強全系統干部的組織紀律性教育。
某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務管理。凡與國家有關規定不一致的，應按國家有關規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關文件作出明確規定。同時，要加強財務管理，做好對財會人員的培訓工作
某銀行應建立健全并嚴格執行內部檢查制度，盡快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。
以上報告妥否，請批復。
金融審計局
xxxx年xx月x日
審計的報告5
__省電力公司為了保證“資產經營責任、安全生產責任、黨風廉政建設責任制”的 貫徹落實，促進__電力競爭性生存、可持續發展，提高企業效益、社會效益、員工效益，實現“客戶滿意，政府放心”的 終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創一流，加速實現兩個帶全局意義的 根本性轉變”的 工作主線，積極探索構筑“立體、動態、集約、高效”的 內部監督體系，實施財務總監、總會計師及財務部門負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視制度。通過監督管理體制、機制、制度的 創新，推動監督運行機制的 流程重組、功能再造，確保監督管理的 有效和長效，實現生產安全、經濟安全和政治安全。公司現有審計人員９３人，其中：本部及派出機構２８人，基層單位配備專職審計人員６５人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的 內部審計監督體系。
一、完成的 主要工作及效果
省公司按照現代企業制度的 要求，建立了“立體、動態、集約、高效”的 監督體系，
實施了財務負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視組制度。作為監督體系組成部分的 內部審計，緊緊圍繞“經濟安全”這個主題，在內部審計體制、機制和管理方面有所創新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現了審計工作向職代會報告制度、召開了高規格的 審計工作會議等，初步理出了一條適應現代企業制度的 內部審計工作思路。２００１年，公司系統共完成４１５個審計項目，完成工程、合同審計簽證７７８份，查糾違規金額３，５９４萬元，核減工程造價１．５億元，提出管理建議９１７條。
一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業經營者關心的 重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的 綜合審計調查，為企業經營管理提供了幫助，得到各單位領導和部門的 重視。如對火電廠煤耗管理的 審計調查，促進了基層單位對入廠煤質量的 管理；對大修理費用的 審計調查，進一步明確了大修與技改的 界限；對結算中心的 資金管理審計調查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的 建議；對多經企業內部業務管理的 審計調查，促進了多經企業內部市場的 統一和規范管理；對投資管理的 審計調查，區分了投資與借款的 界限；對科技開發費的 審計調查，提出統籌安排、集中開發、推廣應用的 意見，有利于克服科技投入的 重復、浪費現象。
二是前移審計關口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的 作用逐步顯現，并愈來愈得到各單位的 重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的 視角，對經營管理情況進行總結、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規范的 行為，起到了積極有效的' 作用。
三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從１９９８年開始全面啟動了小型基建工程結算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區審計、委托中介機構審計的 小型基建項目綜合審減率達６％。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得
到較好體現。
四是開展了任期經濟責任審計。審計部門對經營管理第一責任人組織進行了任期經濟責任審計，在完成離任經濟責任審計的 同時加大了屆中經濟責任審計力度，對企業經營管理的 薄弱環節和經營管理上不合規的 經濟行為及時給予預警；省公司還把內部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在
鑒證、評價領導班子經營能力上發揮了作用，使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農網改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全�。常皞�縣電力公司的 農網資金使用情況調查，組織完成了４２１個農網單項工程審計，審減金額１０８０萬元；及時糾正了農網資金未按規定�？顚Ｓ靡约稗r網工程物資采購等方面存在的 問題。農網審計工作取得的 成績，在這次國家審計署統一安排的 農網工程審計中，得到了各級審計機關的 好評。
六是積極配合監察部門完成對有關經濟案件的 查處。公司審計部配合監察部門落實了職工來信來訪反映的 個別領導干部經濟問題。通過實事求是、客觀公正地調查落實，有的 澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作；有的 查清了事實，幫助責任人員從思想上認識存在問題的 性質，達到了教育干部的 目的 。
七是審計成果得到有效運用。各片區審計工作部建立了片區各單位的 審計電子臺賬，動態分析經濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對１９９９年以來審計成果運用和落實情況的 監督檢查，解決“審用脫節”問題，根除“審而不改，審而無用”現象；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯系制度，審計部門對監督檢查中發現的 共性問題通過電子郵箱發送給各單位主要領導，各單位領導對提出的 審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的 問題，舉一反三、對照自查。
二、采取的 主要措施
審計部門圍繞企業的 “改革、發展、穩定、管理、服務”的 重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，__電力的 審計工作從弱到強，正在發揮越來越重要的 作用。
(一)不斷創新，建立了新型審計監督組織形式
省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的 要求，根據內部審計工作的 發展趨勢，在分析了過去聯合審計組織形式利弊的 基礎上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的 審計組織體系的 思路，實行審計機構派出制，進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批(２４人)優秀審計人才到４個片區審計工作部工作，其中總審計師４人(副處級)、正科級審計員７人、副科級審計員１３人；審計工作部中審計人員的 工資、獎金、津貼、各項社會保險及發生的 管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統一考慮并列入公司年度財務預算。
其效果主要表現在：監督力度得到加強，監督領域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務得到有效體現。通過片區審計人員的 辛勤努力，內部審計組織體系改革的 舉措得到了有關單位的 充分理解和認可，片區審計開展的 工作及取得的 成效也得到省公司和片區單位的 積極肯定。
(二)加強審計隊伍培訓，建立健全內部審計制度
為使審計人員適應企業經營管理的 需要，更好地服務于企業，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計；二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規、審計業務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近４００人次；三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的 各種業務培訓１５０余人次。系統審計人員的 整體素質有所提高，隊伍結構正朝多師方向發展。
同時制定了具體的 工作制度、規范或辦法，頒布了《內部審計處罰規定》，首次賦予內部審計直接處理、處罰權，對試圖違紀的 人起到了威懾作用；出臺了片區審計工作規則及相關管理辦法，各片區審計工作部也陸續出臺了各種內部審計管理標準，完善了審計信息交流網絡，建立了工作部與監督巡視組溝通聯系制度，結合自身實際開展了審計質量控制活動，并建立了審計成果的 定期跟蹤制度，初步建立了適應新的 組織體系有序運轉的 操作平臺。
(三)優化審計業務流程，構筑立體審計監督網絡
作為省公司“立體、動態、集約、高效”監督體系的 重要組成部分，完成了審計監督體系的 建設，對原有審計業務流程進行了重新整合，構筑新形勢下系統的 、分層的 審計監督體系。提升了審計監督的 功能，圍繞“三項目標”(依法經營、閉環控制、ｑ×△ｐ最大化)，突出“三項核心業務”(責任審計、制度審計、效益審計)，強化“三大功能”(監督、評價和咨詢)，明晰“三個層次”(審計部、片區審計工作部、基層內審)的 界面，通過制定規范化的 審計工作制度、運用現代信息技術和新型的 審計組織形式，加大了審計監督的 力度，提高了審計工作質量及審計成果的 運用。
(四)在審計項目管理中推行項目經理制，使內審主要職能在審計實踐中和諧統一 為了提高審計工作質量，發掘和培養審計骨干，最大限度地調動審計人員的 潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的 機會，根據省公司審計體制改革的 基本思路，對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的 做法，引入項目競爭機制，通過招標方式擇優選定審計項目負責人。
審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式，對現有審計資源進行優化配置，選擇最優的 審計工作實施方案，選擇最佳的 審計項目負責人，從而推動審計工作質量的 提高。
審計的報告6
一、論文(設計)選題的依據(選題的目的和意義、該選題國內外的研究現狀及發展趨勢等)
(一)選題的目的和意義
自20世紀90年代起，西方許多大型企業內部審計部門開始對企業的風險管理進行評估與監督，實現企業經營目標的安全性，效率性和效果性。內部審計與風險管理的結合正是企業提高經營管理效率的客觀需要和追求自身發展的必然結果。隨著內部審計理論和實踐的發展，內部審計在風險管理中的作用日趨突出。當今世界許多知名的跨國集團，其內部審計在企業風險管理過程中擔任重要的角色已不容忽視。有些公司在年度財務報告中詳述他們在風險管理方面所做的工作�？梢姡谌蚪洕惑w化的今天，現代企業若要經營成功并不斷做大做強，除了要有現代經營理念，戰略性,經營眼光和豐富的營銷手段以及創新能力外，更要具備風險意識，更應注重內部審計作用的發揮和內部審計在企業風險管理中的作用。然而，任有很多失敗例子擺在我們面前以示警告。無論是1995年的巴林銀行事件，還是20xx年的中航事件，亦或是20xx年的法國興業銀行事件，無不讓人扼腕震驚，在20xx年的金融海嘯中，作為我國的上市公司，中興泰富和深南電等由于風險意識不強等一系列原因導致了巨大的損失。因此，為了減少甚至防止再出現以上問題，我國必須要加強企業內部風險管理的內部審計。
(二)國內外的研究現狀及發展趨勢。
1941年美國學者布林克(Victor Blink)出版的《內部審計學》一書可以說是現代內部審計的起源，《內部審計學》是第一部系統完整地論述內部審計學原理的重要著作�？ǖ虏麍蟾�(1992)指出內部審計不僅是內部控制的一部分，而且是對外部審計的補充。安德森等(20xx)認為，內部審計是公司治理的一部分，是改善公司治理的有效保障。史密斯報告(20xx)，黑格斯報告(20xx)，《公司治理綜合準則》分別指出了內部審計在治理中的重要作用。貝利等在《內部審計思想》(20xx)一書中指出，內審部門可以通過承擔組織要求的各項確認服務來達到改善公司治理的目的。國內學者劉英明，陳艷麗(20xx)指出正由于企業內部審計有助于內部控制的實現，因而企業內部審計是公司治理的一部分。林鐘高，汪國銀(20xx)指出公司治理決定內部審計的地位模式內容程序和效果，為內部審計的執行提供資源支持。張金輝(20xx)指出設立企業內部審計部門對公司內部經營管理非常有利，有助于治理層對管理者的監督和對經營業績的評價，增加企業價值，防范企業風險。《企業內部審計項目管理規范操作》一書指出對具體業務的有效審計。企業要想在與國內外強手進行面對面的較量中立于不敗之地，就必須從整體上強化全員成本意識，提高企業治理者的治理水平和經營理念，強化內部審計，把它作為企業發展的戰略來實施。要想強化內部治理，就必須有一套與現代企業治理運行機制相適應的監督機制，內部審計就是這一監督機制的最佳選擇。企業要充分熟悉內部審計的重要性，并發揮其在企業發展中的作用，企業才能正常發展并不斷壯大。加強內部審計，提高企業經營管理水平。
二、論文(設計)的主要研究內容及預期目標
(一)主要研究內容
第一部分主要對企業風險管理的含義和內容加以闡述。企業風險管理，是指企業在充風認識其所面臨的風險的基礎上，采取各種科學、有效的手段和方法，對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業資金運動的連續性、穩定性和效益性的一項理財活動。
第二部分主要就內部審計參與企業風險管理的必要性進行說明。內部審計是一種旨在增加組織價值和改善組織營運的獨立，客觀的確認和咨詢活動。他通過系統化、規范化的方法來評價和改善風險管理內部控制及治理程序的效果，以幫助實現組織目標。內部審計利用自身的技術優勢，人才優勢以及信息優勢能有效地開展企業風險管理。
第三部分對企業風險管理下內部審計的發展加以說明，主要就風險管理下內部審計的新特征進行說明。國內外的風險管理的實踐已經表明，從整體和戰略的角度對風險進行全面管理是現代企業風險管理發展的必然趨勢，風險管理框架呈現出新的特點。
第四部分主要對我國內部審計在企業風險管理中的問題和不足進行表述。內部審計的目的是糾錯防弊，促使企業改善其經營管理，提高經濟效益。但也存在著一系列的問題：董事長和總經理一人兼任，股東大會、董事會、大股東操縱，總經理獨斷專權。由其獨自制定或擅自變更經營戰略而導致經營失敗的案例不勝枚舉，高管人員合謀舞弊的事例更不少見。
第五部分主要寫發揮內部審計在企業風險管理中作用的建議。更新經營理念，完善內部審計. 加強內部審計，提高企業經營管理水平。加強內部審計監督，規范企業行為。
(二)預期目標
本文對企業風險管理下的`內部審計進行了分析并提出了對其運作機制的建立，達到了自身學習的鍛煉的目的，了解了許多課本上沒有涉及的知識。本文內容不夠全面和科學，但希望能引起更多學者對此方面的關注和研究，同時希望能為企業內部審計研究部提供一點有效的參考。
三、論文(設計)的主要研究方案(擬采用的研究方法、準備工作情況及主要措施)
(一)研究方法
本文采用規范的研究方法。主要運用分析歸納方法，對文獻綜述進行了分析，根據各文獻中內容的閱讀理解，記錄和分析。當然，在進行分析歸納的同時，結合自己論文中的實際案例得出自己的結論和觀點。還運用了辯證唯物主義和歷史唯物主義相結合的方法，結合我國國情對我國的企業內部審計運作機制提出建議。
(二)準備工作和主要措施
主要通過在圖書館閱讀和收集相關的書籍、雜志、報刊等資料。并在網絡上查閱和收集相關的資料，對這些資料進行歸納和分析，整理和記錄，再咨詢指導老師有關方面的知識，得出自己的觀點，進行寫作。
四、論文(設計)研究工作進展安排
1、20xx年10月19日—20xx年10月27日選題
2、20xx年11月4日—20xx年11月10日開題
3、20xx年12月21日—20xx年12月25日第一次修改
4、20xx年12月26日—20xx年3月15日第二次修改
5、20xx年3月16日—20xx年4月15日第三次修改
6、20xx年5月10日定稿
五、主要參考文獻
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審計的報告7
一、關于“三重一大”整改落實工作的情況報告
自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作�，F將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責任
按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據“三重一大”內容，查找和完善相關配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規決策，通過對一年來公司決策事項和相關配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發現一些不足，主要是：
一是按照現代企業發展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實的自覺性和主動性，形成良好的工作機制和長效機制；
2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；
3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風廉政建設責任制執行情況考核和領導干部民主測評，結合公司領導班子民主生活會的`督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正制度執行過程中出現的問題；
4、進一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關于法律實務部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務管理工作機構和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
2、健全公司規章制度體系，即結合公司發展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。
3、制定并實施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構歸口管理，公司各級業務機構中均應配備具有較高法律素質和業務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經營管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門間的監督體系。對發現的問題及時處理，以維護公司的合法權益。
審計的報告8
根據《深圳經濟特區政府投資項目審計監督條例》的規定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區排水管網改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的'工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
華僑新村二期小區排水管網改造工程項目經深鹽發改〔20xx〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價
(一)審計結果
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發現的主要問題
未按規定時限報審竣工決算
該工程于20xx年1月20日竣工驗收，建設單位于20xx年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經濟特區政府投資項目審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
深圳市鹽田區審計局
20xx年10月23日
審計的報告9
根據《中華人民共和國審計法》第二十五條等規定，區審計局派出審計組于20xx年10月18日至12月14日，對城東街道原黨工委書記xxx20xx年9月至20xx年3月任職期間的經濟責任履行情況進行了就地審計�，F將審計結果公告如下：
一、基本情況和xxx任職情況
(一)城東街道辦事處基本情況
城東街道辦事處為區政府派出機構，下設“四辦一所”，分別為黨政綜合辦公室、經濟發展辦公室、城鄉工作辦公室、社會事務辦公室、財政所。現有行政編制36人，事業編制26人，行政附屬編制4人，在職人員58人，勞務派遣人員15人，合同制人員93人，離退休人員37人。下轄5個涉農社區、9個純社區、7個行政村，2個下屬單位。
(二)xxx任職情況
xxx20xx年9月至20xx年3月任城東街道黨工委書記，任職期間主持黨工委全面工作，分管人大工委、政協工委工作。
二、xxx任職期間履行經濟責任情況
xxx任職期間，城東街道辦事處圍繞各年度目標任務，強化經濟發展意識，街道經濟實現了平穩較快發展，各項工作有序推進，工作指標完成情況良好。
1.貫徹落實經濟政策，綜合經濟實力得到提升。堅持統籌城鄉發展，加快產業轉型升級，保持工業、農業、服務業經濟持續攀升勢頭;著力稅費增收，財政收入穩步增長。推進城建工作，完成智堡河東北側周邊地塊等12個征地項目。
2.強化載體平臺建設，營造招商引資良好環境。城東街道辦事處把招商引資、項目建設作為積蓄經濟發展后勁的增長點，完善載體，強化多角度的優質服務;依托區招商平臺，多渠道開展各類招商活動。任職內先后落戶茂業百貨、祥和老年公寓、大潤發超市、茂業時代廣場等項目。
3.加大民生項目投入，不斷促進社會事業發展。進一步加大民生保障力度，投入資金20xx.33萬元，敬老院改擴建工程全面完成并投入使用，全街道21個村(居)都建立了居家養老服務中心;加大農村環境整治，環境整治成效明顯。
三、審計發現的主要問題
本次審計發現的主要問題有：房產租金收入未繳納相關稅費;往來款長期掛賬;將預算內支出轉預算外;商務接待管理不規范;固定資產賬實不符;收支核算不規范;直接支付資金到經辦人個人賬戶;原始憑證不規范;以往審計發現問題未整改到位。
四、審計整改情況
針對審計發現的'問題，被審計單位高度重視，積極采取有效措施，整改審計發現的問題，落實審計建議，審計發現的問題已基本整改到位。
審計的報告10
我校審計工作在校黨委，校行政的正確領導下，緊緊圍繞學校中心工作，認真履行職責，積極開展了各項審計業務，現將一年的工作情況總結匯報如下：
一，加強學習，更新審計觀念
學校內部審計工作肩負著對學校資金運作的監督與服務職能，充分發揮內審的職能作用，就要不斷的加強學習，更新審計觀念。今年初，省教育廳下發了積極推進全省教
育系統內部審計工作全面轉型，促進我省教育事業又好又快發展的文件，通過學習使我們認識到：教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發展形勢的需要。我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法，實現由傳統審計向管理+效益審計轉變。為適應這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認清形勢，自覺地成為審計工作轉型的實踐者。二是更新審計內容，在年度工作中增加管理審計，效益審計的項目，使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求。
二，以科學發展觀為指導，創新內審工作
在新的形勢面前，審計工作要適應科學發展觀的要求，也必須要轉型和創新。本年度中對我校的基建工程項目：綜合教學樓，實驗樓進行了全過程跟蹤審計。用招投標的方式確定了中介機構;與中介機構簽訂了委托合同;對內審人員進行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中，我們加大了全過程跟蹤審計的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認等重要環節。通過基建工程跟蹤審計，將工程項目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經濟效益。
三，審計工作開展情況
參與招投標項目，物資采購驗收項目，維修工程驗收簽證項目160余項;監督簽訂經濟合同
60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發揮了內審工作服務與監督的職能，使我校的內審工作在維護財經紀律，完善內部管理，提高經濟效益等方面發揮了重要作用�；ňS修工程項目審計，全年共開展基建維修項目76項，其中：委托審計14項，自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責，用我們的辛勤工作為學校節約了大量資金�？蒲泄ぷ魇歉咝０l展的一項重要工作，我們集中力量加強了對科研專項資金的`審查和監督，開展科研經費審鑒7項，使這些資金充分發揮了應有的效益。根據領導的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學生突發事件的費用列支進行了專項審計，依照財務管理辦法和內部審計準則，實事求是，客觀公正的進行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細的設計報告，為領導決策提供了參考依據。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監督工作;學校新生的錄取工作;各種考試的監督工作;各項評先樹優的考評活動。通過以上工作的參與，規范了辦事程序，避免了不正之風。根據黨風廉政建設責任書，注重職業道德教育，不斷強化廉政意識，堅持審計業務公開透明，發揚和保持了審計人員的良好形象。強化審計業務，提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會計和審計繼續教育培訓和考試，并取得了優異成績，為實現審計工作的轉型奠定了基礎。
四，工作體會和努力方向
經過實踐體會到領導的重視和支持是搞好內審工作的關鍵。在認真做好常規工作的同時，對內審工作的重要事項，都及時給領導匯報，以取得領導對內審工作的重視和支持。另外，內審工作要樹立服務意識，要在監督中體現服務，在服務中反饋監督。總結一年的工作，成績是主要的，同時也存在一些不足之處，如審計業務開展的不夠全面，審計力度需進一步加強。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務實，使內部審計工作再創新業績。
審計的報告11
××局：（舉辦單位）
根據××市機構編制委員會(審批機關)《關于同意撤銷××事業單位批復》(×編[20xx] ××號)文件精神，××事業單位已撤銷(退出事業單位序列)，本清算組自××年××月××日正式成立，現將本清算組成立后開展的清算工作報告如下：
一、××事業單位概況
××事業單位成立于××年××月××日，隸屬于××局管理，是財政補助(財政適當補助、管理費開支、經費自理、企業化管理)事業單位，編制員額為××名，實有工作人員××名;事業單位法人證書號為××，代碼證號為××，登記法定代表人為××，登記單位法人住所為××，登記開辦資金××元。
二、清算的法律依據
本清算組依據《事業單位登記管理暫行條例》、《事業單位登記管理暫行條例實施細則》和《中華人民共和國審計法》開展清算相關工作。
三、清算組織構成
本清算組由××人組成，××同志(××局計財處處長)任清算組組長，××同志(××事業單位領導)任清算組副組長，××同志(××事業單位財務科長)、××同志(××事業單位人事科長)、××同志……任組員。
清算組在××局、財政局指導下于××年××月××日起開展清算工作，委托××會計師事務所、××資產評估師事務所對××事業單位的`資產情況進行了審計和評估。
四、公告情況
××事業單位于××年××月××日、××年××月××日、××年××月××日在××報刊上已發布公告三次，公告截止債權申報日為××年××月××日。(附公告報刊)
五、清算基準日帳面資產負債情況
截止××年××月××日止，××事業單位帳面共有總資產××萬元，總負債××萬元，凈資產××萬元。
六、清算審計情況(附審計報告)
經清算審計，××事業單位調增(減)總資產××元，調增(減)負債××元，調增(減)凈資產××元。審計調整后，截止××年××月××日，××事業單位共有總資產××萬元，總負債××萬元，凈資產××萬元。
七、資產評估情況(因單位合并的清算可不評估)(附評估報告)
經資產評估，在評估基準日××年××月××日，××事業單位資產賬面值：××萬元、調整后賬面值：××萬元、評估值：××萬元、增值：×× 萬元、增值率：×× %;負債賬面值：××萬元、調整后賬面值：×× 萬元、評估值：××萬元;凈資產賬面值×× 萬元、調整后賬面值××萬元、評估值：××萬元、增值：×× 萬元、增值率：××%。
八、資產確認情況
經國有資產管理機關(或主管局)確認，截止××年××月××日止，××事業單位資產調整為總資產××萬元，總負債××萬元，凈資產××萬元。
九、債務清償情況
××事業單位共有債務××萬元。已償還××債權人××萬元、××債權人××萬元、……。剩余債務××萬元因××原因未償還，經債權人同意，由××單位繼續償還。
十、完稅情況(附完稅證明)
經稅務機關確認，××事業單位無偷稅漏稅情況。(或補交稅款××元)
十一、清算費用
十二、剩余財產的處理情況
××事業單位扣除清算費用(補交稅款、計提人員分流費用)和償還債務后，剩余資產××萬元，經國有資產管理機關(或主管局)批準，由××局收回(劃轉××單位)。
十三、人員分流情況
經人事部門批準，××事業單位人員已分流完畢。××人提前退休、××人分流至××單位、××人解除合同、……。
十四、其他情況說明
××事業單位無未完結的訴訟爭議和其他事項情況。
特此報告。
××事業單位清算組
××年××月××日
××局(主管部門)確認意見：
××事業單位清算組出具的清算報告已經我局審查確認，報告內容不含虛假。
××局(蓋章)
××年××月××日
審計的報告12
20xx年，我局在縣委、政府和縣法建辦的正確領導下，縣局的機關行政效能建設緊緊圍繞縣委、縣政府工作重點，緊扣縣委、政府制訂的奮斗目標，深入實施依法治縣戰略，著力在鞏固成果、構建長效機制上下功夫，著力深化依法行政、在推進政務公開上實現新突破，以加強“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計文化建設為重點，以加強審計機關的作風建設、全面提高審計隊伍的思想、政治、理論和業務素質為主題，進一步轉變了工作作風，提高了審計工作效能和服務水平，促進了審計事業的發展。
按照《中共縣委辦公室縣人民政府辦公室關于印發縣機關行政效能建設工作考核辦法》文件要求，認真對20xx年機關行政效能建設工作進行了自查，現將有關情況報告如下：
一、求真務實，扎實推進機關行政效能建設
我局歷來十分重視行政效能建設工作，把它放在與業務工作同等重要的位置來抓。
（一）加強領導，強化責任，確保效能建設工作順利開展。局黨組切實擔負起治理整頓機關紀律作風的責任，成立了專項活動領導小組，由局長擔任組長，班子成員任副組長，各股室負責人為成員，具體日常工作由局黨組成員、紀檢組長牽頭，辦公室負責，形成各負其責的工作格局。分層次分析查找自身存在的問題，明確工作重點和目標。在工作中力求做到“六個克服”：克服工作平庸、不求上進的現象；克服工作推諉拖拉、懶惰低效的現象；克服各行其是、自由散漫的現象；克服遇難而退、畏首畏尾的現象；克服驕傲自滿、我行我素的情緒；克服得過且過、敷衍工作的作風。
�。ǘ⿵娀瘜W習，提高認識，加大宣傳，擴大影響。抓好學習教育，增強服務能力，堅持把學習教育納入經常性軌道，抓政治理論教育，抓業務學習培訓，突出理想信念、艱苦奮斗、黨紀條規、效能建設等教育；另一方面，組織審計法律法規、審計規范、計算機應用技能等培訓。通過學習，提高了審計隊伍的政治素質和業務水平，強化了服務意識和業務技能，增強了依法審計的能力，為提升機關效能夯實了思想基礎。
�。ㄈ┘訌娦鼙O督，增強服務意識。以規范行為為重點，全面落實首問責任制、限時辦結制、服務承諾制、責任追究制等制度，進一步規范決策程序、崗位職責和工作流程，明確限時辦結事項、工作標準和流程、責任追究措施等，開展對審計計劃執行和落實審計項目限時制的情況進行檢查，局監察室每半年檢查一次，并向局長辦公會報告檢查情況，對工作進度過慢、工作效率不高的股室、審計組和人員及時提醒，檢查納入年度考核，考核結果作為獎懲兌現的依據，保證了有權必有責、用權受監督、低效應提速、違法受追究、侵權須賠償。
（四）堅持厲行節約，杜絕奢侈浪費。完善財務管理制度，重大經費開支集體研究決定，嚴格執行開支審批程序，以規范“三公”為重點，促進厲行節約各項要求落實。一是深入推進局機關公務用車問題專項治理，完善和落實公務用車編制管理、購置審批、經費預算管理等制度，強化日常監督；二是鞏固制止公款出國（境）旅游成果；三是規范公務接待工作，督促公務接待定點接待制度的執行，監督接待經費開支按標準執行，嚴禁以會議和培訓名義列支公務接待費用。
（五）改進工作作風，密切與群眾聯系。積極推進電子政務建設和公文無紙化傳輸工作，全面運用了計算機ao現場審計實施系統和oa自動化辦公系統，提高了審計效率和辦事效率，全面實行民主推薦、競爭上崗、群眾測評、任用公示和試用期的干部人事制度，使干部工作逐步邁向科學化、規范化，促使全局干部工作作風轉變、審計業務工作水平提高、工作效能提升。
二、深化效能建設，促進審計工作實現新突破
�。ㄒ唬┮幏秾徲嬓袨�，增強依法審計能力。不斷深化和加強法制宣傳教育和依法行政工作，著力推進依法行政、落實行政執法責任制，強化審計項目質量控制，嚴格依法從審，規范審計行為，強化審計機關的法治化建設，制訂和完善了審計操作規范和評價標準，強化內部管理，建立了審計質量股室復核、法制工作機構審理、審計業務會議審定的三級質量監督制度和審計質量責任追究制度，繼續推行完善紀檢監察機構對審計項目實行事前、事中、事后“三點”效能監察制度，建立權責明確、行為規范、程序嚴密監督有效的行政執法體制和權力運行機制。
�。ǘ┩晟瓶冃Э荚u制度，切實發揮審計監督職能和服務功能。為有效地加強機關行政效能建設，促進審計工作全面發展，通過建立《縣審計機關行政執法責任制考核辦法》、《縣審計機關業務工作考核辦法》和完善《個人年度實績量化考核辦法》和《縣審計局機關黨員建設目標任務量化考核辦法》等考核機制，全面推進審計項目計劃執行進度管理，健全審計項目督察和全過程監控制度，實施審計項目限時制，通過一系列有效的考核和管理，調動了審計人員工作積極性，提高了工作效率，推動了審計機關行政效能工作的開展。
�。ㄈ┩七M審計公開，提升審計公信力和影響力。認真執行政務公開制度、政務信息公開規定和審計結果公告制度。今年代市政府提交的審計工作報告得到市人大常委會高度肯定，近期將及時向縣人大常委會提交審計處理結果的`報告，全年共公告審計結果和審計工作報告１８件，其中領導干部經濟責任審計結果公告３件。
三、認真履行審計監督職責，助推行政效能建設取得新成效
積極推進審計轉型，加大效益審計、計算機審計的力度，在進一步強化審計監督的同時，致力于發揮審計服務功能，積極推動審計查出問題的整改落實，促進政府部門職能轉變，推動部門建章立制、規范管理，為地方經濟社會發展當好公共財政的“衛士”，發揮好審計“免疫系統”功能的作用。
�。ㄒ唬┱覝蕦徲嬄毮茉诃h境興縣戰略中的定位，創優發展環境。持續深化財政預決算審計，助力于創造開明開放的政策環境，加強對縣級部門的審計監督，促進財政管理水平的不斷提高，促進打造“陽光”政府；縱深推進重點項目資金審計,助力于創造公平公正的法治環境，查處和移送違紀違規行為、線索，扎實推進法治建設；大力加強經濟責任審計，助力于創造優質高效的政務環境，促進行政權力運行的陽光、透明；積極開展企業金融審計，助力于創造規范有序的市場環境，樹立為企業服務的理念，堅決清理和糾正涉企亂收費的行為；有力推動審計整改落實，助力于創造積極健康的輿論環境，擴大群眾對審計工作的知情權、參與權和監督權，取信于民；切實改進工作作風，著力于營造文明誠信的人文環境，認真履行《審計機關文明禮儀公約》，嚴格規范審計人員職業道德行為，自覺維護審計干部良好職業形象；不斷加強廉政建設，著力于營造風清氣正的政治生態環境，突出抓好審計項目效能監察，堅決查處暗箱操作、隱瞞不報、自行“消化”和利用職權職務謀取不正當利益、權利尋租的腐敗問題，以優良的黨風促政風、優行風。
�。ǘ┳⒅孛裆突蒉r資金的監督，助推基層政務公開。加大對保障和改善民生、強農惠農資金的監督檢查。
�。ㄈ﹪@促進深化財稅制度改革，助推財政信息公開。進一步促進改革完善預算資金分配決策機制，進一步深化部門預算改革，推進國庫集中收付、政府采購制度和“收支兩條線”管理制度改革，促進財政加大在“三農”、教育、衛生、文化、就業再就業服務和社會保障、生態環境、公共基礎設施等方面的投入，推進政府收支總預算、總決算和部門預算信息公開，穩步推進“三公”經費公開，加大財政專項資金公開公示力度，進一步擴大公開范圍和資金規模，加強對基層財政信息公開工作的指導，完善基層財政專項資金公開內容，積極推進鄉鎮財政預算信息公開。
通過開展機關效能建設工作，我局干部職工的責任意識、服務意識、公仆意識和依法履行職責的法制意識明顯增強；機關工作人員的工作積極性、主動性和創造性明顯提高，自覺遵守工作紀律、組織紀律和各項規章制度；工作協調配合得到加強，推諉扯皮的現象沒有了，團結奮進、開拓進取的意識不斷增強，機關的服務形象和整體形象進一步提升，有力地推動了審計工作的發展。
審計的報告13
經過認真、細致地清理，本人已對名下的個人獨資企業________(企業名稱)完成了清算，清算結果如下:
(一)債權債務已清理完畢;
(二)各項稅款、職工工資已結清;
投資人親筆簽字:________
________年________月________日
(一)、清算工作基本情況:
1、注銷企業概況。(企業名稱、性質、注冊時間、注冊資本、是否設有分支機構及對外投資、其他要說明的情況)
2、企業注銷的原因。
3、清算組的.成立情況。(清算組成立時間、清算組成員的組成及清算組成員的身份、職務)
4、公告的情況。(公告的時間、報紙類別)
(二)、清算企業財產狀況(清算開始日的財產構成包括:貨幣資產、實物資產、其他資產)。
(三)、清算企業債權、債務的審定情況:
1、債權的追收情況及對未收債權的處理;
2、債務的申報、審定情況。
(四)、清算財產分配情況:
1、清算費用、職工工資的支付情況;
2、海關、稅務部門稅款交納情況;
3、企業債務的清償情況;
4、投資人或股東的分配情況;
(五)、清算其它情況:
1、企業帳本及營業、清算的重要文件，由____________投資人保存十年，本投資人承諾予以妥善保存。
2、投資人保證企業債務已清償完畢，所報清算備案材料真實、完整，并承擔由此產生的一切責任。
投資人(蓋章)確認:____________公司清算組
清算組成員簽名:
________年________月________日
審計的報告14
一，實習目的
專業實習是我們完成專業基礎課和專業課程的學習之后，綜合運用知識的重要的實踐性教學環節，是本專業必修的實踐課程，在實踐教學體系中占有重要地位.通過專業實習使自己在實踐中驗證，鞏固和深化已學的專業理論知識，通過知識的運用加深對相關課程理論與方法的理解與掌握.加強對企業及其管理業務的了解，認識的基礎上，將學到的知識與
實際相結合，使學生運用已學的專業理論知識，對實習單位的各項業務進行初步分析，善于觀察和分析對比，找到其合理和不足之處，靈活運用所學專業知識，在實踐中發現并提煉問題，提出解決問題的思路和方法，提高分析問題及解決問題的能力.
二，實習任務
本次實習我到的實習單位是河南省新野縣審計局，實習的主要任務如下:
1.調查新野縣審計局目前的審計事務的操作流程.
2.研究現行信息化系統對業務進程所起的作用.
3.分析新野審計局信息化的經驗及出現的問題.
三，實習內容
1.實習背景
21世紀是信息技術的時代.隨著生產的自動化，貿易中的電子商務的普及，網絡財務軟件的廣泛使用，以及支付手段的多樣化，審計信息化將是21世紀必然趨勢.但是我國現今的基層審計單位的信息化現狀是什么樣的呢我國基層審計信息化的現狀，審計人員;軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過程中有什么樣的經驗和教訓呢帶著這個問題，我聯系了河南省新野縣省審計局，并在那進行了我的專業實習.
本文所探討的審計信息化是指，被審計對象進行財務工作和經營時，審計人員為了實現其審計目的，收集必要的審計證據，采取必要的審計程序，對企業的運營的合規性以及利用計算機以及網絡生成的財務信息進行審計的工作.
2實習單位介紹
新野縣審計局是隸屬于國家審計署的縣一級的審計單位，編制大約30人.新野縣屬于河南省的經濟不太發達的農業縣，所以審計機構不像大城市那樣有很多的審計事務所，審計單位只有審計局一家，并且被審單位也大部分是國有企業和國家機關.平時業務工作量并不太多，同一時間基本上只進行一家被審單位的審計.
3.實習單位信息化現狀介紹
一個網絡審計系統由三個重要的方面構成:硬件基礎，軟件基礎，管理及操作系統的人員.要實現審計信息化，則必須三方面均達到網絡審計的要求.因此我結合網上調查的我國的現狀，針對我的實習單位，從這三個方面來分析網絡審計的現狀.
1.硬件條件
財政部1994年5月4日發布了《關于大力發展我國會計電算化事業的意見》.其中關于推動我國會計電算化事業的發展總的目標是:到20xx年，力爭達到有40～60的大中型企業事業單位和縣級以上國家機關在帳務處理，應收應付款核算，固定資產核算，材料核算，銷售核算，工資核算，成本核算，會計報表生成與匯總等基本會計核算業務方面實現會計電算化;其他單位的會計電算化開展面應達到10～30.到20xx年，力爭80在我國管理較好的大型企業，在會計電算化方面應該具備了較好的硬件條件，但是從總體上而言，電算化的硬件條件仍不太高，要實現所有企業電算化以及非企業財務部門電算化則有更大的差距，更別說網絡化了.另外要實現真正意義上的網絡審計，必須達到全社會的信息化，網絡化，實現支護方式，財務數據生成等的電子化，則還有更長的路要走.
針對新野縣審計局這樣的基層單位，其現狀基本上于我國的大的局勢類似，具備一定數量的微機，也基本建立了網絡環境，但是硬件較落后，網絡也只是簡單的局域網聯入互聯網，防火墻和其他的配套設施并沒有建立起來.
2.軟件條件
(1)網絡財務軟件及應用
早在20xx年我國主要的財務軟及生產商:如北京用友，安易，山東浪潮通用，成都金算盤，深圳金蝶等公司的財務軟件來看，大多數具有一定的遠程數據處理與傳輸的功能，都推出了自己的網絡財務軟件.最近五年由于互聯網技術應用的普及，中國財務及企業管理軟件企業紛紛"觸網"，從產品，服務，運營等方面全面向互聯網和電子商務應用轉型.中國財務及企業管理軟件進入新的發展階段.但是這些新的網絡財務軟件的推出時間大都在20xx-20xx年之間，所以在社會中使用的面還不太大，同時這些網絡財務軟件覆蓋的核算領域還不太廣.總體上而言我國的會計電化軟件還是比較理想的，與國際先進水平差距也不太大.但是要達到審計信息化所要求的網絡財務軟件的水平，由于我國網絡發展相對于國際先進水平的落后，仍然有很大的差距.
也還有一些小的財務軟件開發公司開發的小規模的實用的財務軟件也的相當的多.我的實習單位采用的正是這樣的軟件.但即使是這樣小規模的低成本的軟件的使用依然不很成熟.
我國關于財務軟件的設計，評審等方面的法規如《財務軟技術據接口標準98001》等均著眼于財務軟件本身.財務軟件在設計時大多沒有考慮專用的審計軟件接口，使得在財務軟件中嵌入適時()跟蹤監控的審計程序難以實現，使審計人員采集數據出現一定困難.少量的財務軟件雖有數據轉化功能，也只是對于會計賬簿的格式進行了簡單的轉化.現代財務軟件的編譯采用多種計算機高級語言，如Acce，VB，VC，PowerPoint等，但由于軟件的編譯過程沒有規范的程序，導致財務軟件的庫結構和科目代碼等至今沒有統一的準則.這種現狀對計算機審計
的發展極為不利.計算機審計軟件要發展，不能專為一種財務軟件而開發，財務軟件的編譯結構不一樣，必然導致計算機審計軟件的編譯過程過于龐大或者對于部分財務軟件的不適用.所以必須像規定會計準則一樣，規定財務軟件的基礎結構，使計算機審計能得以順利地發展.
總之，雖然我國的網絡財務軟件較國際先經水平的差距不大，但是由于基層單位資金缺乏，信息化基礎較差，目前使用面還不廣.同時網絡財務軟件的設計沒有考慮審計軟件設計的需要，使得審計軟件的數據收集以及其功能的發揮受到很大的制約.現狀不是很理想.
(2)審計軟件
我國現存的審計軟件概括起來，主要有以下幾類:
①審計法規管理系統.
�、趯徲嫵闃榆浖�.
�、郾砀穹▽徲嬡浖擃愜浖芡瓿蓪徲嫳砀窦坝嘘P參數的增，刪，改維護，能輸入審計表格中要抄錄的數據，能計算并填入審計表格中由計算得到的數據，能按預定的格式打印輸出審計表格.
�、芑üこ填A決算審計軟件.
�、莨ぞ呦涫酵ㄓ脤徲嬡浖缬杀本┩▽徿浖鹃_發的20xx通審軟件.
�、薰ぞ呦涫酵ㄓ脤徲嬡浖�，該類程序是為了完成某些特定的審計任務.例如，公路費審計程序，工會經費審計程序，材料成本差異審計程序等.
從以上種類的覆蓋度可以看出，我國的審計軟件已經有了一定的基礎，審計署也已經高度重視計算機審計和審計信息化，制定出了相應的計劃.并正在積極的推行現有審計軟件的應用推廣.但是我國現有的審計軟件大都處于滿足穿過計算機審計的階段.還沒有適用于網絡審計的審計軟件.即使是這樣，象新野審計局這樣的基層單位仍沒有實力購買使用單機版的，這樣只是單機的電子化應用不可能將信息化的好處完全帶到審計中.現狀急待改進.
3.審計人員
審計署提出信息化建設總體目標和構想中指出全國審計系統已有3萬多人具備計算機初級水平，占審計人員的25;在審計業務，公文管理，辦公自動化方面運用計算機的水平都有較大提高.計劃加強計算機審計隊伍建設.全國培訓800名審計信息化骨干，提高他們在審計工作中解決實際問題的能力，推動計算機審計的廣泛運用;重點培養200名審計信息化專家，進行IT審計師專家水平培訓.
但是在注冊會計師的行業，由于我國CPA的市場化建設及推行較晚，現行的CPA的素質較低.同時在CPA的'考試中也沒有計算機方面的要求，因此絕大多數的CPA運用計算機的水平很低.CPA的審計工作仍然是傳統的手工審計.計算機僅僅用作文字處理或者基本不用.河南省新野縣審計局共有4名注冊審計師，并且年紀相對交大，都已經習慣了手工審計的步驟，很難使他們接受新的計算機的審計流程.其他審計人員有的計算機基礎較好，能夠熟練操作計算機，但是很難把審計業務和計算機信息化結合起來進行.
因此，我國政府審計的計算機審計的水平高于CPA的計算機審計的水平.政府審計雖然已經在一定程度進入了穿過計算機審計的階段，但是仍然處于其初級階段.而CPA的計算機水平僅僅處于繞過計算機審計的階段，僅僅運用計算機進行文字處理，穿過計算機審計的階段還沒有開始，最多有極少數的CPA進入了穿過計算機審計的階段。
四，實習體會
引用國務院信息化工作辦公室副主任楊學山說過的一句話，十五個字:起步晚，基礎弱，資金少，應用難，見效快.
首先是起步晚.國家審計署計算機應用是從八十年代后期開始的，到20xx年南京計算機審計展示會上才只有18個參展單位，象新野縣這種經濟欠發達縣審計信息化的應用范圍就更小了.第二是基礎弱.因為搞信息化，計算機應用要有好的審計工作者，包括審計專業人員和IT人員，這方面新野縣審計局基礎比較薄弱;有的工組人員甚至連熟練使用計算機進行基本操作也達不到由于起步晚，投入少，網絡，計算機設備在起步的時候基礎也比較弱.網絡環境較差.三是資金少.今年上半年，局里的負責信息工組的人員想購買一套新的審計軟件，需要5000塊資金，但最終因為沒有批準而流產，這正說明了基層單位資金缺乏的程度.四是應用難.審計相對其他部門工作來說，其計算機應用難度比較大.被審計對象都是開放的，無論是金融機構還是財政部門或者大中型國有企業或小型企業都有各自的制度，要在這樣的基礎上進行審計的難度比較大.另外被審計對象的系統與審計單位系統主體之間存在一定的矛盾，增加了技術上的難度.而且從技術上看，審計單位要在人家的基礎上進行工作的技術難度大大增加.特別是在被審單位本身的信息化稱度較低的情況下，應用就更加困難了.第五是見效快.雖然審計信息化起步晚，但是我在實習單位見到僅有的2個審計和網絡財務軟件的使用還是給工作帶來了很大的效率的提高，受到大大多數員工的肯定，效果顯著.總之，新野縣審計局的審計信息化任重而道遠.
審計的報告15
我叫__，現年_歲，中共黨員，經濟師，大學學歷。于__年_月擔任支行黨委書記、行長職務。六年來，在分行黨委的正確領導下，在全行員工的全力配合下，本人在全面主持臨猗支行工作中，能面對不斷變化的新形勢、新情況，能夠始終保持必勝的信念，堅持以客戶為中心，以市場為
導向，以效益為目標，以創新為動力，積極拓展市場，優化客戶結構，增強資金實力，提高資產質量，深化內部改革，各項業務健康快速有效發展，各項管理水平不斷提高，經營效益不斷提升，同業競爭能力不斷增強，較好地履行了崗位職責，基本完成了上級行下達的各項工作任務。
歸納起來，主要有兩個方面。一方面是負債業務。從20xx年初至20xx年末，臨猗支行在撤并16個營業網點、400余個代辦站的情況下，各項存款仍然保持穩步增長的局面。到20xx年末，余額達到萬元，五年來共計增長萬元，其中對公存款余額達萬元，增長萬元，儲蓄存款余額萬元，增長萬元。在臨猗縣同類金融機構中，存款增幅市場份額占比名列第一。另一方面是負債業務。至20xx年末，全行低風險貸款余額達萬元，比20xx年初增加萬元，增幅為，占比上升了個百分點。其中，個人消費貸款余額比20xx年初增加萬元，增長了倍，在同業中存量市場份額達，增量市場份額達，在臨猗縣位居四大國有商業銀行之首;個人住房消費貸款余額比20xx年初增加萬元，增長了倍，同業增量市場份額為，位居首位。全行共退出限制、淘汰類客戶戶，退出金額萬元;清收不良貸款萬元，盤活萬元，保全萬元;剔除剝離因素，不良貸款占比比20xx年初下降個百分點�，F將近年來的工作述職如下：
一、堅定政治立場，認真執行國家金融方針政策和總分行各項規章制度
本人能夠把握政治方向和改革、發展的大局，堅持講大局、講發展、講穩定，依法合規經營，創造性開展工作，從政治上、思想上、工作上、制度上確保黨的路線方針政策以及上級行的規定貫徹執行。在日常中，始終把學習作為增長知識和才干的重要途徑，有計劃、有系統地精讀同志的著作、同志以“三個代表”重要思想以及科學發展觀為核心的一系列講話文件，努力把握其基本觀點，領會其精神實質，不斷提高自身的政治素質，增強政治鑒別力。認真學習中央經濟工作會議、金融工作會議以及上級行會議、文件的精神，努力提高各項決策的針對性和指導性，保證全行業務經營不偏方向、不離軌道。在抓好自身學習的同時，以增強干部職工的學習自覺性、提高整體素質為目的，立足自身實際，加大了培訓力度，保證各項方針政策和規章制度的貫徹執行。
二、牢記第一要務，不斷加速農行業務發展進程
在工作中，我深感加快發展對農行的.重要性和緊迫性，不敢有絲毫松懈，自覺做到以發展為已任，圍繞市場，有效組織起各項經營活動，較好地推進了農行的商業化進程。
一是制定高起點的發展目標。每個經營年度，都能通過反復多次算積極的帳、發展的帳，高起點地提出業務發展目標，以此激發全行上下奮勇爭先的意識和干勁，提升各方面工作的標準和要求，在全行營造了加快有效發展的濃厚氛圍。
二是研究制定切實可行的工作措施，多策并舉推進經營目標的全面實現。注意根據新情況、新問題、新要求，審時度勢，分類指導，調整策略，把握重點，狠抓落實，力求通過各種有效途徑，確保各項業務發展始終保持良好的發展態勢。
根據不同時段的資金流向規律，選準工作重點，開展組織存款競賽活動，加強高產網點建設，促進全行資金實力不斷增強。
將有效投入作為支持經濟建設、加快自身發展的著力點，整合系統資源，調整機構設置，組建攻關營銷隊伍，制定了符合發展實際的《萬元含量工資考核辦法》，努力通過管理體制和運作形式的改革，加強對客戶的服務，提高辦事效率，壯大優質客戶群體。六年來，臨猗支行共計撤并16個營業網點，400余個存貸服務點，而該行存款仍然保持穩定增長的局面。
面對不良貸款面廣量大的實際，結合實際組建了精悍的清收小分隊，集中專職清收人員，對劃轉的不良資產進行集中清收，通過逐戶分析，制定清收方案，做到了時間、任務、責任人“三到位”，促進資產質量不斷提高。六年來，共計清收不良貸款三千余萬元，保全盤活資產逾億元。
以金穗借記卡為重點，依托網絡優勢，建立銀行卡營銷機制，完善用卡環境，拓寬用卡功能，實現了發卡數量和質量的同步增長，較好地發揮了銀行卡的品牌優勢。目前，依靠借記卡為載體，在促進果品流通和方便果商果農結算方面，平均每年以解付六億余元、滯留四千萬元的卡存資金，從而成為當地的一項頗具影響的品牌業務。
四是加強精細化管理，提高經營效益。通過加快中間業務發展，中間業務收入逐年提高。加強頭寸管理，合理擺布資金，使頭寸資金保持較低的占用水平。積極開展代理保險、發行基金等項業務，拓寬創收渠道，促使該行附營業務創收水平逐年提高。
三、堅持嚴格管理，加強合規文化建設
只有嚴格的管理，才有高質量的發展�；谝陨险J識，在堅持發展是硬道理的同時，始終做到從嚴治行，強化管理，較好地規范了經營行為。
一是牢固確立一級法人
意識，強化一級法人觀念，維護一級法人權威，自覺維護農行的整體利益，自覺按總、分行的制度和規定辦事，嚴格堅持在授權范圍內進行各種業務經營活動。
二是加強自律監管。制定了自律監管綜合計劃和重點業務的專項計劃，以采取例會形式，匯報監管計劃的執行情況，做到及時發現問題，完善制度，堵塞漏洞和嚴肅查處違規責任人，提高制度執行力，達到了防范風險、治理案件的目的。同時組織力量開展了量大面廣、涉及業務經營各個層面的多項檢查，并認真抓好發現問題的整改。對“三項管理”活動、“三化三鐵”、“三化三無一退出”、內部綜合評價以及其它各項審計檢查中發現的問題，召集相關部門，逐條逐項研究，逐人逐事追究。
三是規范信貸操作行為。對農總行、分行近幾年來出臺的有關制度、辦法、規程、實施細則等70余個文件進行了分類、整理，學習，落實，有效地促進了全行信貸業務規范化發展。嚴格執行信貸新規則和貸款審批權限，提高貸款審查質量，注重貸款風險合法性、安全性、有效性的審查，把好新增貸款投入關。20xx-20xx年全行不良貸款實際下降率達到近10個百分點。同時不斷健全全行貸后管理組織架構，明確了工作職責，確定了支行重點管理客戶，制定了重點客戶貸后管理方案。在處理老大難企業京華公司、威泰公司、特美公司等風險案中，其做法得到了市分行的充分肯定。
四是以規范化達標升級為載體，狠抓了會出管理的規范化和制度化建設，通過市分行組織的自驗，全行會計工作“三化三鐵”達標率為100。
五是切實加強了一反三防一保工作，使安全保衛工作達到六年安全無事故，為業務經營提供了良好的運行環境。
四、通過改革創新，不斷激發經營活力
以挖掘內部潛力、釋放經營活力、增強發展后勁為原則，不斷解放思想，更新觀念，創新機制，積極實施多項制度改革。一是在全農行系統率先推出了高透明度、高公開性的績效掛鉤考核辦法，變“模糊考核”為“明碼標價”，并按月考核、按季兌現，體現了憑實績拿工資、多創利多得益的分配原則，較好地發揮了工資分配的導向作用。二是以建立商業銀行用人機制為目標，進一步深化了干部聘任制度的改革。分別在不同的層面上，有計劃有步驟地對中層干部推行了聘任、競聘、競爭上崗等任用辦法，努力做到選賢任能，推進業務的發展。三是進一步調整和優化了機構網點布局。根據集約經營的需要，20xx-20xx年共撤并16個基層營業網點，400余個存貸業務點，同時，面向市場，突出經營職能，對機關內設機構進行了調整，促使提升了服務水平和社會形象。
五、堅持民主集中制，不斷改進工作作風
能以黨的利益為重，按黨的規矩辦事，求同存異、合心合力。一是認真堅持民主集中制原則，堅持“集體領導，民主集中，個別醞釀，會議決定”的方針，嚴格按照《黨委議事規則、辦事程序實施細則》辦事，做到一切重大問題集體研究，不個人說了算。對原則問題、大是大非問題，能保持清醒的頭腦，在充分民主的基礎上進行正確的集中。特別在干部人事制度改革方面，能堅持公開、公平、公正的原則，在廣泛征求職工意見的基礎上，在班子成員意見一致的情況下，選賢任能，慎重決策。二是堅持集體領導下的分工負責制，能根據班子成員的經歷、性格的差異，用人所長，合理分工，充分發揮黨委成員的創造性和積極性。班子成員間能夠互相尊重、互相信任，互相支持，互相諒解，坦誠相見，團結協作。三是注重領導方式，努力改進工作作風。難點、棘手問題不推不讓，敢于負責，敢于碰硬，力爭做到組織指揮在一線、措施落實在一線、問題解決在一線。對事關全行業務發展大局的重點客戶、重點項目，主動出擊。同時，能通過個別談心、正反兩方面典型事例、說服教育、民主生活會、典型引路等方式，做好思想教育工作，及時化解矛盾，消除不利于團結的因素，努力增強全行的整體合力。
六、堅持清正廉明，發揮表率作用
切實履行一崗雙職，認真抓好黨風廉政建設責任制的落實。將黨風廉政建設與業務經營做到同布置、同檢查、同考核。嚴格執行《中國共產黨紀律處分條例》《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則(試行)》以及中紀委五次全會提出的進一步規范領導干部廉潔從嚴的“六項規定”，嚴格執行總行黨委提出的“六個堅持、六個反對”和廉潔自律的七條禁令，嚴格執行省分行黨委提出的“七個一律”。能十分珍惜自己的崗位，十分珍惜自己的人格，牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，嚴格執行廉潔自律的各項制度和規定，認真落實黨風廉政建設責任制的各項要求，大力發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統，端正生活態度，沒有收受企業的禮品、禮金和有價證券，沒有參加可能影響工作的宴請。
回顧幾年來的工作，應該說，付出了大量的努力，取得了一定的成效。但也存在著不足和問題，因而，在今后的工作中，我決心繼續發揚經驗，負重趕超，迎接挑戰，穩步前進，為農業銀行的工作奉獻自己，再做貢獻。
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